济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    一、公司的基本情况    济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司、圣泉集团，在包含子公司时统称本集团）是 由济南化工实业总公司发起、经济南市体改委批准缔造的股份有限公司。1994年1月24日，章丘 市工商行政经管局核准圣泉集团缔造。2021年7月8日，根据中国证券监督经管委员会“证监许可 [2021]2349号”文《对于核准济南圣泉集团股份有限公司初度公开刊行股票的批复》，圣泉集团 向社会公开刊行东谈主民币普通股票（A股）8,106.00万股，每股刊行价钱为24.01元。圣泉集团于2021 年8月10日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。    适度 2022 年 12 月 31 日，圣泉集团的股权结构如下： 推进称呼                                        股份数目（股）           股权比例(%) 唐一林                                          140,482,995.00     17.9445 济南舜腾产发股权投资结伙企业（有限结伙）                          31,564,909.00      4.0319 唐地源                                           11,927,802.00      1.5236 江成真                                           11,381,922.00      1.4539 王福银                                           10,583,394.00      1.3519 孟庆文                                            7,316,440.00      0.9346 孟繁亮                                            6,352,310.00      0.8114 吕化伟                                            5,389,018.00      0.6884 唐路林                                            5,215,962.00      0.6663 中国国际金融（香港）有限公司                                 5,117,900.00      0.6537 其他推进                                         547,544,148.00     69.9400                  算计                          782,876,800.00      100.00    圣泉集团的注册地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发区，法定代表东谈主为唐一林，公 司和洽社会信用代码为 913700001634592463。    公司经营范围：呋喃树脂、冷芯盒树脂的研发、分娩及销售（不含危境化学品）；发电业务； 锻造用涂料、糠醛、糠醇、固化剂、三乙胺、稀释剂（不含剧毒品，成品油，第一类易制毒和第 二类监控化学品）不带有储存设施的经营（以上式样在审批机关批准的经营期限内经营）；复合 肥料、有机肥料、水溶性肥料、微生物肥料、有机无机复混肥料、泥土治愈剂、硅钙镁肥、液体 肥、肥料原料（不含危境化学品）的分娩和销售；聚氨脂、酚醛树脂、醋酸钠、清洗剂、防水剂、 泡沫陶瓷过滤器、发烧保温冒口套、木质素、工业纤维素、木糖、木质素胺、沥青乳化剂、减水 剂、染料、油田助剂、工业水性涂料、建筑水性涂料、涂料用树脂及乳液的分娩、销售（以上不 含危境化学品）；纺织用原料、助剂及辅料、针纺织品、服装衣饰、床上用品、塑料成品（不含 废旧塑料）、皮革成品、劳防用品、卫生驻守用品、包装材料、新式材料、生物资石墨烯偏执制 品的销售；压力管谈的维修与装置；压力容器的制造、装置、改造、维修；机电开辟、石油化工 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 开辟管谈的装置；锻造材料批发（不含危境化学品）；时刻服务及斥逐转让；收支口业务以偏执 他按法律、法例、国务院决定等礼貌未粉饰和不需经营许可的式样。（照章须经批准的式样，经 相关部门批准后方可开展经营行动）    二、合并财务报表范围    本集团合并财务报表范围包括山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉锻造材料有限公司等 公司。适度 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 47 家，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本集团于报告期内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变化”。    三、财务报表的编制基础    本集团财务报表以握续经营为基础，根据现实发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 管帐准则》及相关礼貌，以及中国证券监督经管委员会《公开刊行证券的公司信息显露编报法律解释 第 15 号—财务报告的一般礼貌》(2014 年校正)及相关礼貌，并基于本附注“四、病笃管帐计谋 及管帐推测”所述管帐计谋和管帐推测编制。    本集团对自报告期末起 12 个月的握续经营才气进行了评价，未发现对握续经营才气产生重 大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在握续经营假设的基础上编制。    四、病笃管帐计谋及管帐推测    本集团根据现实分娩经营特色制定的具体管帐计谋和管帐推测包括营业周期、应收款项坏账 准备的阐述和计量、发出存货计量、固定财富分类及折旧方法、无形财富摊销、研发用度成本化 条件、收入阐述和计量等。    本公司编制的财务报表适合企业管帐准则的要求，信得过、齐备地反应了本公司及本集团的财 务景色、经营斥逐和现款流量等相关信息。    本公司的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团的营业周期为 12 个月。    东谈主民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以东谈主 民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币笃定欧元、卢 布等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所给与的货币为东谈主民币。    本集团作为合并方，在归并按捺下企业合并中取得的财富和欠债，在合并日按被合并方在最 终按捺方合并报表中的账面价值计量。取得的净财富账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 治愈成本公积；成本公积不及冲减的，治愈留存收益。    在非归并按捺下企业合并中取得的被购买方可阔别财富、欠债及或有欠债在收购日以公允价 值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的按捺权而支付的现款或非现款财富、发 行或承担的欠债、刊行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项平直相关用度之 和（通过屡次交易分步已毕的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可阔别净财富公允价值份额的差额，阐述为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可阔别净财富公允价值份额的，当先对合并中取得的各项可阔别财富、欠债及或 有欠债的公允价值、以及合并对价的非现款财富或刊行的权益性证券等的公允价值进行复核，经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净财富公允价值份额的，将其差额计入合 并当期营业外收入。    本集团将扫数按捺的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。    在编制合并财务报表时，子公司与本公司给与的管帐计谋或管帐期间不一致的，按照本公司 的管帐计谋或管帐期间对子公司财务报表进行必要的治愈。    合并范围内的扫数首要里面交易、交游余额及未已毕利润在合并报表编制时给以抵销。子公 司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他详尽收益及详尽收益总和中属于少 数推进权益的份额，分别在合并财务报表“少数推进权益、少数推进损益、包摄于少数推进的其 他详尽收益及包摄于少数推进的详尽收益总和”式样列示。    对于归并按捺下企业合并取得的子公司，其经营斥逐和现款流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关式样进行治愈，视同合并后形成的报 告主体自最终按捺方源流按捺时点起一直存在。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    通过屡次交易分步取得归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 视同在最终按捺方源流按捺时即以面前的状态存在进行治愈，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终按捺方的按捺之下的时点为限，将被合并方的相关财富、欠债并入本集 团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增多的净财富在比较报表中治愈扫数者权益项下的相 关式样。为幸免对被合并方净财富的价值进行重迭计较，本集团在达到合并之前握有的历久股权 投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于归并方最终按捺之日孰晚日起至合并日之间已 阐述相关损益、其他详尽收益和其他净财富变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当 期损益。    对于非归并按捺下企业合并取得子公司，经营斥逐和现款流量自本集团取得按捺权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日笃定的各项可阔别财富、欠债及或有欠债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行治愈。    通过屡次交易分步取得非归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并，编制合并报表 时，对于购买日之前握有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行从头计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前握有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他详尽收益以及除净损益、其他详尽收益和利润分配外的其他扫数者权益变 动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方从头计量设定受益筹算净欠债或净财富变动 而产生的其他详尽收益除外。    本集团在不丧失按捺权的情况下部分处分对子公司的历久股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处分历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日源流握续计较的净财富份额之 间的差额，治愈成本溢价或股本溢价，成本公积不及冲减的，治愈留存收益。    本集团因处分部分股权投资等原因丧失了对被投资方的按捺权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失按捺权日的公允价值进行从头计量。处分股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子公司自购买日或合并日源流握续计较的净 财富的份额之间的差额，计入丧失按捺权当期的投资损益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他详尽收益等，在丧失按捺权时转为当期投资损益 。    本集团通过屡次交易分步处分对子公司股权投资直至丧失按捺权的，如果处分对子公司股权 投资直至丧失按捺权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处分子公司并丧失 按捺权的交易进行管帐处理；关联词，在丧失按捺权之前每一次处分价款与处分投资对应的享有该 子公司净财富份额的差额，在合并财务报表中阐述为其他详尽收益，在丧失按捺权时一并转入丧 失按捺权当期的投资损益。    本集团的相助安排包括共同经营和相助企业。对于共同经营式样,本集团作为共同经营中的 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 相助方阐述单独握有的财富和承担的欠债，以及按份额阐述握有的财富和承担的欠债，根据相关 商定单独或按份额阐述相关的收入和用度。与共同经营发生购买、销售不组成业务的财富交易的， 仅阐述因该交易产生的损益中包摄于共同经营其他参与方的部分。    本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的入款。现款流量表之现款等价 物指握有期限不逾越 3 个月、流动性强、易于转机为已知金额现款且价值变动风险很小的投资。    （1）外币交易    本集团外币交易按交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为东谈主民币金额。于财富欠债表日， 外币货币性式样给与财富欠债表日的即期汇率折算为东谈主民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产适合成本化条件的财富而借入的外币特意告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，平直计 入当期损益。    （2）外币财务报表的折算    外币财富欠债表中财富、欠债类式样给与财富欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类式样 除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度式样，给与与交 易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他详尽收益式样中列示。外 币现款流量给与与现款流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流量表中 单独列示。    本集团成为金融器具合同的一方时阐述一项金融财富或金融欠债。    （1）金融财富    本集团根据经管金融财富的业务模式和金融财富的合同现款流特征，将金融财富分类为以摊 余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益的金融财富、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融财富。    本集团将同期适合下列条件的金融财富分类为以摊余成本计量的金融财富：①经管该金融资 产的业务模式所以收取合同现款流量为方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富按照公允价值进 走运转计量，相关交易用度计入运转阐述金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系 的一部分的该类金融财富，按照现实利率法摊销、减值、汇兑损益以及拒绝阐述时产生的利得或 损失，计入当期损益。    本集团将同期适合下列条件的金融财富分类为以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益 的金融财富：①经管该金融财富的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富为 方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。此类金融财富按照公允价值进走运转计量，相关交易用度计入运转确 认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融财富所产生的扫数利得或损失，，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照现实利率法计较的该金融财富利息之外，所产生的其他利得或损失， 均计入其他详尽收益；金融财富拒绝阐述时，之前计入其他详尽收益的累计利得或损失应当从其 他详尽收益中转出，计入当期损益。    本集团按照现实利率法阐述利息收入。利息收入根据金融财富账面余额乘以现实利率计较确 定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融财富，自运转阐述起，按照该 金融财富的摊余成本和经信用治愈的现实利率计较笃定其利息收入。②对于购入或源生的未发生 信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融财富，在后续期间，按照该金融财富的摊余 成本和现实利率计较笃定其利息收入。    本集团将非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益的金融 财富。该指定也曾作出，不得破除。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益的 非交易性权益器具投资，按照公允价值进走运转计量，相关交易用度计入运转阐述金额；除了获 得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损 益）均计入其他详尽收益，且后续不得转入当期损益。当其拒绝阐述时，之前计入其他详尽收益 的累计利得或损失从其他详尽收益中转出，计入留存收益。    除上述分类为以摊余成本计量的金融财富和分类为以公允价值计量且其变动计入其他详尽 收益的金融财富之外的金融财富。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融财富。此类金融财富按照公允价值进走运转计量，相关交易用度平直计入当期损益。此类金融 财富的利得或损失，计入当期损益。    本集团在非归并按捺下的企业合并中阐述的或有对价组成金融财富的，该金融财富分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。    本集团将舒服下列条件之一的金融财富给以拒绝阐述：①收取该金融财富现款流量的合同权 利拒绝；②金融财富发生滚动，本集团滚动了金融财富扫数权上实在扫数风险和报酬；③金融资 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 产发生滚动，本集团既莫得滚动也莫得保留金融财富扫数权上实在扫数风险和报酬，且未保留对 该金融财富按捺的。    金融财富全体滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富在拒绝阐述日的账面价值，与因 滚动而收到的对价及原平直计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中对应拒绝阐述部分的金 额（波及滚动的金融财富同期适合下列条件：集团经管该金融财富的业务模式所以收取合同现款 流量为方针；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流，仅为对本金金额为基础的 利息的支付）之和的差额计入当期损益。    金融财富部分滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富全体的账面价值，在拒绝阐述部 分和未拒绝阐述部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因滚动而收到的对价及应分 摊至拒绝阐述部分的原计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中对应拒绝阐述部分的金额（涉 及滚动的金融财富同期适合下列条件：集团经管该金融财富的业务模式所以收取合同现款流量为 方针；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流，仅为对本金金额为基础的利息的 支付）之和，与摊派的前述金融财富全体账面价值的差额计入当期损益。    （2）金融欠债    除下列各项外，本集团将金融欠债分类为以摊余成本计量的金融欠债，给与现实利率法，按 照摊余成本进行后续计量：    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具），包括 交易性金融欠债和运转阐述时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，此类金 融欠债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融欠债相关的股 利和利息支拨计入当期损益。    ②不适合拒绝阐述条件的金融财富滚动或连接涉入被滚动金融财富所形成的金融欠债。此类 金融欠债，本集团按照金融财富滚动相关准则礼貌进行计量。    ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于商场利率贷款的 贷款承诺。本集团作为此类金融欠债的刊行方的，在运转阐述后按照依据金融器具减值相关准则 礼貌笃定的损失准备金额以及运转阐述金额扣除依据收入准则相关礼貌所笃定的累计摊销后的 余额孰高进行计量。    本集团将在非归并按捺下的企业合并中作为购买方阐述的或有对价形成金融欠债的，按照以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    当金融欠债的当前义务全部或部分已经祛除时，拒绝阐述该金融欠债或义务已祛除的部分。 本集团与债权东谈主之间签订契约，以承担新金融欠债式样替换现有金融欠债，且新金融欠债与现有 金融欠债的合同条件本体上不同的，拒绝阐述现有金融欠债，并同期阐述新金融欠债。本集团对 现有金融欠债全部或部分的合同条件作出本体性修改的，拒绝阐述现有金融欠债或其一部分，同 时将修改条件后的金融欠债阐述为一项新金融欠债。拒绝阐述部分的账面价值与支付的对价之间 的差额，计入当期损益。    （3）金融财富和金融欠债的公允价值笃定方法    本集团以主要商场的价钱计量金融财富和金融欠债的公允价值，不存在主要商场的，以最有 利商场的价钱计量金融财富和金融欠债的公允价值，况兼给与其时适用况兼有填塞可利用数据和 其他信息复旧的估值时刻。公允价值计量所使用的输入值分为三个端倪，即第一端倪输入值是计 量日粗略取得的沟通财富或欠债在活跃商场上未经治愈的报价；第二端倪输入值是除第一端倪输 入值皮毛关财富或欠债平直或迤逦可不雅察的输入值；第三端倪输入值是相关财富或欠债的不可不雅 察输入值。本集团优先使用第一端倪输入值，终末再使用第三端倪输入值。公允价值计量斥逐所 属的端倪，由对公允价值计量全体而言具有首要真谛的输入值所属的最低端倪决定。    本集团对权益器具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以笃定公允价值的近期 信息不及，或者公允价值的可能推测金额散播范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最 佳推测的，该成本可代表其在该散播范围内对公允价值的妥当推测。    （4）金融财富和金融欠债的抵销    本集团的金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期舒服下列条件 时，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：①本集团具有抵销已阐述金额的法定权益，且该 种法定权益是当前可执行的；②本集团筹算以净额结算，或同期变现该金融财富和归还该金融负 债。    （5）金融欠债与权益器具的区分及相关处理方法    本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不成无条件地幸免以托付现款 或其他金融财富来履行一项合同义务，则该合同义务适合金融欠债的界说。有些金融器具诚然没 有明确地包含托付现款或其他金融财富义务的条件和条件，但有可能通过其他条件和条件迤逦地 形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团本人权益器具进行结算，需要商酌用于结 算该器具的本集团本人权益器具，是作为现款或其他金融财富的替代品，照旧为了使该器具握有 方享有在刊行方扣除扫数欠债后的财富中的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债； 如果是后者，该器具是刊行方的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同礼貌本集团须用或 可用本人权益器具结算该金融器具，其中合同权益或合同义务的金额就是可获取或需托付的本人 权益器具的数目乘以其结算时的公允价值，则非论该合同权益或义务的金额是固定的，照旧实足 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 或部分地基于除本集团本人权益器具的商场价钱除外的变量（举例利率、某种商品的价钱或某项 金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。    本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，商酌了集团成员和金融器具 握有方之间达成的扫数条件和条件。如果集团作为一个全体由于该器具而承担了托付现款、其他 金融财富或者以其他导致该器具成为金融欠债的式样进行结算的义务，则该器具应当分类为金融 欠债。    金融器具或其组成部分属于金融欠债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融财富生的利得或损失等，本集团计入当期损益。    金融器具或其组成部分属于权益器具的，其刊行（含再融资）、回购、出售或刊出时，本集 团作为权益的变动处理，不阐述权益器具的公允价值变动。    本集团需阐述减值损失的金融财富系以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动 计入其他详尽收益的债务器具投资，主要包括应收单据、应收账款、其他应收款等。    （1）减值准备的阐述方法    本集团以预期信用损失为基础，对上述各式样按照其适用的预期信用损左计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并阐述信用减值损失。    信用损失，是指本集团按照原现实利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预期收 取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款穷乏的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融财富，本集团按照该金融财富经信用治愈的现实利率折现。    预期信用损左计量的一般方法是指，本集团在每个财富欠债表日评估金融财富的信用风险自 运转阐述后是否已经显赫增多，如果信用风险自运转阐述后已显赫增多，本集团按照超过于扫数这个词 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自运转阐述后未显赫增多，本集团按 照超过于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失机，考 虑扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。    对于在财富欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自运转阐述后并 未显赫增多，遴荐按照畴昔 12 个月内的预期信用损左计量损失准备。    （2）信用风险自运转阐述后是否显赫增多的判断表率    如果某项金融财富在财富欠债表日笃定的瞻望存续期内的违约概率显赫高于在运转阐述时 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 笃定的瞻望存续期内的违约概率，则标明该项金融财富的信用风险显赫增多。除特殊情况外，本 集团给与畴昔 12 个月内发生的违约风险的变化作为扫数这个词存续期内发生违约风险变化的合理推测， 来笃定自运转阐述后信用风险是否显赫增多。    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法    本集团对信用风险显赫不同的金融财富单项评价信用风险，如：与对方存在争议或波及诉讼、 仲裁的应收款项；已有彰着迹象标明债务东谈主很可能无法履行还款义务的应收款项等。    除了单项评估信用风险的金融财富外，本集团基于共同风险特征将金融财富分离为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。    （4）金融财富减值的管帐处理方法    期末，本集团计较万般金融财富的瞻望信用损失，如果该瞻望信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额阐述为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额阐述为减 值利得。    （5）万般金融财富信用损失的笃定方法    本集团对于应收单据按照超过于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 单据的信用风险特征，将其分离为不同组合： 式样       笃定组合的依据                            计量预期信用损失的方法                参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色的预 银行承     承兑东谈主为银行     测，通过违约风险敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较该组 兑汇票                合预期信用损失率 0%。                参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色的预 买卖承 本组合以应收单据的账                测，编制应收单据账龄与扫数这个词存续期预期信用损失率对照表，计 兑汇票 龄作为信用风险特征                算预期信用损失。    对于不含首要融资因素的应收款项，本集团按照超过于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。对于包含首要融资因素的应收款项，本集团遴荐永久按照超过于存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： 式样      笃定组合的依据                         计量预期信用损失的方法 账龄组    本组合以应收款项 参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色的预 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样      笃定组合的依据                         计量预期信用损失的方法 合       的账龄作为信用风 测，编制应收款项账龄与扫数这个词存续期预期信用损失率对照表，计较         险特征      预期信用损失。 交易对     本组合为应收本集 参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色的预 象关系     团合并范围内公司 测，通过违约风险敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，计较该组合 组合      款项       预期信用损失率。     对于分离为账龄的应收单据——买卖承兑汇票、应收账款，账龄与扫数这个词存续期预期信用损失 率对照表如下： 账龄                                          应收账款预期信用损失率（%）     本集团依据其他应收款信用风险自运转阐述后是否已经显赫增多，给与超过于畴昔 12 个月 内、或扫数这个词存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其分离为不同组合： 式样            笃定组合的依据                       计量预期信用损失的方法          本组合以应收款 参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色 账龄组合     项的账龄作为信 的预测，通过违约风险敞口和畴昔 12 个月内或扫数这个词存续期预          用风险特征   期信用损失率，计较预期信用损失。          本组合为应收本 参考历史信用损失警告，团结当前景色以及对畴昔经济景色 交易对象关系组合 集团合并范围内 的预测，通过违约风险敞口和扫数这个词存续期预期信用损失率，          公司款项    计较该组合预期信用损失率。     本集团经管企业流动性的流程中会在部分应收单据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集 团已将相关应收单据实在扫数的风险和报酬滚动给相关交易敌手之后拒绝阐述已贴现或背书的 应收单据。本集团经管应收单据的业务模式是既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富 为方针的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益的金融财富，在应收款项融 资中列示。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。    存货实行永续盘存制，存货在取得时按现实成本计价；领用或发出存货，给与加权平均法确 定其现实成本；盘活材料给与一次性摊销法进行摊销。    库存商品、在居品和用于出售的材料等平直用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 推测售价减去推测的销售用度和相关税费后的金额笃定；用于分娩而握有的材料存货，其可变现 净值按所分娩的产成品的推测售价减去至完工时推测将要发生的成本、推测的销售用度和相关税 费后的金额笃定。    （1）合同财富的阐述方法及表率    合同财富，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权益，且该权益取决于时间荏苒 之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已托付其中一项商品而有权收 取款项，但收取该款项还取决于托付另一项商品的，本集团将该收款权益作为合同财富。    （2）合同财富的预期信用损失的笃定方法及管帐处理方法    合同财富的预期信用损失的笃定方法，参照上述 11.金融财富减值相关内容描画。    管帐处理方法，本集团在财富欠债表日计较合同财富预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同财富减值准备的账面金额，本集团将其差额阐述为减值损失，借记“信用减值损失”， 贷记“合同财富减值准备”。相背，本集团将差额阐述为减值利得，作念相背的管帐纪录。    本集团现实发生信用损失，认定相关合同财富无法收回，经批准给以核销的，根据批准的核 销金额，借记“合同财富减值准备”，贷记“合同财富”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按期差额借记“信用减值损失”。    （1）与合同成本相关的财富金额的笃定方法    本集团与合同成本相关的财富包括合同践约成本和合同取得成本。    合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业管帐准则表率范围且同期 舒服下列条件的，作为合同践约成本阐述为一项财富：该成本与一份当前或预期取得的合同平直 相关，包括平直东谈主工、平直材料、制造用度（或肖似用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该 合同而发生的其他成本；该成本增多了本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期粗略收 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 回。    合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期粗略收回的，作为合同取得成本确 以为一项财富；该财富摊销期限不逾越一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团 不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期粗略收回的 增量成本之外的其他支拨（如非论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益， 关联词，明确由客户承担的除外。    （2）与合同成本相关的财富的摊销    本集团与合同成本相关的财富给与与该财富相关的商品收入阐述沟通的基础进行摊销，计入 当期损益。    （3）与合同成本相关的财富的减值    本集团在笃定与合同成本相关的财富的减值损失机，当先对按照其他相关企业管帐准则阐述 的、与合同相关的其他财富笃定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该财富相关 的商品预期粗略取得的剩余对价以及为转让该相关商品推测将要发生的成本这两项差额的，超出 部分应当计提减值准备，并阐述为财富减值损失。    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该财富账面价值的，转回原已计提的 财富减值准备，并计入当期损益，但转回后的财富账面价值不应逾越假设不计提减值准备情况下 该财富在转回日的账面价值。    本集团将同期适合下列条件的非流动财富或处分组分离为握有待售：①根据肖似交易中出售 此类财富或处分组的惯例，在当前景色下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售 筹行为出决议且得回笃定的购买承诺，瞻望出售将在一年内完成。相关礼貌要求相关权力机构或 者监管部门批准后方可出售的需要得回相关批准。本集团将非流动财富或处分组初度分离为握有 待售类别前，按摄影关管帐准则礼貌计量非流动财富或处分组中各项财富和欠债的账面价值。初 始计量或在财富欠债表日从头计量握有待售的非流动财富或处分组时，其账面价值高于公允价值 减去出售用度后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售用度后的净额，减记的金额阐述 为财富减值损失，计入当期损益，同期计提握有待售财富减值准备。    本集团专为转售而取得的非流动财富或处分组，在取得日舒服“瞻望出售将在一年内完成” 的礼貌条件，且短期（无为为 3 个月）内很可能舒服握有待售类别的其他分离条件的，在取得日 将其分离为握有待售类别。在运转计量时，比较假设其不分离为握有待售类别情况下的运转计量 金额和公允价值减去出售用度后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动财富或处 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 置组外，由非流动财富或处分组以公允价值减去出售用度后的净额作为运转计量金额而产生的差 额，计入当期损益。    本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司按捺权的，非论出售后本集团是否保 留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资舒服握有待售类别分离条件时，在母公司个别财务 报表中将对子公司投资全体分离为握有待售类别，在合并财务报表中将子公司扫数财富和欠债划 分为握有待售类别。    后续财富欠债表日握有待售的非流动财富公允价值减去出售用度后的净额增多的，以前减记 的金额应当给以答复，并在分离为握有待售类别后阐述的财富减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。分离为握有待售类别前阐述的财富减值损失不得转回。    对于握有待售的处分组阐述的财富减值损失金额，先抵减处分组中商誉的账面价值，再根据 各项非流动财富账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。    后续财富欠债表日握有待售的处分组公允价值减去出售用度后的净额增多的，以前减记的金 额应当给以答复，并在分离为握有待售类别后适用相关计量礼貌的非流动财富阐述的财富减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动财富在分离为握有 待售类别前阐述的财富减值损失不得转回。    握有待售的处分组阐述的财富减值损失后续转回金额，根据处分组中除商誉外，各项非流动 财富账面价值所占比重，按比例增多其账面价值。    握有待售的非流动财富或处分组中的非流动财富不计提折旧或摊销，握有待售的处分组中负 债的利息和其他用度连接给以阐述。    握有待售的非流动财富或处分组因不再舒服握有待售类别的分离条件，而不再连接分离为握 有待售类别或非流动财富从握有待售的处分组中移除时，按照以下两者孰低计量：①分离为握有 待售类别前的账面价值，按照假设不分离为握有待售类别情况下本应阐述的折旧、摊销或减值等 进行治愈后的金额；②可收回金额。    拒绝阐述握有待售的非流动财富或处分组时，将尚未阐述的利得或损左计入当期损益。    本集团历久股权投资主如果对子公司的投资、对子营企业的投资和对相助企业的投资。    本集团对共同按捺的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体按捺该安排，况兼该安排相关 行动的计谋必须经过这些集体按捺该安排的参与方一致应允。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团对首要影响的笃定依据主要为本公司平直或通过子公司迤逦领有被投资单元 20%（含） 以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确凭证标明该种情况下不成参与被投资单元的分娩经营 有运筹帷幄，则不成形成首要影响。    对被投资单元形成按捺的，为本集团的子公司。通过归并按捺下的企业合并取得的历久股权 投资，在合并日按照取得被合并方在最终按捺方合并报表中净财富的账面价值的份额作为历久股 权投资的运转投资成本。被合并方在合并日的净财富账面价值为负数的，历久股权投资成本按零 笃定。    通过屡次交易分步取得归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并的，应在取得按捺 权的报告期，补充显露在母公司财务报表中的历久股权投资的处理方法。举例：通过屡次交易分 步取得归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交 易作为一项取得按捺权的交易进行管帐处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有 被合并方净财富在最终按捺方合并财务报表中的账面价值的份额作为历久股权投资的的运转投 资成本。运转投资成本与达到合并前的历久股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，治愈成本公积，成本公积不及冲减的，冲减留存收益。    通过非归并按捺下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本作为运转投资成本。    通过屡次交易分步取得非归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期，补充显露在母公司财务报表中的历久 股权投资成本处理方法。举例：通过屡次 交易分步取得非归并按捺下被投资单元的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团 将各项交易作为一项取得按捺权的交易进行管帐处理。不属于一揽子交易的，按照原握有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的运转投资成本。购买日之前握有的 股权给与权益法核算的，原权益法核算的相关其他详尽收益暂不作念治愈，在处分该项投资时给与 与被投资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础进行管帐处理。购买日之前握有的股权为指定 以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益的非交易性权益器具，原计入其他详尽收益的累计公 允价值变动不得转入当期损益。    除上述通过企业合并取得的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按照现实支 付的购买价款作为投资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者参预的历久股权投资，按照投资合同或契约商定的价值作为运转投 资成本；以债务重组、非货币性财富交换等式样取得的历久股权投资，按相关管帐准则的礼貌确 定运转投资成本。    本集团对子公司投资给与成本法核算，对相助企业及联营企业投资给与权益法核算。    后续计量给与成本法核算的历久股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价 值及发生的相关交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分配的现款股利或 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 利润，按顾问享有的金额阐述为当期投资收益。    后续计量给与权益法核算的历久股权投资，跟着被投资单元扫数者权益的变动相应治愈增多 或减少历久股权投资的账面价值。其中在阐述应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时 被投资单元各项可阔别财富等的公允价值为基础，按照本集团的管帐计谋及管帐期间，并抵销与 联营企业及相助企业之间发生的里面交易损益按照握股比例计较包摄于投资企业的部分，对被投 资单元的净利润进行治愈后阐述。    处分历久股权投资，其账面价值与现实取得价款的差额，计入当期投资收益。给与权益法核 算的历久股权投资，原权益法核算的相关其他详尽收益应当在拒绝给与权益法核算时给与与被投 资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础进行管帐处理，因被投资方除净损益、其他详尽收益 和利润分配除外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者权益，应当在拒绝给与权益法核算时全部 转入当期投资收益。    因处分部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同按捺或首要影响的，处分后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权 在丧失共同按捺或首要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 给与权益法核算而阐述的其他详尽收益，在拒绝给与权益法核算时给与与被投资单元平直处分相 关财富或欠债沟通的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他详尽收益和利润分配以 外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者权益，应当按比例转入当期投资收益。    因处分部分历久股权投资丧失了对被投资单元按捺的，处分后的剩余股权粗略对被投资单元 实施共同按捺或施加首要影响的，改按权益法核算，处分股权账面价值和处分对价的差额计入投 资收益，并对该剩余股权视同自取得时即给与权益法核算进行治愈；处分后的剩余股权不成对被 投资单元实施共同按捺或施加首要影响的，适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计 量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，处分股权账面价值和处分对价的差额计入投资收益，剩 余股权在丧失按捺之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。    本集团对于分步处分股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处分子公司并丧失按捺权的交易进 行管帐处理，关联词，在丧失按捺权之前每一次交易处分价款与所处分的股权对应的历久股权投资 账面价值之间的差额，阐述为其他详尽收益，到丧失按捺权时再一并转入丧失按捺权确当期损益。    本集团投资性房地产包括已出租的地盘使用权、握有并准备增值后转让的地盘使用权、已出 租的建筑物等。给与成本模式计量。    本集团投资性房地产给与直线法方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的瞻望使用寿命、 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 净残值率及年折旧(摊销)率如下：        类别           折旧年限（年）                 瞻望残值率（%）           年折旧率（%）   房屋建筑物               20.00                      0.00            5.00       本集团固定财富是指同期具有以下特征，即为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而握有 的，使用年限逾越一年，单元价值较大的有形财富。       固定财富在与其相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本粗略可靠计量时给以阐述。本 集团固定财富包括房屋及建筑物、机器开辟、运载开辟、办公开辟、电子开辟和其他。       本集团对扫数固定财富计提折旧。计提折旧时给与平均年限法。本集团固定财富的分类折旧 年限、瞻望净残值率、折旧率如下： 序号           类别           折旧年限(年)                瞻望残值率(%)       年折旧率(%)       本集团于每年年度终了，对固定财富的瞻望使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行复核，如 发生更动，则作为管帐推测变更处理。       在建工程成本按现实工程支拨笃定，包括在建期间发生的各项工程支拨、工程达到预定可使 用状态前的成本化的告贷用度以偏执他相关用度等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程现实成本等，按推测的价值结转固定财富，次月起源流计提折旧，待办 理了齐备决算手续后再对固定财富原值相反进行治愈。       发生的可平直包摄于需要经过 1 年以上的购建或者分娩行动才气达到预定可使用或者可销售 状态的固定财富、投资性房地产和存货等的告贷用度，在财富支拨已经发生、告贷用度已经发生、 为使财富达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩行动已经源流时，源流成本化；当购 建或分娩适合成本化条件的财富达到预定可使用或可销售状态时，罢手成本化，后来发生的告贷 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 用度计入当期损益。如果适合成本化条件的财富在购建或者分娩流程中发生非平日中断、且中断 时间连续逾越 3 个月，暂停告贷用度的成本化，直至财富的购建或分娩行动从头源流。    特意告贷当期现实发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额给以成本化；一般告贷根据累计财富支拨逾越特意告贷部 分的财富支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化率，笃定成本化金额。成本化率根据一般 告贷加权平均利率计较笃定。    使用权财富，是指本集团作为承租东谈主可在租出期内使用租出财富的权益。    （1）运转计量    在租出期源流日，本集团按照成本对使用权财富进走运转计量。该成本包括下列四项：①租 赁欠债的运转计量金额；②在租出期源流日或之前支付的租出付款额，存在租出激发的，扣除已 享受的租出激发相关金额；③发生的运转平直用度，即为达成租出所发生的增量成本；④为拆卸 及移除租出财富、答复租出财富所在风景或将租出财富答复至租出条件商定状态瞻望将发生的成 本，属于为分娩存货而发生的除外。    （2）后续计量    在租出期源流日后，本集团给与成本模式对使用权财富进行后续计量，即以成本减累计折旧 及累计减值损左计量使用权财富，本集团按照租出准则相关礼貌从头计量租出欠债的，相应治愈 使用权财富的账面价值。    使用权财富的折旧    自租出期源流日起，本集团对使用权财富计提折旧。使用权财富无为自租出期源流确当月计 提折旧。计提的折旧金额根据使用权财富的用途，计入相关财富的成本或者当期损益。    本集团在笃定使用权财富的折旧方法时，根据与使用权财富相关的经济利益的预期滥用式样 作念出决定，以直线法对使用权财富计提折旧。    本集团在笃定使用权财富的折旧年限时，撤职以下原则：粗略合理笃定租出期届满时取得租 赁财富扫数权的，在租出财富剩余使用寿命内计提折旧；无法合理笃定租出期届满时粗略取得租 赁财富扫数权的，在租出期与租出财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。    使用权财富的减值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    如果使用权财富发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权财富的账面价值，进行后 续折旧。    本集团无形财富包括地盘使用权、专利时刻、非专利时刻、软件等，按取得时的现实成本计 量，其中，购入的无形财富，按现实支付的价款和相关的其他支拨作为现实成本；投资者参预的 无形财富，按投资合同或契约商定的价值笃定现实成本，但合同或契约约订价值不公允的，按公 允价值笃定现实成本；对非归并按捺下合并中取得被购买方领有的但在其财务报表中未阐述的无 形财富，在对被购买方财富进走运转阐述时，按公允价值阐述为无形财富。    地盘使用权从出让肇端日起，按其出让年限平均派销；专利时刻、非专利时刻和软件等无形 财富按瞻望使用年限、合同礼貌的受益年限和法律礼貌的灵验年限三者中最短者分期平均派销。 摊销金额按其受益对象计入相关财富成本和当期损益。对使用寿命有限的无形财富的瞻望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生更动，则作为管帐推测变更处理。    在每个管帐期间，本集团对使用寿命不笃定的无形财富的瞻望使用寿命进行复核。    本集团的筹商开发支拨根据其性质以及研刊行动最终形成无形财富是否具有较大不笃定性， 分为筹商阶段支拨和开发阶段支拨。筹商阶段的支拨，于发生时计入当期损益；开发阶段的支拨， 同期舒服下列条件的，阐述为无形财富：①完成该无形财富以使其粗略使用或出售在时刻上具有 可行性；②具有完成该无形财富并使用或出售的意图；③运用该无形财富分娩的居品存在商场或 无形财富本人存在商场；④有填塞的时刻、财务资源和其他资源复旧，以完成该无形财富的开发， 并有才气使用或出售该无形财富；⑤包摄于该无形财富开发阶段的支拨粗略可靠地计量。    不舒服上述条件的开发阶段的支拨，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支拨在 以后期间不再阐述为财富。已成本化的开发阶段的支拨在财富欠债表上列示为开发支拨，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形财富列报。    本集团于每一财富欠债表日对历久股权投资、给与成本模式计量的投资性房地产、固定财富、 在建工程、使用寿命有限的无形财富等式样进行查抄，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉和使用寿命不笃定的无形财富，非论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。    减值测试后，若该财富的账面价值逾越其可收回金额，其差额阐述为减值损失，上述财富的 减值损失也曾阐述，在以后管帐期间不予转回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团的历久待摊用度指已经支拨，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度式样不成使以后管帐期间受 益，则将尚未摊销的该式样的摊余价值全部转入当期损益。    合同欠债反应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权益的，在客户实 际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额阐述合同欠债。    本集团职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他历久福利。    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在任工提供服务的管帐期 间，将现实发生的短期薪酬阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益或相关财富成本。    下野后福利主要包括基本养老保障费、自在保障费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险 和义务，分类为设定提存筹算。对于设定提存筹算在根据在财富欠债表日为换取职工在管帐期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益或相关财富成 本。    除名福利是由于公司在任工奇迹合同到期之前决定祛除与职工的奇迹关系，或为饱读动职工自 愿接受裁减而提议给予抵偿产生，在企业不成片面裁撤因祛除奇迹关系筹算或裁减建议所提供 的除名福利时、企业阐述波及支付除名福利的重组相关的成本或用度时两者孰早日阐述除名福利 产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对逾越一年给以支付抵偿款，按顺应的折现率折现 后计入当期损益。    （1）运转计量    本集团按照租出期源流日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进走运转计量。    租出付款额，是指本集团向出租东谈主支付的与在租出期内使用租出财富的权益相关的款项，包 括：①固定付款额及本体固定付款额，存在租出激发的，扣除租出激发相关金额；②取决于指数 或比率的可变租出付款额，该付款额在运转计量时根据租出期源流日的指数或比率笃定；③本集 团合理笃定将诈欺购买遴荐权时，购买遴荐权的行权价钱；④租出期反应出本集团将诈欺拒绝租 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 赁遴荐权时，诈欺拒绝租出遴荐权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值瞻望应支付的款 项。    在计较租出付款额的现值时，本集团因无法笃定租出内含利率的，给与增量告贷利率作为折 现率。该增量告贷利率，是指本集团在肖似经济环境下为得回与使用权财富价值接近的财富，在 肖似期间以肖似典质条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团本人情况， 即集团的偿债才气和信用景色；②“告贷”的期限，即租出期；③“借入”资金的金额，即租出 欠债的金额；④“典质条件”，即标的财富的性质和质地；⑤经济环境，包括承租东谈主所处的司法 统治区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，商酌上述因素进行治愈而 得出该增量告贷利率。    （2）后续计量    在租出期源流日后，本集团按以下原则对租出欠债进行后续计量：①阐述租出欠债的利息时， 增多租出欠债的账面金额；②支付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额；③因重估或租出变 更等原因导致租出付款额发生变动时，从头计量租出欠债的账面价值。    本集团按照固定的周期性利率计较租出欠债在租出期内各期间的利息用度，并计入当期损益， 但应当成本化的除外。周期性利率是指本集团对租出欠债进走运转计量时所给与的折现率，或者 因租出付款额发生变动或因租出变更而需按照校正后的折现率对租出欠债进行从头计量时，本集 团所给与的校正后的折现率。    （3）从头计量    在租出期源流日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租出付款额的现值从头计量租出负 债，并相应治愈使用权财富的账面价值。使用权财富的账面价值已调减至零，但租出欠债仍需进 一程序减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①本体固定付款额发生变动（该情形下，给与原 折现率折现）；②担保余值瞻望的叮嘱金额发生变动（该情形下，给与原折现率折现）；③用于 笃定租出付款额的指数或比率发生变动（该情形下，给与校正后的折现率折现）；④购买遴荐权 的评估解荒疏生变化（该情形下，给与校正后的折现率折现）；⑤续租遴荐权或拒绝租出遴荐权 的评估斥逐或现实诈欺情况发生变化（该情形下，给与校正后的折现率折现）。    当与对外担保、买卖承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项相关的业务 同期适合以下条件时，本集团将其阐述为欠债：该义务是本集团承担的当前义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额粗略可靠地计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件才可行权的情况下，在恭候 期内以对可行权权益器具数目的最好推测为基础，按直线法计较计入相关成本或用度，相应增多 成本公积。    以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础笃定的欠债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入相关成本或用度，相应增 加欠债；如需完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件以后才可行权，在恭候期的每个财富欠债 表日，以对可行权情况的最好推测为基础，按照本集团承担欠债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或用度，相应治愈欠债。    在相关欠债结算前的每个财富欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计 入当期损益。    （1）一般原则    本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务的按捺权时阐述收入。    合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同源流日，按照各单项践约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派至各单项践约义务 的交易价钱计量收入。    舒服下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履行 践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并滥用本集团践约所带来的经济利益；②客户粗略 按捺本集团践约流程中在建的商品；③本集团践约流程中所产出的商品具有不可替代用途，且本 集团在扫数这个词合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收取款项。    对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约程度阐述收入。践约程度 不成合理笃定时，本集团已经发生的成本瞻望粗略得到抵偿的，按照已经发生的成本金额阐述收 入，直到践约程度粗略合理笃定为止。    对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得相关商品或服务按捺权时点阐述收入。 在判断客户是否已取得商品或服务按捺权时，本集团会商酌下列迹象：①本集团就该商品或服务 享有当前收款权益；②本集团已将该商品的法定扫数权滚动给客户；③本集团已将该商品的什物 滚动给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报酬滚动给客户；⑤客户已接受该商品 或服务等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权益（且该权益取决于时间荏苒之外的其 他因素）作为合同财富，合同财富以预期信用损失为基础计提减值。本集团领有的、无条件（仅 取决于时间荏苒）向客户收取对价的权益作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向 客户转让商品或服务的义务作为合同欠债列示。    归并合同下的合同财富和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 财富”或“其他非流动财富”式样中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或 “其他非流动欠债”式样中列示。    （2）收入阐述具体方法    本集团收入阐述的具体方法：对于国内销售业务，在货色托付客户并签收阐述确今日阐述收 入；对于国际销售业务，在将货色装船并报关确今日阐述收入。    本集团的政府辅助包括与财富相关的政府辅助、与收益相关的政府辅助。其中，与财富相关 的政府辅助，是指本集团取得的、用于购建或以其他式样形成历久财富的政府辅助；与收益相关 的政府辅助，是指除与财富相关的政府辅助之外的政府辅助。如果政府文献中未明确礼貌辅助对 象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，全体归类为与收益相关的政府辅助。    政府辅助为货币性财富的，按照现实收到的金额计量，对于按照固定的定额表率拨付的辅助， 或对期末有可信凭证标明粗略适合财政扶握计谋礼貌的相关条件且瞻望粗略收到财政扶握资金 时，按顾问收的金额计量；政府辅助为非货币性财富的，按照公允价值计量，公允价值不成可靠 取得的，按照方式金额(1 元)计量。    与财富相关的政府辅助阐述为递延收益，并在相关财富使用寿命内按照平平分配方法分期计 入当期损益。相关财富在使用寿命扫尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入财富处分当期的损益。    与收益相关的政府辅助，用于抵偿以后期间的相关成本用度或损失的，阐述为递延收益，并 在阐述相关成本用度或损失的期间计入当期损益；用于抵偿已发生的相关成本用度或损失的，直 接计入当期损益。与日常行动相关的政府辅助，按照经济业求本体，计入其他收益。与日常行动 无关的政府辅助，计入营业外收支。    本集团取得计谋性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金 平直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银 行，由贷款银行以计谋性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以现实收到的告贷金额作为告贷 的入账价值，按照告贷本金和该计谋性优惠利率计较相关告贷用度；②财政将贴息资金平直拨付 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关告贷用度。    本集团已阐述的政府辅助需要归还的，在需要归还确当期分情况按照以下礼貌进行管帐处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；②属于其他情况 的，平直计入当期损益。    本集团递延所得税财富和递延所得税欠债根据财富和欠债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性相反)计较阐述。对于按照税法礼貌粗略于以后年度抵减应征税所得额的可抵扣亏欠，确 认相应的递延所得税财富。对于商誉的运转阐述产生的暂时性相反，不阐述相应的递延所得税负 债。对于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏欠)的非企业合并的交易中产生的 财富或欠债的运转阐述形成的暂时性相反，不阐述相应的递延所得税财富和递延所得税欠债。于 财富欠债表日，递延所得税财富和递延所得税欠债，按照预期收回该财富或归还该欠债期间的适 用税率计量。    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性相反、可抵扣亏欠和税款抵减的畴昔应征税所得 额为限，阐述递延所得税财富。    （1）租出的识别    租出，是指在一如期间内，出租东谈主将财富的使用权让与承租东谈主以获取对价的合同。在合同开 始日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合归并方让渡了在一如期间内按捺一项或 多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租出或者包含租出。为笃定合同是否让渡了 在一如期间内按捺已识别财富使用的权益，本集团评估合同中的客户是否有权得回在使用期间内 因使用已识别财富所产生的实在全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别财富的使用。    合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别对各项单独租出进行管帐 处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后进行管帐处理。    （2）本公司作为承租东谈主    在租出期源流日，本集团对租出阐述使用权财富和租出欠债。使用权财富和租出欠债的阐述 和计量见“22.使用权财富”以及“28.租出欠债”。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    租出变更，是指原合同条件之外的租出范围、租出对价、租出期限的变更，包括增多或拒绝 一项或多项租出财富的使用权，延伸或裁减合同礼貌的租出期等。租出变更成效日，是指两边就 租出变更达成一致的日历。    租开拔生变更且同期适合下列条件的，本集团将该租出变更作为一项单独租出进行管帐处理： ①该租出变更通过增多一项或多项租出财富的使用权而扩大了租出范围或延伸了租出期限；②增 加的对价与租出范围扩大部分或租出期限延伸部分的单独价钱按该合爱怜况治愈后的金额超过。    租出变更未作为一项单独租出进行管帐处理的，在租出变更成效日，本集团按照租出准则有 关礼貌对变更后合同的对价进行摊派，从头笃定变更后的租出期；并给与校正后的折现率对变更 后的租出付款额进行折现，以从头计量租出欠债。在计较变更后租出付款额的现值时，本集团采 用剩余租出期间的租出内含利率作为折现率；无法笃定剩余租出期间的租出内含利率的，本集团 给与租出变更成效日的承租东谈主增量告贷利率作为折现率。就上述租出欠债治愈的影响，本集团区 分以下情形进行管帐处理：①租出变更导致租出范围减轻或租出期裁减的，承租东谈主应当调减使用 权财富的账面价值，并将部分拒绝或实足拒绝租出的相关利得或损左计入当期损益。②其他租出 变更导致租出欠债从头计量的，承租东谈主相应治愈使用权财富的账面价值。    对于租出期不逾越 12 个月的短期租出和单项租出财富为全新财富时价值较低的廉价值财富 租出，本集团遴荐不阐述使用权财富和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值财富租出的租出付 款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关财富成本或当期损益。    （3）本公司为出租东谈主    在（1）评估的该合同为租出或包含租出的基础上，本集团作为出租东谈主，在租出源流日，将 租出分为融资租出和经营租出。    如果一项租出本体上滚动了与租出财富扫数权相关的实在全部风险和报酬，出租东谈主将该项租 赁分类为融资租出，除融资租出除外的其他租出分类为经营租出。    一项租出存鄙人列一种或多种情形的，本集团无为将其分类为融资租出：①在租出期届满时， 租出财富的扫数权滚动给承租东谈主；②承租东谈主有购买租出财富的遴荐权，所签订的购买价款与瞻望 诈欺遴荐权时租出财富的公允价值比拟填塞低，因而在租出源流日就不错合理笃定承租东谈主将诈欺 该遴荐权；③财富的扫数权诚然不滚动，但租出期占租出财富使用寿命的大部分（不低于租出资 产使用寿命的 75%）；④在租出源流日，租出收款额的现值实在超过于租出财富的公允价值（不 低于租出财富公允价值的 90%）；⑤租出财富性质特殊，如果不作较大改造，独一承租东谈主才气使 用。一项租出存鄙人列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租出：①若承租东谈主破除 租出，破除租出对出租东谈主酿成的损失由承租东谈主承担；②财富余值的公允价值波动所产生的利得或 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 损失包摄于承租东谈主；③承租东谈主有才气以远低于商场水平的房钱连接租出至下一期间。    运转计量    在租出期源流日，本集团对融资租出阐述应收融资租出款，并拒绝阐述融资租出财富。本集 团对应收融资租出款进走运转计量时，以租出投资净额作为应收融资租出款的入账价值。    租出投资净额为未担保余值和租出期源流日尚未收到的租出收款额按照租出内含利率折现 的现值之和。租出收款额，是指出租东谈主因让渡在租出期内使用租出财富的权益而应向承租东谈主收取 的款项，包括：①承租东谈主需支付的固定付款额及本体固定付款额；存在租出激发的，扣除租出激 励相关金额；②取决于指数或比率的可变租出付款额，该款项在运转计量时根据租出期源流日的 指数或比率笃定；③购买遴荐权的行权价钱，前提是合理笃定承租东谈主将诈欺该遴荐权；④承租东谈主 诈欺拒绝租出遴荐权需支付的款项，前提是租出期反应出承租东谈主将诈欺拒绝租出遴荐权；⑤由承 租东谈主、与承租东谈主相关的一方以及有经济才气履行担保义务的寥寂第三方针出租东谈主提供的担保余值。    后续计量    本集团按照固定的周期性利率计较并阐述租出期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是 指笃定租出投资净额给与内含折现率（转租情况下，若转租的租出内含利率无法笃定，给与原租 赁的折现率（根据与转租相关的运转平直用度进行治愈）），或者融资租出的变更未作为一项单 独租出进行管帐处理，且舒服假如变更在租出源流日成效，该租出会被分类为融资租出条件时按 相关礼貌笃定的校正后的折现率。    租出变更的管帐处理    融资租开拔生变更且同期适合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租出进行管帐处理： ①该变更通过增多一项或多项租出财富的使用权而扩大了租出范围；②增多的对价与租出范围扩 大部分的单独价钱按该合爱怜况治愈后的金额超过。    如果融资租出的变更未作为一项单独租出进行管帐处理，且舒服假如变更在租出源流日成效， 该租出会被分类为经营租出条件的，本集团自租出变更成效日源流将其作为一项新租出进行管帐 处理，并以租出变更成效日前的租出投资净额作为租出财富的账面价值。    房钱的处理    在租出期内各个期间，本集团给与直线法将经营租出的租出收款额阐述为房钱收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    提供的激发措施    提供免租期的，本集团将房钱总和在不扣除免租期的扫数这个词租出期内，按直线法进行分配，免 租期内应当阐述房钱收入。本集团承担了承租东谈主某些用度的，将该用度自房钱收入总和中扣除， 按扣除后的房钱收入余额在租出期内进行分配。    运转平直用度    本集团发生的与经营租出相关的运转平直用度应当成本化至租出标的财富的成本，在租出期 内按照与房钱收入沟通的阐述基础分期计入当期损益。    折旧    对于经营租出财富中的固定财富，本集团给与肖似财富的折旧计谋计提折旧；对于其他经营 租出财富，给与系统合理的方法进行摊销。    可变租出付款额    本集团取得的与经营租出相关的未计入租出收款额的可变租出付款额,在现实发生时计入当 期损益。    经营租出的变更    经营租开拔生变更的，本集团自变更成效日源流，将其作为一项新的租出进行管帐处理，与 变更前租出相关的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。    拒绝经营，是指本集团舒服下列条件之一的、粗略单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处分或分离为握有待售类别：①该组成部分代表一项寥寂的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项寥寂的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处分的一项相关联计 划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。    （1）病笃管帐计谋变更    ①本集团自 2022 年 1 月 1 日执行《企业管帐准则解释第 15 号》（财会(2021）35 号)中“关 于企业将固定财富达到预定可使用状态前或者研发流程中产出的居品或副居品对外售售的管帐 处理”、“对于亏欠合同的判断”相关礼貌，执行该管帐计谋未对本集团或本公司财务报表产生 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 首要影响。    ②2022 年 11 月，财政部发布了《企业管帐准则解释第 16 号》(财会(2022)31 号)(以下简称 “解释第 16 号”)，“对于单项交易产生的财富和欠债相关的递延所得税不适用运转阐述豁免的 管帐处理”自 2023 年 1 月 1 日起奉行，允许企业自愿布年度提前执行，本公司今年度提前执行 该事项相关的管帐处理。    （2）病笃管帐推测变更    报告期内本集团无其他管帐推测变更事项。    五、税项       税种                           计税依据           税率 增值税                   销项税抵扣购进货色进项税后的差额       13%/9%/6%/5%/3% 城市赞佩修复税                       应交纳流转税额              7% 评释费附加                         应交纳流转税额              3% 所在评释费附加                       应交纳流转税额              2% 企业所得税                          应征税所得额           详见下表    本公司发生增值税应税销售步履或者洋货色，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国度 税务总局对于治愈增值税税率的见告》（财税[2018]32 号）礼貌，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率治愈为 13%/9%。同期，本公司作为分娩、糊口性服务业征税东谈主，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应征税额。                           征税主体称呼                    所得税税率 济南圣泉集团股份有限公司                                            15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                           15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                         15.00% 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                         15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                            15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                            15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                       15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                           15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                            15.00% 圣泉香港有限公司                                                16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                           24.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                  征税主体称呼                              所得税税率 圣泉德国有限公司                                                               29.48% 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                                                          24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                    19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC     20.00% SQ Enterprises Private Limited                                         30.00% SQ Medical Supplies Inc                                                29.84% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                 26.00% 其他子公司                                                                  25.00%    （1）本公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号：GR202037002988，发证时间：    （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号： GR202037003001，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭 编号：GR202037002489，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税 税率为 15%。    （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭 编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得 税税率为 15%。    （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号： GR202037003784，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号： GR202021000493，发证时间：2020 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202015000103，发证时间：2020 年 9 月 4 日，灵验期为三年），2022 年度企业所 得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号： GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率 为 15%。    （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号： GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率 为 15%。    （10）根据财政部、国度税务总局财税[2015]78 号《对于印发资源详尽利用居品和劳务增值 税即征即退计谋，退税比例为 70%。自 2022 年 3 月日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源 详尽利用增值税计谋的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的相关礼貌，公司利用 三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的详尽利用居品，可享受增值税即征 即退计谋，退税比例为 90%。    （11）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税计谋的见告》， 子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受 例为 50%。    （12）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的见告》，子公司济南圣泉锻造 材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电板，适合免征消费 税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。    （13）根据《国务院对于复旧霍尔果斯经济开发区修复的多少见地》（国发[2011]33 号）， 的企业，享受自取得第一笔分娩经营收入所属征税年度起企业所得税五年免征优惠。    （14）根据财政部、国度税务总局财税[2008]56 号《对于有机肥居品免征增值税的见告》的 相关礼貌，自 2008 年 6 月 1 日起，征税东谈主分娩销售和批发、零卖有机肥居品免征增值税。本公 司分娩销售的有机肥居品适合表率，公司已向当地税务机关备案。    （15）根据财政部、税务总局财税[2018]54 号《对于开辟、器具扣除相关企业所得税计谋的 见告》的相关礼貌，本公司将 2018 年 1 月 1 日后新购进的开辟、器具，单元价值不逾越 500 万 元的，一次性计入当期成本用度在计较应征税所得额时扣除，不再分年度计较折旧。    （16）根据财政部、税务总局、科技部[2022]28 号《对于加大复旧科技翻新税前扣除力度的 公告》的相关礼貌，本公司将 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间新购置的开辟、器具， 当年一次性全额在计较应征税所得额时扣除，并在税前实行 100%加计扣除。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    六、财务报表主要式样注重    下列所显露的财务报表数据，除突出注明之外，“岁首”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2022 年 12 月 31 日，“今年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2021 年 式样                                   年末余额                         岁首余额 库存现款                                             26,126.61                   39,259.80 银行入款                                     801,406,073.82               2,047,340,531.73 其他货币资金                                       58,751,859.87              494,021,661.78 算计                                       860,184,060.30               2,541,401,453.31 其中：存放在境外款项                                   51,551,650.18               39,471,525.76    注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情 况如下： 式样                                  年末余额                          岁首余额 单据保证金                                    30,000,000.89                  407,932,332.80 结售汇业务保证金                                 25,760,000.00                   71,392,000.00 其他                                           2,991,858.98                14,697,328.98 算计                                       58,751,859.87                 494,021,661.78 式样                                                    年末余额                岁首余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富                                 6,123,000.00         791,000.00  其中：滋生金融财富                                             6,123,000.00         791,000.00 算计                                                     6,123,000.00         791,000.00    （1）应收单据种类 式样                                 年末余额                          岁首余额 买卖承兑汇票                                109,809,226.64                    132,961,105.88 银行承兑汇票                                 11,756,226.71 算计                                    121,565,453.35                   132,961,105.88    （2）年末已质押未到期的应收单据 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                 年末余额                            岁首余额 银行承兑汇票                                     11,756,226.71 算计                                         11,756,226.71      （3）因出票东谈主未践约而将其转应收账款的单据 式样                                 年末余额                            岁首余额 买卖承兑汇票                                      8,138,615.37                 3,385,640.00 算计                                         8,138,615.37                  3,385,640.00      （4）按坏账计提方法分类列示                                                  年末余额 类别                      账面余额                        坏账准备                                    比例                         计提比例       账面价值                       金额                         金额                                    （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单据 其中：买卖承兑汇票         115,876,976.75   90.79       6,067,750.11     5.24   109,809,226.64      银行承兑汇票        11,756,226.71    9.21                                11,756,226.71 算计                127,633,203.46 100.00        6,067,750.11     4.75   121,565,453.35      （续）                                                  岁首余额 类别                      账面余额                      坏账准备                                    比例                 计提比例               账面价值                       金额                         金额                                    （%）                 （%） 按组算计提坏账准备的 应收单据 其中：买卖承兑汇票         140,528,534.00 100.00        7,567,428.12     5.38   132,961,105.88 算计                140,528,534.00 100.00        7,567,428.12     5.38   132,961,105.88      组合中，按账龄计提坏账准备的买卖承兑汇票                                                年末余额 账龄                    应收单据                        坏账准备               计提比例（%） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                年末余额 账龄                    应收单据                        坏账准备                 计提比例（%） 算计                   115,876,976.75              6,067,750.11      （5）应收单据坏账准备情况                                                本期变动金额 类别                岁首余额                                                      年末余额                                     计提           收回或转回         转销或核销 应收单据坏账准备         7,567,428.12                   1,499,678.01              6,067,750.11      （1）应收账款分类                                                 年末余额                        账面余额                         坏账准备 类别                                                               计提比例        账面价值                      金额            比例（%）         金额                                                                （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司           28,592,931.98      1.69 22,000,431.98         76.94    6,592,500.00       其他公司         11,039,861.61      0.65 11,039,861.61        100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合         1,656,284,825.41    97.66 101,151,766.06          6.11 1,555,133,059.35 算计              1,695,917,619.00 100.00 134,192,059.65            7.91 1,561,725,559.35      （续）                                                 岁首余额                        账面余额                         坏账准备 类别                                                                计提比例       账面价值                       金额           比例（%）         金额                                                                 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 其中：沈机系公司          105,553,333.55      6.95 80,510,740.72         76.27   25,042,592.83       其他公司          7,153,344.66      0.47     7,153,344.66     100.00 按组算计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合         1,406,624,513.25    92.58 86,391,942.61           6.14 1,320,232,570.64 算计              1,519,331,191.46 100.00 174,056,027.99          11.46 1,345,275,163.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                  年末余额 公司称呼                  账面余额             坏账准备           计提比例（%）                计提事理 沈机系公司           28,592,931.98    22,000,431.98             76.94 债务东谈主进入重整门径 其他公司汇总          11,039,861.61    11,039,861.61            100.00 诉讼等事项 算计              39,632,793.59    33,040,293.59             83.37                                              年末余额 账龄                      账面余额                        坏账准备                  计提比例（%） 算计                    1,656,284,825.41           101,151,766.06    （2）坏账准备情况                                                本期变动金额 类别               岁首金额                                                  其他     期末余额                                  计提          转回        转销或核销                                                                        变动 应收账款坏账准备        174,056,027.99           16,370,756.93 23,493,211.41        134,192,059.65    （3）今年核销的应收账款情况 式样                                                                 核销金额 现实核销的应收账款                                                                   23,493,211.41    其中病笃的应收账款核销情况                                                                              款项是否由关 单元称呼     款项性质        核销金额             核销原因              履行的核销门径                                                                               联交易产生 单元一        货款     16,200,000.00 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元二        货款      1,711,646.05 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元三        货款        602,065.44 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元四        货款        435,097.69 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元五        货款        340,100.00 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况    今年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 212,610,105.59 元，占应收账款年 末余额算计数的比例 12.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 31,201,290.68 元。 式样                                年末余额                          岁首余额 银行承兑汇票                               904,069,599.75                     621,582,092.18 算计                                   904,069,599.75                     621,582,092.18    注：本集团年末余额中已背书或贴现且在财富欠债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为 元。    （1）预支款项账龄                        年末余额                                  岁首余额 式样                   金额               比例（%）                金额                比例（%） 算计               292,548,772.66       100.00           473,981,119.35          100.00    （2）公司无账龄逾越 1 年金额病笃的预支款项。    （3）按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况    今年按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 171,033,534.60 元，占预支款项 年末余额算计数的比例 58.46%。    （1）其他应收款按款项性质分类情况 式样                                 年末余额                         岁首余额 交游款                                    36,686,047.08                     56,276,480.83 职工备用金借支                                 6,831,529.51                      7,301,935.50 押金、保证金                                  8,869,888.13                     12,029,484.79  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）  式样                                 年末余额                          岁首余额  其他                                      5,905,308.13                      2,669,442.31  小计                                    58,292,772.85                      78,277,343.43  减：坏账准备                                  6,433,235.52                     47,935,124.57  算计                                    51,859,537.33                      30,342,218.86     （2）坏账准备计提情况                     第一阶段            第二阶段                  第三阶段                              扫数这个词存续期预期信用 扫数这个词存续期预期信用 坏账准备               畴昔 12 个月预                                                  算计                              损失(未发生信用减 损失(已发生信用减                     期信用损失                                  值)        值) 应收款账面余额在本 年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提               2,652,103.95                             161,061.95     2,813,165.90 今年转回                                                       3,241,299.21    3,241,299.21 今年转销 今年核销                  70,714.27                           41,003,041.47 41,073,755.74 其他变动 年末余额               5,973,235.52                             460,000.00     6,433,235.52     （3）其他应收款按账龄列示情况  账龄                               年末余额                            岁首余额  小计                                   58,292,772.85                       78,277,343.43  减：坏账准备                                6,433,235.52                       47,935,124.57 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 账龄                              年末余额                           岁首余额 算计                                    51,859,537.33                    30,342,218.86      （4）今年度核销的其他应收款情况 式样                                                             核销金额 现实核销的其他应收款                                                              41,073,755.74      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                        占其他应收款期末 坏账准备期末余 单元称呼       款项性质       年末余额                账龄                                                         余额的比例（%）             额 第别称         交游款      20,000,000.00      1 年以内                  34.31     1,000,000.00 第二名         交游款      12,500,000.00      1 年以内                  21.44       625,000.00 第三名     押金、保证金        2,969,160.00      1 年以内                   5.09       148,458.00 第四名     押金、保证金        2,613,000.00       2-3 年                  4.48       783,900.00 第五名     押金、保证金        1,700,000.00       1-2 年                  2.92       170,000.00 算计                   39,782,160.00                             68.24    2,727,358.00      （1）存货分类                                           年末余额 式样                   账面余额                    跌价准备                   账面价值 原材料                 622,653,375.80                837,741.47           621,815,634.33 盘活材料                 23,961,049.83              1,086,878.43            22,874,171.40 在居品                 175,731,991.44             28,426,090.71           147,305,900.73 库存商品                598,780,462.78             46,812,646.54           551,967,816.24 算计                1,421,126,879.85            77,163,357.15      1,343,963,522.70      （续）                                           岁首余额 式样                   账面余额                    跌价准备                   账面价值 原材料                 594,144,735.79             13,592,460.94           580,552,274.85 盘活材料                 24,970,649.30              7,322,943.64            17,647,705.66 在居品                 321,456,712.92             28,586,727.50           292,869,985.42 库存商品                989,833,268.24            361,737,862.54           628,095,405.70 算计                1,930,405,366.25            411,239,994.62     1,519,165,371.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2）存货跌价准备                            今年增多                     今年减少 式样        岁首余额                                                        年末余额                            计提           其他    转回或转销            其他 原材料      13,592,460.94         113.17          12,754,832.64            837,741.47 盘活材料      7,322,943.64                          6,236,065.21          1,086,878.43 在居品      28,586,727.50                            160,636.79         28,426,090.71 库存商品 361,737,862.54      2,907,875.44         317,833,091.44         46,812,646.54 算计      411,239,994.62   2,907,988.61         336,984,626.08         77,163,357.15 式样                                           年末余额                   岁首余额 一年内到期的历久应收款                                     908,531.00              905,864.00 算计                                              908,531.00              905,864.00 式样                                           年末余额                   岁首余额 待抵扣、待认证、预缴税金                                 389,546,090.34         389,321,529.07 其他                                           141,646,896.56          76,866,086.95 算计                                           531,192,986.90         466,187,616.02 式样                                           年末余额                   岁首余额 职工告贷                                          5,766,448.16            6,769,102.74  减：一年内到期部分                                      908,531.00              905,864.00 算计                                            4,857,917.16            5,863,238.74      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                       今年增减变动                                                                                                                          减值准备年 被投资单元                           岁首余额                 减少投 权益法下阐述的投 其他详尽 其他权益 宣告披发现款 计提减                     年末余额                                               追加投资                                                  其他                   末余额                                                       资    资损益            收益治愈   变动   股利或利润   值准备 一、相助企业 AnyCasting Software Co.,Ltd   20,821,072.73               -1,375,435.81                                  19,445,636.92 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  5,537,762.43                -542,602.20                                    4,995,160.23 小计                            26,358,835.16               -1,918,038.01                                  24,440,797.15 二、联营企业 Biosynth Limited              14,183,444.02                2,787,329.25                                  16,970,773.27 HYUNDAI FARM & TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD 小计                            14,681,444.02                2,787,329.25                                  17,468,773.27 498,000.00 算计                            41,040,279.18                 869,291.24                                   41,909,570.42 498,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                                 年末余额           岁首余额 济南宏圣置业有限公司                                        4,955,396.42    4,955,396.42 鲁资（章丘）股权投资基金结伙企业（有限结伙）                           12,000,000.00   30,000,000.00 中铸畴昔评释科技（北京）有限公司                                  5,000,000.00    5,000,000.00 威尔凯电气（上海）股份有限公司                                     252,500.00    5,000,000.00 电视剧《咱们的小康期间》联合投资式样                                3,000,000.00    3,000,000.00 算计                                               25,207,896.42   47,955,396.42    （1）给与成本计量模式的投资性房地产 式样                                          房屋建筑物                 算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                                        416,074.25          416,074.25 三、减值准备 四、账面价值    （2）适度今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （1）固定财富明细 式样              房屋及建筑物              机器开辟             运载开辟            办公开辟           电子开辟              其他              算计 一、账面原值 （1）购置              3,188,747.44     46,072,562.46 11,998,976.83     1,210,116.19   14,019,382.90    4,448,096.85    80,937,882.67 （2）在建工程转入        246,719,239.15    561,821,492.71     12,345.14     1,999,528.51   45,829,427.22    2,334,990.55   858,717,023.28 （1）处分或报废           1,152,293.58     73,488,094.45   7,847,007.61    1,326,926.29      851,664.30    2,851,943.03    87,517,929.26 二、累计折旧 （1）今年计提           76,777,279.78    283,570,638.05   9,573,588.08    2,723,472.27   61,673,118.51   11,370,274.85   445,688,371.54 （1）处分或报废                            26,047,263.48   6,546,323.40    1,059,871.74      710,027.13    2,207,403.60    36,570,889.35 三、减值准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样              房屋及建筑物              机器开辟            运载开辟            办公开辟          电子开辟              其他              算计 （1）计提                20,173.22      26,117,258.81                                   188,452.34     513,763.91     26,839,648.28 （1）处分或报废                            23,629,855.75                                                                 23,629,855.75 四、账面价值  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2）今年末本集团暂时闲置的固定财富  式样                账面原值              累计折旧               减值准备                 账面价值  房屋建筑物              8,171,304.51      3,129,302.19         5,042,002.32  机器开辟              90,026,379.10     23,914,781.46      61,488,175.87         4,623,421.77  其他                90,609,361.66     46,954,255.15      42,161,717.35         1,493,389.16  算计               188,807,045.27     73,998,338.80     108,691,895.54         6,116,810.93      （3）适度今年末，本集团存在部分未办妥产权文凭的固定财富，除职工公寓为小产权外，  其他无证房产产权文凭正在办理中。  式样                            年末余额                                岁首余额  在建工程                               1,874,381,540.39                      1,953,008,778.92  工程物资                                  81,883,188.05                         61,338,469.84  算计                                 1,956,264,728.44                      2,014,347,248.76      （1）在建工程明细表                                                              年末余额 式样                                             账面余额           减值准备             账面价值 热电联产式样(一期）                                77,515,767.83                      77,515,767.83 木塑复合式样（一期）                                43,896,907.24                      43,896,907.24 酚醛高端复合材料及树脂配套扩产式样                         38,918,776.83                      38,918,776.83 改性酚醛树脂式样 尚博公司新厂区公用工程改造式样                           27,334,228.04                      27,334,228.04 巴彦淖尔秸秆生物动力和新材料一体化式样                       17,945,701.62                      17,945,701.62 有机废气详尽治理及深度减排式样                           16,801,333.84                      16,801,333.84 时刻中心研发实验室扩建式样                             15,763,578.37                      15,763,578.37 其他                                       176,270,755.56                     176,270,755.56 算计                                     1,874,381,540.39                   1,874,381,540.39      （续）                                                              岁首余额 式样                                             账面余额            减值准备            账面价值      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                       岁首余额  式样                                                     账面余额            减值准备         账面价值  热电联产式样                                          172,015,728.09                  172,015,728.09  酚醛高端复合材料及树脂配套扩产式样                               192,269,040.25                  192,269,040.25  木塑复合式样（一期）                                       79,479,477.65                   79,479,477.65  年产 3 万吨纤维成品式样                                    21,867,076.64                   21,867,076.64  年产 1 万吨木糖醇式样                                     20,661,265.08                   20,661,265.08  秸秆生物动力和新材料一体化式样                                  17,945,701.62                   17,945,701.62  其他                                              216,728,696.30                  216,728,696.30  算计                                            1,953,008,778.92                1,953,008,778.92           （2）首要在建工程式样变动情况                                                                   今年减少      工程称呼             岁首余额               今年增多                                          年末余额                                                           转入固定财富          其他 高超一体化（一期） 1,232,041,793.29              345,691,736.78 150,947,405.86              1,426,786,124.21 式样 热电联产式样(一 期） 木塑复合式样（一 期） 酚醛高端复合材料 及树脂配套扩产项             192,269,040.25     153,421,150.89 306,771,414.31                 38,918,776.83 目 脂、2 万吨/年绿色高 性能改性酚醛树脂 式样 尚博公司新厂区公 用工程改造式样 巴彦淖尔秸秆生物 动力和新材料一体              17,945,701.62                                                   17,945,701.62 化式样 有机废气详尽治理 及深度减排式样 时刻中心研发实验 室扩建式样 其他                   235,900,988.17     166,986,685.12 226,616,917.73                176,270,755.56      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                    今年减少      工程称呼             岁首余额               今年增多                                               年末余额                                                            转入固定财富            其他 算计                 1,953,008,778.92     780,089,784.75 858,717,023.28                  1,874,381,540.39          （接上表）                                     工程累计投                                                   今年利息                        预算数（万                      工程进 利息成本化累计 其中：今年利息                                资金来        工程称呼                         入占预算比                                                   成本化率                           元）                      度（%）         金额           成本化金额                     源                                       例（%）                                                  （%） 体化（一期）式样                                                                                              款 热电联产式样(一期）              34,705.07         96.00    96.00                                              自筹 木塑复合式样（一期）              11,300.00         82.00    82.00                                              自筹 酚醛高端复合材料及树脂                                                                                           召募 配套扩产式样                                                                                                资金 万吨/年绿色高性能改性酚 19,553.00                    17.00    17.00                                              自筹 醛树脂式样 尚博公司新厂区公用工程 改造式样 巴彦淖尔秸秆生物动力和 新材料一体化式样 有机废气详尽治理及深度 减排式样 时刻中心研发实验室扩建 式样 其他式样                      ——          ——          ——                                                  自筹 算计                        ——          ——          ——       31,843,301.42    12,919,957.50     ——               式样                 房屋及建筑物                        其他                      算计      一、账面原值      （1）租入                             1,088,740.11             5,682,080.02           6,770,820.13      二、累计折旧 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）          式样                房屋及建筑物                      其他                 算计 （1）计提                         11,530,433.44              617,468.40      12,147,901.84 三、减值准备 四、账面价值     （1）无形财富明细 式样                       软件           地盘使用权              专利偏执他              算计 一、账面原值 (1)购置                 5,220,949.07    52,264,507.93                      57,485,457.00 (1)处分                         27.13     3,645,100.00                       3,645,127.13 二、累计摊销 (1)计提                 3,277,764.02     15,575,879.88      4,804,763.38    23,658,407.28 (1)处分                                   1,081,217.68                       1,081,217.68 三、减值准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                       软件             地盘使用权            专利偏执他                  算计 四、账面价值     （2）适度今年末，本公司不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。 式样           岁首余额             本期增多             本期摊销          本期其他减少            年末余额 装修费          26,372,899.04    1,072,750.86    8,889,252.46                   18,556,397.44 经管费           9,375,000.00                    2,500,000.00                    6,875,000.00 算计           35,747,899.04    1,072,750.86 11,389,252.46                     25,431,397.44     （1）未经抵销的递延所得税财富                                    年末余额                              岁首余额 式样                     可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 财富减值准备                 319,038,517.23    51,510,559.08   621,835,221.11      97,828,990.55 里面交易未已毕利润               82,760,247.66    12,546,971.79       73,425,721.63   11,013,858.26 递延收益                    32,717,919.08     4,872,646.18       45,520,950.84    6,785,850.95 预提用度                    66,633,899.17    10,708,567.88       78,284,648.71   12,674,504.60 其他                      98,629,928.24    14,867,824.82       19,818,352.50    3,057,299.03 算计                     599,780,511.38    94,506,569.75   838,884,894.79 131,360,503.39     （2）未经抵销的递延所得税欠债                                    年末余额                              岁首余额 式样                    应征税暂时性相反 递延所得税欠债 应征税暂时性相反 递延所得税欠债 非归并按捺下企业 合并财富评估增值 固定财富加快折旧             460,862,325.93      70,267,461.23   415,015,262.23      62,252,289.34 交易性金融财富                                                        791,000.00       118,650.00 算计                   494,159,187.83      78,277,579.97   450,792,847.96      71,117,585.77     （3）未阐述递延所得税财富明细 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                    年末余额                         岁首余额 可抵扣暂时性相反                                        83,694,450.12          72,393,444.36 可弥补亏欠                                       357,372,537.56          227,818,978.20 算计                                          441,066,987.68          300,212,422.56     （4）未阐述递延所得税财富的可弥补亏欠将于以下年度到期 年份                                    年末余额                         岁首余额 算计                                          357,372,537.56          227,818,978.20 式样                                 年末余额                         岁首余额 预支工程开辟款                             109,552,135.29                  144,933,504.73 预支无形财富款                               4,553,937.97                   25,580,890.35 如期入款                                 73,834,826.39                   41,797,993.06 算计                                  187,940,899.65                  212,312,388.14 告贷类别                               年末余额                         岁首余额 质押告贷                                 15,019,937.50                     40,013,291.67 保证告贷                                                                   10,013,291.67 信用告贷                                290,201,145.35                      6,267,196.70 算计                                  305,221,082.85                   56,293,780.04     注：适度今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团的三项发 明专利。 式样                                                          年末余额        岁首余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债                                                 19,752,500.00 其中：滋生金融欠债                                                              19,752,500.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                                           年末余额           岁首余额 算计                                                                        19,752,500.00 单据种类                                    年末余额                        岁首余额 银行承兑汇票                                     300,936,226.71                 767,488,024.16 买卖承兑汇票                                     196,069,664.23                 376,114,862.82 算计                                         497,005,890.94            1,143,602,886.98     注：适度今年末，本集团无已到期未支付的叮嘱单据。     （1）叮嘱账款 式样                                       年末余额                       岁首余额 叮嘱材料、成品款                                    263,220,342.32                290,195,860.20 叮嘱开辟、工程款                                    450,060,930.62                400,899,588.07 算计                                          713,281,272.94                691,095,448.27     （2）本集团无账龄逾越 1 年的病笃叮嘱账款。 式样                                      年末余额                        岁首余额 预得益款                                       117,585,982.98                  90,789,573.45 算计                                         117,585,982.98                  90,789,573.45     注：本集团合同欠债为预收的销货款，2022 年阐述的包括在合同欠债岁首账面价值中的收入 金额为 71,775,253.77 元。     （1）叮嘱职工薪酬分类 式样                          岁首余额           今年增多              今年减少           年末余额 短期薪酬                      107,572,658.28 470,028,802.55 482,720,696.37 94,880,764.46 下野后福利-设定提存筹算                   20,068.36 32,113,243.83 32,084,602.79           48,709.40 除名福利                                             27,617.65    27,617.65 算计                       107,592,726.64 502,169,664.03 514,832,916.81 94,929,473.86 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （2）短期薪酬 式样                          岁首余额               今年增多                今年减少            年末余额 工资、奖金、津贴和补贴              106,734,038.14 414,163,257.43 426,882,191.47             94,015,104.10 职工福利费                        392,844.01      17,717,543.70        17,813,543.70      296,844.01 社会保障费                          5,349.16      21,985,935.94        21,838,268.07      153,017.03 其中：医疗保障费                       5,129.40      17,460,238.98        17,427,920.53       37,447.85      工伤保障费                         219.76     4,474,651.98         4,360,486.39      114,385.35      生养保障费                                           51,044.98       49,861.15         1,183.83 住房公积金                          2,736.50       7,642,294.44         7,644,387.69          643.25 工会经费和职工评释经费                  437,690.47       8,519,771.04         8,542,305.44      415,156.07 算计                       107,572,658.28 470,028,802.55 482,720,696.37             94,880,764.46     （3）下野后福利-设定提存筹算 式样                    岁首余额                  今年增多                  今年减少             年末余额 基本养老保障费                  19,702.80          30,636,572.03        30,608,984.76        47,290.07 自在保障费                       365.56           1,476,671.80         1,475,618.03         1,419.33 算计                      20,068.36           32,113,243.83        32,084,602.79        48,709.40 式样                                    年末余额                                  岁首余额 增值税                                             4,917,800.45                       4,629,992.08 企业所得税                                           7,455,946.49                      12,542,779.02 个东谈主所得税                                           2,396,954.02                       2,387,913.08 城建税                                                  883,468.09                      605,946.19 评释费附加                                                410,361.34                      270,243.91 所在评释费附加                                              273,574.30                      180,162.63 房产税                                             2,672,234.93                       2,569,888.09 地盘使用税                                           3,868,433.54                       4,155,406.14 印花税                                             1,871,440.20                         579,663.10 河谈基金                                                  10,756.26                       72,206.52 其他税费                                                 651,727.80                    4,894,701.90 算计                                             25,412,697.42                      32,888,902.66 式样                                    年末余额                                  岁首余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                 年末余额                       岁首余额 叮嘱利息 叮嘱股利                                    9,897,168.97             12,064,933.06 其他叮嘱款                                 230,388,740.01            111,189,751.70 算计                                    240,285,908.98            123,254,684.76     （1）叮嘱股利 式样                                 年末余额                       岁首余额 普通股股利                                   9,897,168.97             12,064,933.06 算计                                     9,897,168.97              12,064,933.06     （2）其他叮嘱款 式样                                 年末余额                       岁首余额 叮嘱交游款                                 200,303,110.23             89,735,716.80 押金、保证金                                 30,085,629.78             21,454,034.90 算计                                    230,388,740.01            111,189,751.70     注：适度今年末，本集团无账龄逾越 1 年的病笃其他叮嘱款。 式样                                        年末余额                 岁首余额 算计                                           416,996,434.35     367,752,903.13 式样                                  年末余额                      岁首余额 待转销项税额                                    14,057,620.28          11,161,106.47 其他                                                                4,868,000.00 算计                                      14,057,620.28            16,029,106.47 告贷类别                                      年末余额                 岁首余额 信用告贷                                          8,843,990.97      246,540,028.10 保证告贷                                         757,109,702.63    1,587,822,730.49   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   告贷类别                                            年末余额                          岁首余额   典质告贷                                                103,958,958.44              548,293,444.89   质押告贷                                                214,256,284.72              176,215,111.12   减：一年内到期的历久告贷                                        386,198,466.06              346,943,251.73   算计                                                  697,970,470.70           2,211,928,062.87   式样                                            年末余额                            岁首余额   租出欠债                                                 16,843,426.09               22,000,348.67     减：一年内到期的租出欠债                                       10,797,968.29               10,809,651.40   算计                                                    6,045,457.80               11,190,697.27   式样                                                   年末余额                       岁首余额   中国农发重心修复基金有限公司                                         103,000,000.00           113,000,000.00   济南圣泉新旧动能转机股权投资基金                                       237,500,000.00           237,500,000.00   减：一年内到期部分                                               20,000,000.00            10,000,000.00   算计                                                     320,500,000.00           340,500,000.00       （1）递延收益分类   式样            岁首余额             本期增多                 本期减少                 年末余额            辅助类型   政府辅助        241,152,785.73     1,720,000.00     14,203,031.76        228,669,753.97 政府拨付   算计          241,152,785.73     1,720,000.00     14,203,031.76        228,669,753.97       （2）政府辅助式样                                            今年新增辅助金 今年计入其他收益                                与财富相关/与        政府辅助式样                岁首余额                                            年末余额                                               额              金额                             收益相关 基础设施修复资金                   86,060,745.00                                   86,060,745.00    财富相关 复旧基础修复资金                   63,629,318.09                                   63,629,318.09    财富相关 中央工业转型升级资金                 28,820,000.00                                   28,820,000.00    财富相关 热电联产式样复旧基础修复资金             10,183,771.80                                   10,183,771.80    财富相关 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补资金             5,541,666.67                      700,000.00    4,841,666.67    财富相关      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                               今年新增辅助金 今年计入其他收益                                 与财富相关/与           政府辅助式样                岁首余额                                             年末余额                                                    额              金额                            收益相关 项资金 程 项资金 年产 10 万吨酚醛树脂，2 万吨特种环 氧树脂式样 其他与财富相关式样                     17,716,750.84     1,000,000.00     551,2031.76 13,204,719.08      财富相关 其他与收益相关式样                      1,760,000.00       720,000.00     1,760,000.00    720,000.00     收益相关 算计                           241,152,785.73     1,720,000.00   14,203,031.76 228,669,753.97                                                 今年变动增减（+、-）         式样           岁首余额                                                              年末余额                                           刊行新股                     小计      股份总和            774,776,800.00           8,100,000.00                            782,876,800.00          注：2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开 2022 年第二次临时推进大会，审议通过了《对于     司 2022 年限制性股票激发筹算（草案）>偏执摘录的议案》、《对于     励筹算实施侦察经管办法>的议案》、《对于提请推进大会授权董事会办理公司股权激发筹算相      关事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关      于向公司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象初度授予限制性股票的议案》、《对于治愈公司      日为 2022 年 9 月 22 日，初度现实授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00      元/股。本集团本次增资已经信永中庸管帐师事务所（特殊普通结伙）于 2022 年 10 月 24 日出具      的 XYZH/2022QDAA3B0001 号《验资报告》考据。      式样                    岁首余额                   本期增多             本期减少               年末余额      股本溢价                2,558,002,304.37        82,560,031.81                      2,640,562,336.18      其他成本公积                 11,647,883.34         7,641,155.75                         19,289,039.09      算计                  2,569,650,187.71        90,201,187.56                     2,659,851,375.27          注：本集团本期及限制性股票激发筹算刊行新股，增多股本溢价 81,000,000.00 元；本期发      生权益性交易增多股本溢价 1,560,031.81 元。限制性股票激发筹算形成股份支付增多其他成本      公积 7,641,155.75 元；      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      式样                             岁首余额              今年增多                今年减少               年末余额      限制性股票回购义务                                     89,100,000.00                          89,100,000.00      算计                                            89,100,000.00                          89,100,000.00                                                        本期发生额 式样             岁首余额          本期所得税前发生                                             税后包摄于少数           期末余额                                                减：所得税用度 税后包摄于母公司                                   额                                                  推进 一、不成重分类 进损益的其他                        -22,747,500.00   -3,412,125.00     -19,335,375.00                   -19,335,375.00 详尽收益 其中：其他权益 器具投资公允                        -22,747,500.00   -3,412,125.00     -19,335,375.00                   -19,335,375.00 价值变动 二、将重分类进 损益的其他综        5,806,920.14    -14,766,410.78                     -13,018,116.25   -1,748,294.53    -7,211,196.11 合收益 其中：外币财务 报表折算差额 其他详尽收益 算计      式样                 岁首余额                   本期增多                    本期减少                 年末余额      安全分娩费            36,738,679.99             20,408,035.45         10,859,451.71        46,287,263.73      算计               36,738,679.99             20,408,035.45         10,859,451.71        46,287,263.73      式样                      岁首余额                 本期增多                   本期减少                年末余额      法定盈余公积             294,655,409.38             54,359,229.63                          349,014,639.01      算计                 294,655,409.38             54,359,229.63                          349,014,639.01      式样                                                            今年                       上年      上年年末余额                                                    4,261,695,063.26         3,798,535,789.16      加：岁首未分配利润治愈数      其中：管帐计谋变更      今年龄首余额                                                    4,261,695,063.26         3,798,535,789.16 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                                     今年                  上年 加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                                    703,390,342.73      687,578,239.44 减：索求法定盈余公积                                            54,359,229.63       30,724,765.34     叮嘱普通股股利                                          154,955,360.00      193,694,200.00 年末余额                                               4,755,770,816.36    4,261,695,063.26     （1）营业收入和营业成本情况                         今年发生额                                   上年发生额 式样                  收入                 成本                   收入                 成本 主营业务        9,442,113,628.89   7,486,395,838.65     8,686,871,805.15   6,612,766,695.50 其他业务          155,625,031.55       89,918,896.00      137,730,686.23      89,181,451.83 算计          9,597,738,660.44   7,576,314,734.65     8,824,602,491.38   6,701,948,147.33     （2）合同产生的收入的情况 合同分类                                                        今年发生额 商品类型   其中：合成树脂及滋生品                                                          8,406,436,733.06         生物财富品                                                            662,987,963.43         其他                                                               372,688,932.40 按经营地区分类   其中：境内                                                                8,305,437,274.00         境外                                                             1,136,676,354.89 按销售渠谈分类   其中：直销                                                                8,697,215,272.85         经销                                                               744,898,356.04 算计                                                                     9,442,113,628.89     （3）与践约义务相关的信息     本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得相关商品或服务按捺权时点阐述 收入。阐述具体表率为：对于国内销售业务，在货色托付客户并签收阐述确今日阐述收入；对于 国际销售业务，在将货色装船并报关确今日阐述收入。     （4）与摊派至剩余践约义务的交易价钱相关的信息     今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行罢了的践约义务所对应的收入金额为 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                 今年发生额                   上年发生额 城建税                                    12,407,388.79          16,227,856.31 评释费附加                                   5,413,801.40           7,041,022.85 所在评释费附加                                 3,609,200.99           4,690,138.59 水利基金                                          62,268.30        1,291,190.56 房产税                                    13,807,180.63           9,069,983.02 地盘使用税                                  22,561,882.47          19,535,558.83 印花税                                     7,857,251.03           8,097,023.73 其他                                      1,690,451.10           1,970,260.44 算计                                     67,409,424.71         67,923,034.33 式样                                 今年发生额                   上年发生额 职工薪酬                                  138,679,678.34         132,976,947.62 业务迎接费                                  37,460,703.02          40,157,274.58 差旅费                                    16,871,443.43          23,220,075.48 告白宣传费                                  35,193,917.07          24,986,885.92 包装费                                    28,074,613.28          25,261,305.94 办公费                                    21,049,769.20          32,666,379.00 折旧摊销                                   18,581,165.91          10,073,705.93 其他                                     60,069,164.73          68,491,164.25 算计                                    355,980,454.98         357,833,738.72 式样                                 今年发生额                   上年发生额 职工薪酬                                  137,301,728.22         164,079,655.93 业务迎接费                                       5,079,586.67       9,830,484.66 折旧费                                     73,046,214.14         56,881,256.46 无形财富摊销                                  21,582,376.95         18,486,425.52 办公费                                     41,942,259.21         57,599,303.20 维修费                                         8,143,446.64      16,035,455.16 车辆用度                                        7,178,411.72       8,108,474.95 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                 今年发生额                       上年发生额 服务盘问费                                   13,239,867.27             37,910,010.64 其他                                      18,708,802.58             33,457,061.54 算计                                    326,222,693.40             402,388,128.06 式样                                 今年发生额                       上年发生额 材料平直参预                                216,930,667.07             143,077,148.49 职工薪酬                                  119,514,898.95             111,652,146.91 折旧摊销                                   57,871,119.36              39,004,344.27 其他用度                                   62,084,671.20              67,206,799.62 算计                                    456,401,356.58             360,940,439.29 式样                                 今年发生额                       上年发生额 利息用度                                    67,686,852.08            118,315,771.53 减：利息收入                                  10,916,649.46             18,162,483.99 汇兑损益                                  -32,262,272.52              21,218,107.38 其他支拨                                    10,667,642.90             21,202,809.46 算计                                     35,175,573.00             142,574,204.38 式样                                 今年发生额                       上年发生额 政府辅助                                   60,799,084.93              66,413,719.08 增值税加计扣除                                     83,163.46                 82,103.27 个税手续费复返                                     691,807.95               316,623.61 其他                                          210,515.82            12,466,691.47 算计                                     61,784,572.16             79,279,137.43 式样                                          今年发生额               上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                    869,291.24      -3,063,848.50 处分交易性金融财富取得的投资收益                              -15,256,721.00 理睬收益                                            5,980,378.38       5,248,018.54 其他                                            -31,968,580.45      -9,780,906.80 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                                今年发生额                      上年发生额 算计                                                   -40,375,631.83           -7,596,736.76 式样                                                      今年发生额                上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融器具                                    25,084,500.00     -25,999,023.13 其中：滋生金融器具产生的公允价值变动收益                                       25,084,500.00     -25,999,023.13 算计                                                         25,084,500.00     -25,999,023.13 式样                                      今年发生额                           上年发生额 应收单据坏账损失                                         1,499,678.01                 -4,449,952.02 应收账款坏账损失                                       21,579,926.15                 -25,158,637.60 其他应收款坏账损失                                          428,133.31                 67,517,837.73 算计                                             23,507,737.47                  37,909,248.11 式样                                      今年发生额                           上年发生额 存货跌价损失                                         -2,838,442.21                    -980,287.03 固定财富减值损失                                      -26,839,648.28                 -17,685,132.74 算计                                           -29,678,090.49                  -18,665,419.77 式样                         今年发生额              上年发生额             计入今年非频繁性损益的金额 非流动财富处分收益                     -223,824.77        3,632,145.76                   -223,824.77 算计                            -223,824.77        3,632,145.76                   -223,824.77                                                                              计入今年非频繁 式样                                          今年发生额           上年发生额                                                                               性损益的金额 非流动财富毁损报废利得                                   751,658.49        130,685.23       751,658.49   其中：固定财富                                     751,658.49        130,685.23       751,658.49 与企业日常行动无关的政府辅助                                887,306.25                         887,306.25 无需支付的叮嘱款项                                   1,189,149.58        789,725.99     1,189,149.58 其他收入                                        17,354,580.25 6,508,701.87        17,354,580.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                         计入今年非频繁 式样                                         今年发生额            上年发生额                                                                          性损益的金额 算计                                         20,182,694.57 7,429,113.09   20,182,694.57 式样                          今年发生额            上年发生额             计入今年非频繁性损益的金额 非流动财富毁损报废损失                10,922,385.52      59,067,136.16              10,922,385.52   其中：固定财富                  10,922,385.52      59,067,136.16              10,922,385.52 对外捐赠支拨                      1,067,821.90      17,597,401.98               1,067,821.90 其他支拨                       21,370,922.65        8,938,399.47             21,370,922.65 算计                         33,361,130.07     85,602,937.61              33,361,130.07     （1）所得税用度 式样                                   今年发生额                        上年发生额 当年所得税用度                                     48,189,122.09                57,282,165.66 递延所得税用度                                     47,830,432.77                11,738,141.70 算计                                          96,019,554.86               69,020,307.36     （2）管帐利润与所得税用度治愈流程 式样                                                                 今年发生额 今年合并利润总和                                                                807,155,250.16 按法定/适用税率计较的所得税用度                                                        121,073,287.52 子公司适用不同税率的影响                                                             -7,968,793.84 治愈以前期间所得税的影响                                                              1,282,974.07 非应税收入的影响                                                                   -752,893.69 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                                         14,829,434.89 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵扣亏欠的影响                                                  -2,036,498.95 未阐述递延所得税财富的可抵扣暂时性相反或可抵扣亏欠的影响                                             28,798,018.24 研发用度加计扣除                                                                -50,180,227.96 开辟投资抵免税额等                                                                  -376,725.67 其他                                                                       -8,649,019.75 所得税用度                                                                   96,019,554.86  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）       （1）收到/支付的其他与经营/筹资行动相关的现款  式样                                    今年发生额                        上年发生额  收到的政府辅助                                      21,318,395.85           62,160,852.40  利息收入                                         10,916,649.46           20,575,650.32  收到的保证金等交游款                                   85,091,173.48           77,980,482.96  算计                                          117,326,218.79          160,716,985.68  式样                                    今年发生额                        上年发生额  用度的相关支拨                                     616,610,224.33          483,686,700.33  保证金、交游款支拨                                   252,648,637.52          473,891,959.35  算计                                          869,258,861.85          957,578,659.68  式样                                   今年发生额                         上年发生额  收回的筹资行动保证金                                  425,851,659.96           72,304,899.73  算计                                          425,851,659.96          72,304,899.73       （2）合并现款流量表补充府上 式样                                                 今年金额                上年金额 净利润                                                711,135,695.30      712,360,019.03 加：财富减值准备                                            29,678,090.49       18,665,419.77 信用减值损失                                             -23,507,737.47      -37,909,248.11 固定财富折旧、油气财富折耗、分娩性生物财富折旧                            446,104,445.79      375,351,117.02 使用权财富折旧                                             12,147,901.84       10,475,368.54 无形财富摊销                                              23,658,407.28       22,971,731.00 历久待摊用度摊销                                            11,389,252.46       28,062,202.97 处分固定财富、无形财富和其他历久财富的损失（收益 以“-”填列） 固定财富报废损失（收益以“-”填列）                                  10,170,727.03       58,936,450.93 公允价值变动损益（收益以“-”填列）                                 -25,084,500.00       25,999,023.13 财务用度（收益以“-”填列）                                      67,686,852.08      118,315,771.53 投资损失（收益以“-”填列）                                      40,375,631.83        7,596,736.76  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                                今年金额               上年金额 递延所得税财富的减少（增多以“-”填列）                               33,037,428.71     -15,943,065.01 递延所得税欠债的增多（减少以“-”填列）                                7,159,994.20      27,681,206.71 存货的减少（增多以“-”填列）                                   175,201,848.93    -263,153,586.66 经营性应收式样的减少（增多以“-”填列）                             -825,057,877.65    -662,758,197.81 经营性叮嘱式样的增多（减少以“-”填列）                             -589,626,717.74    -655,411,029.50 其他                                                 23,751,615.50       5,608,699.00 经营行动产生的现款流量净额                                     128,444,883.35    -226,783,526.46 债务转为成本 一年内到期的可转机公司债券 融资租入固定财富 现款的期末余额                                           801,432,200.43    2,047,379,791.53      减：现款的岁首余额                                  2,047,379,791.53    1,549,204,882.62 加：现款等价物的期末余额 减：现款等价物的岁首余额 现款及现款等价物净增多额                                   -1,245,947,591.10     498,174,908.91       （3）现款和现款等价物                       式样                          年末余额              岁首余额  现款                                               801,432,200.43 2,047,379,791.53       其中：库存现款                                           26,126.61       39,259.80          可随时用于支付的银行入款                             801,406,073.82 2,047,340,531.73  现款等价物  期末现款和现款等价物余额                                     801,432,200.43 2,047,379,791.53       其中：本集团使用受限制的现款和现款等价物  式样                                 年末账面价值                     受限原因  货币资金                                   58,751,859.87       冻结的保证金等  应收单据                                   11,756,226.71        质押开立银承  其他非流动财富                                73,834,826.39          如期入款  固定财富                                 156,500,368.12         典质取得告贷  无形财富                                   70,115,778.10        典质取得告贷 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                  年末账面价值                     受限原因 算计                                        370,959,059.19     （1）外币货币性式样                                                     年末余额          式样                                    外币余额             折算汇率       折算东谈主民币余额 货币资金       其中：澳元                            264,381.36     4.7138       1,246,240.85             港元                       1,380,670.96     0.8933       1,233,311.95             韩元                      97,059,250.00     0.0055          536,061.25             雷亚尔                      1,031,848.81     1.3121       1,353,888.82             卢布                      31,777,234.95     0.0942       2,992,403.92             好意思元                       6,933,644.56     6.9646      48,290,060.91             欧元                       6,409,021.73     7.4229      47,575,405.57             兹罗提                         46,408.80     1.5878           73,688.15             印度卢比                    44,520,624.46     0.0842       3,747,746.17 应收账款       其中：澳元                             11,928.00     4.7138           56,226.21             韩元                      30,169,814.55     0.0055          165,933.98             雷亚尔                      1,369,362.38     1.3121       1,796,740.38             卢布                      54,233,935.02     0.0942       5,107,110.17             好意思元                      14,118,984.91     6.9646      98,333,082.30             欧元                       4,061,555.95     7.4229      30,148,523.65             印度卢比                   261,929,405.12     0.0842      22,049,217.32             兹罗提                      3,456,621.06     1.5878       5,488,424.92 其他应收款       其中：雷亚尔                            33,160.00     1.3121          43,509.24             卢布                      12,466,599.40     0.0942       1,173,956.80             好意思元                         191,567.12     6.9646       1,334,188.37             欧元                         441,597.19     7.4229       3,277,931.78             印度卢比                       933,650.00     0.0842           78,594.66             兹罗提                         15,936.40     1.5878           25,303.82 叮嘱账款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                       年末余额           式样                                    外币余额               折算汇率        折算东谈主民币余额       其中：韩元                           17,818,058.18    0.0055             97,999.32              雷亚尔                          50,593.44    1.3121             66,383.65              卢布                           12,768.47    0.0942              1,202.79              好意思元                          572,070.94    6.9646           3,984,245.32              欧元                        1,802,651.35    7.4229          13,380,900.74              印度卢比                      1,850,401.76    0.0842             155,766.82              兹罗提                          78,779.35    1.5878             125,085.85 其他叮嘱款       其中：澳元                               42,107.71    4.7137             198,483.12              卢布                           96,541.00    0.0942              9,091.09              好意思元                           37,299.83    6.9646             259,778.43              欧元                          640,630.00    7.4229           4,755,332.45              印度卢比                        111,255.60    0.0842              9,365.50 短期告贷       其中：好意思元                                9,728.72    6.9646             67,756.64              欧元                            1,298.51    7.4229              9,638.71 历久告贷       其中：欧元                              876,417.36    7.4229           6,505,558.42 一年内到期的非流动欠债       其中：好意思元                           22,200,000.00    6.9646         154,614,120.00              欧元                          396,922.76    7.4229           2,946,317.96     （2）主要境外经营实体                                                        主要经营 记账本位                          子公司                                          本位币遴荐依据                                                          地       币                                                                       主要为境外东谈主民币 圣泉香港有限公司                                                香港      东谈主民币                                                                            业务 圣泉德国有限公司                                                德国       欧元   当田主要指导货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                           巴西      雷亚尔   当田主要指导货币 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                                           西班牙      欧元   当田主要指导货币 SQ Polska Limited Liability Company                     波兰      兹罗提   当田主要指导货币 SQ Enterprises Private Limited                          印度      印度卢比 当田主要指导货币 The Scientific And Technical Center Of Industrial                                                         俄罗斯      卢布   当田主要指导货币 Technologies LLC   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）       （1）政府辅助基本情况   种类                        金额                列报式样          计入当期损益的金额   与财富相关                     1,000,000.00 递延收益   与收益相关                       720,000.00 递延收益   与收益相关                    46,596,053.17 其他收益                        46,596,053.17   与收益相关                       887,306.25 营业外收入                           887,306.25   与财富相关                     4,000,000.00 在建工程       七、合并范围的变化   年将其纳入合并范围。   Shengquan（Canada）High-tech Limited、Shengquan（UK）High-tech Limited、Shengquan Japan   KK、Shengquan New Materials（Singapore）Pte. Ltd.，三级子公司 Shengquan (France) High-Tech   于 2022 年刊出，今年末不再纳入合并范围。   年末不再纳入合并范围。       八、在其他主体中的权益       （1）企业集团的组成                                                             握股比例（%） 子公司称呼                                主要经营地     注册地   业务性质                     取得式样                                                              平直     迤逦 山东圣泉新材料股份有限公司                         济南        济南   分娩销售   99.85   0.15 平直投资、股权转让 吉林圣泉倍进化工有限公司                          德惠        德惠   分娩销售      75     25 平直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                       济南        济南   分娩销售      55     45 平直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司                          济南        济南   分娩销售      55     45 平直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                       济南        济南   分娩销售     100             平直投资 奇妙科技有限公司                              济南        济南    销售      100             平直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司                         巴西        巴西    销售       75     25 平直投资、股权转让 圣泉德国有限公司                              德国        德国    销售      100             平直投资     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                  握股比例（%） 子公司称呼                                    主要经营地      注册地   业务性质                   取得式样                                                                  平直      迤逦 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                          巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售    100            平直投资 圣泉香港有限公司                                  香港         香港    投资     100            平直投资 山东省糖科学筹商院                                 济南         济南    研发     100            平直投资 济南尚博医药股份有限公司                              济南         济南   分娩销售   76.50           平直投资 四川廷勋锻造材料有限公司                              江安         江安   分娩销售    100            股权转让 济南兴泉动力有限公司                                济南         济南   分娩销售    100            平直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                           霍尔果斯      霍尔果斯    销售     100            平直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                        巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售      54           平直投资 山东圣泉新材料科技有限公司                             济南         济南   分娩销售            100 平直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司                              营口         营口   分娩销售            100 平直投资、股权转让 山东圣泉融资租出有限公司                              济南         济南   融资租出            100    平直投资 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司                            巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售            100    平直投资 山东圣泉石墨烯及复合材料筹商院                           济南         济南    研发     100            平直投资 济南舒博生物科技有限公司                              济南         济南   分娩销售            100 平直投资、股权转让 山东圣泉新动力科技有限公司                             济南         济南   分娩销售   99.99           平直投资 山东圣泉康众医药有限公司                              济南         济南   分娩销售   97.86           平直投资 山东省科技装备业商会                                济南         济南    研发     100            平直投资 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                             西班牙       西班牙   分娩销售              60 平直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司                              珠海         珠海   分娩销售           68.32   平直投资 山东中大药业有限公司                                济南         济南   分娩销售              80 平直投资、股权转让 山东圣泉复合材料科技有限公司                            济南         济南    销售             100    平直投资 济南圣泉环保科技有限公司                              济南         济南   分娩销售              99   平直投资 山东百伦念念检测时刻有限公司                             济南         济南    研发     100            平直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司                             舟山         舟山    销售     100            平直投资 大庆圣泉绿色时刻有限公司                              大庆         大庆   分娩销售    100            平直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                            大庆         大庆   分娩销售            100    平直投资 SQ Polska Limited Liability Company       波兰         波兰    销售             100    平直投资 SQ Enterprises Private Limited            印度         印度    销售             100    股权转让 The Scientific And Technical Center Of                                           俄罗斯       俄罗斯    销售             100    股权转让 Industrial Technologies LLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠         德惠   分娩销售           96.97   股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州         滁州   分娩销售    100            平直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽         安徽   分娩销售            100    平直投资     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                             握股比例（%） 子公司称呼                                    主要经营地          注册地      业务性质                             取得式样                                                                             平直      迤逦 SQ Medical Supplies Inc                        好意思国        好意思国          销售                80         股权转让 Shengquan（Australia） High-tech                                           澳大利亚         澳大利亚          销售               100         平直投资 Pty.Ltd 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                               淄博        淄博      分娩销售        51                   平直投资 Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd.            韩国        韩国          销售               100         平直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                  大庆        大庆      分娩销售                 100         平直投资 山东圣泉轨谈交通装备有限公司                                 济南        济南      分娩销售                  51         平直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                                 上海        上海          销售               100         平直投资           （2）病笃的非全资子公司                             少数推进的握             今年包摄于少数推进 今年向少数推进分 年末少数推进权益           子公司称呼                                股比例                   的损益               派的股利                  余额   珠海圣泉高科材料有限公司                        31.68%            968,783.82                        53,064,974.44   济南尚博医药股份有限公司                        23.50%          4,400,025.46                        54,204,639.74   内蒙古圣泉科利源新材料科   技有限公司           （3）病笃的非全资子公司的主要财务信息                                                              年末余额  子公司称呼                 流动财富          非流动财富                 财富算计             流动欠债        非流动欠债            欠债算计 珠海圣泉高科 材料有限公司 济南尚博医药 股份有限公司 内蒙古圣泉科 利源新材料科 164,761,333.70         32,012,220.74 196,773,554.44 11,695,075.49         1,013,309.48 12,708,384.97 技有限公司           （续）                                                                      今年发生额                 子公司称呼                                                     详尽收益总                                                营业收入           净利润                     经营行动现款流量                                                                              额     珠海圣泉高科材料有限公司                          357,646,546.79 3,058,029.74                     28,140,898.86     济南尚博医药股份有限公司                          149,755,623.45 18,723,512.60                   -10,899,543.50     内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 422,382,988.55 16,008,829.40                                          8,227,394.18 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况     本公司子公司济南尚博医药股份有限公司之少数推进济南尚泉投资结伙企业(有限结伙)、济 南尚源投资结伙企业（有限结伙)于 2022 年 6 月对其增资，增资后，本公司平直握有济南尚博医 药股份有限公司的股权比例由 85.00%变为 76.50%，本公司对其仍具有按捺权；     本公司子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司之少数推进内蒙古科利源新材料有限 公司分别于 2022 年 6 月、11 月对其增资，增资后本公司平直握有内蒙古圣泉科利源新材料科技 有限公司的股权比例由 54.92%变为 54.00%，本公司对其仍具有按捺权；      （2） 在子公司扫数者权益份额发生变化对权益的影响                                                济南尚博医药股              内蒙古圣泉科利源新   式样                                                    份有限公司            材料科技有限公司   现款                                               24,086,528.00       2,185,971.62   购买成本/处分对价算计                                      24,086,528.00       2,185,971.62   减：按取得/处分的股权比例计较的子公司净财富份额                         22,180,913.47       2,531,554.34   差额                                                1,905,614.53        -345,582.72   其中：治愈成本公积                                         1,905,614.53        -345,582.72     注：本期发生权益性交易增多股本溢价 1,560,031.81 元     （1）相助企业或联营企业                                             握股比例（%） 对相助企业或联营企                                主要经 相助企业或联营企业称呼                        注册地 业务性质         业投资的管帐处理方                                营地           平直 迤逦                                                         法 BiosynthLimited                英国   英国        销售            25.00     权益法核算 AnyCasting Software Co.,Ltd    韩国   韩国 分娩销售 50.00                     权益法核算 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  济南   济南 软件开发 50.00                     权益法核算 HYUNDAI FARM&TECH TRADE                                韩国   韩国 分娩销售                 29.00     权益法核算 DISTRIBUTION CO., LTD 山东奇妙智能科技有限公司                   济南   济南 分娩销售 46.67                     权益法核算     （2）本公司无病笃的相助企业或联营企业     （3）不病笃的相助企业和联营企业的汇总财务信息                           式样                                 年末余额/今年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                          式样                 年末余额/今年发生额 相助企业： 投资账面价值算计                                          24,440,797.15 下列各项按握股比例计较的算计数 —净利润                                              -1,918,038.01 —其他详尽收益 —详尽收益总和                                           -1,918,038.01 联营企业： 投资账面价值算计                                          17,468,773.27 下列各项按握股比例计较的算计数 —净利润                                               2,787,329.25 —其他详尽收益 —详尽收益总和                                            2,787,329.25     九、与金融器具相关风险     本集团的主要金融器具包括告贷、应收账款、叮嘱账款等，各项金融器具的详备情况说卓见 本附注六相关式样。与这些金融器具相关的风险，以及本公司为贬抑这些风险所遴选的风险经管 计谋如下所述。本公司经管层对这些风险敞口进行经管和监控以确保将上述风险按捺在适度的范 围之内。     本集团给与敏锐性分析时刻分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或推进权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤迅速发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生首要作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在寥寂的情况下进 行的。     本集团从事风险经管的方针是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团经营功绩 的负面影响贬抑到最低水平，使推进偏执其他权益投资者的利益最大化。基于该风险经管方针， 本集团风险经管的基本策略是笃定和分析本集团所靠近的各式风险，设置顺应的风险承受底线和 进行风险经管，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险按捺在适度的范围之内。     （1）商场风险     汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元相关，除本 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务行动以东谈主民币计 价结算。于各期期末，除下表所述财富或欠债为外币余异常，本集团的财富及欠债均为东谈主民币余 额。该等外币余额的财富和欠债产生的外汇风险可能对本集团的经营功绩产生影响。          式样                        年末余额               岁首余额 货币资金                                 107,048,807.59     238,057,345.20 应收账款                                 163,145,258.93     172,999,771.97 其他应收款                                  5,933,484.67       4,953,520.74 叮嘱账款                                  17,811,584.49      26,857,364.09 其他叮嘱款                                  5,232,050.59       5,593,467.91 短期告贷                                      77,395.35          33,438.60 历久告贷                                   6,505,558.42     471,037,347.68 一年内到期的非流动欠债                          157,560,437.96     本集团密切缓和汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团握续监控外币交易和外币财富及 欠债的领域，以最大程度贬抑靠近的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的式样 来达到掩饰外汇风险的目的。     本集团的利率风险产生于银行告贷及叮嘱债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使本集团面 临现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团靠近公允价值利率风险。本集团根据其时的 商场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。至今年末，本集团的带息债务主要为东谈主民 币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为 881,932,690.15 元（岁首余额：1,701,608,564.65 元），及东谈主民币计价的固定利率告贷合同，金额为 507,419,562.80 元（岁首余额：913,556,529.99 元）。     本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷相关。本集团 的计谋是保握这些告贷的浮动利率，以排斥利率变动的公允价值风险。     本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原材料价钱 上涨会对本集团的财务功绩产生不利影响。本集团材料采购部门握续分析和监控主要原材料的价 格波动趋势，并商酌通过与主要供应商签订较历久限采购合同的式样确保主要原材料价钱不会产 生首要波动。     （2）信用风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      至今年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义 务而导致本集团金融财富产生的损失，主要为合并财富欠债表中已阐述的金融财富的账面金额。 为贬抑信用风险，本集团成立特意部门笃定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控门径以确 保遴选必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个财富欠债表日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团经管层以为本集团所承担的 信用风险已经大为贬抑。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团给与了必要的计谋确保扫数销售客户均具有邃密的信用纪录。除应收账款金额前五名 外，本集团无其他首要信用聚首风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：                式样                         年末余额                   岁首余额 前五名应收账款汇总                                       212,610,105.59     219,838,043.74      （3）流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的方法是确 保有填塞的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可接受的损失或对企业信誉酿成损伤。 本集团如期分析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管层对银行告贷的使用情况进 行监控并确保遵从告贷契约。同期与金融机构进行融资计划，以保握一定的授信额度，减低流动 性风险。      本集团将银行告贷作为主要融资资金开首。至今年末，本集团尚未使用的银行告贷额度为      至今年末，本集团握有的金融财富和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 式样                    一年以内             一到五年             五年以上        算计 金融财富 货币资金                  925,184,060.30                                925,184,060.30 交易性金融财富                 6,123,000.00                                  6,123,000.00 应收单据                  121,565,453.35                                121,565,453.35 应收账款                1,561,725,559.35                              1,561,725,559.35 应收款项融资                904,069,599.75                                904,069,599.75 其他应收款                  51,859,537.33                                 51,859,537.33 其他流动财富                137,000,000.00                                137,000,000.00 一年内到期的非流                  908,531.00                                    908,531.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                    一年以内            一到五年               五年以上           算计 动财富 历久应收款                                  4,857,917.16                      4,857,917.16 其他非流动财富                               73,834,826.39                     73,834,826.39 金融欠债 短期告贷                 305,221,082.85                                    305,221,082.85 叮嘱单据                 395,605,890.94                                    395,605,890.94 叮嘱账款                 713,281,272.94                                    713,281,272.94 其他叮嘱款                141,288,740.01                                    141,288,740.01 一年内到期的非流 动欠债 历久告贷                                  697,558,262.22      412,208.48   697,970,470.70 租出欠债                                   6,045,457.80                      6,045,457.80 历久叮嘱款                                 320,500,000.00                   320,500,000.00      本集团给与敏锐性分析时刻分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或推进权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤独的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化 的最终影响金额将产生首要作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是寥寂的情况下进行的。      （1）外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外经营净投资套期及现款流量套期均高度灵验。在上述假 设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响 如下： 式样                   汇率变动                                         对净利润的影响                    对推进权益的影响 扫数外币         对东谈主民币增值 5%                            4,447,026.22          4,447,026.22 扫数外币         对东谈主民币贬值 5%                           -4,447,026.22         -4,447,026.22      （2）利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：商场利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或用度；对 于以公允价值计量的固定利率金融器具，商场利率变化只是影响其利息收入或用度；以财富欠债 表日商场利率给与现款流量折现法计较滋生金融器具偏执它金融财富和欠债的公允价值变化。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权 益的税后影响如下： 式样                     利率变动                                        对净利润的影响                对推进权益的影响 浮动利率告贷               增多 1%                -8,819,326.90               -8,819,326.90 浮动利率告贷               减少 1%                 8,819,326.90                8,819,326.90     十、公允价值显露                                                 年末公允价值 式样                           第一端倪公 第二端倪公允价 第三端倪公允价                                                                           算计                              允价值计量   值计量     值计量 一、握续的公允价值计量                        —       —                —              — （一）交易性金融财富                              6,123,000.00                   6,123,000.00 计入当期损益的金融财富 其中：滋生金融财富                               6,123,000.00                   6,123,000.00 （二）应收款项融资                                              904,069,599.75 904,069,599.75 （三）其他权益器具投资                                             25,207,896.42 25,207,896.42 握续以公允价值计量的财富总 额 （四）交易性金融欠债 当期损益的金融欠债 其中：滋生金融欠债 握续以公允价值计量的欠债总 额 息     公司握续第二端倪公允价值计量式样为远期外汇合约，远期外汇合约根据未到期合约商定的 远期汇率与金融机构在财富欠债表日预期汇率之差笃定公允价值。 息     公司握续第三端倪公允价值计量式样为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：握有的 非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营景色及财务景色均未发生彰着变化，公司按被投资 企业净财富账面价值作为公允价值的合理推测。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 价值邻近，给与账面价值作为公允价值。     十一、关联方及关联交易     （1）控股推进及现实按捺东谈主     序号       关联方称呼                             关联关系     序号       关联方称呼                             关联关系                            公司现实按捺东谈主，董事长；与唐地源系父子关系；平直握有 17.9445%                            的股份，与唐地源算计握有公司 19.4681%的股份                            公司现实按捺东谈主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；平直握有公司     （2）子公司     子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的组成”相关内容。     （3）相助企业及联营企业     本公司病笃的相助或联营企业，详见本附注“八、3、（1）相助企业或联营企业”相关内容。     （4）其他关联方 其他关联方称呼                                       其他关联方与本公司关系 祝建勋                                原董事 江成真                                董事、副总裁 孟庆文                                董事、董事会布告 孟   新                              原董事 黄   俊                              寥寂董事 李   军                              寥寂董事 孟军丽                                寥寂董事 张凤山                                原寥寂董事 陈德行                                监事会主席 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 其他关联方称呼                                          其他关联方与本公司关系 申宝祥                                监事 柏兴泽                                监事 徐传伟                                常务副总裁 唐   磊                              副总裁 张亚玲                                财务总监 吕冬生                                原副总裁 邓   刚                              原副总裁 肖   猛                              原副总裁 吕广芹                                唐一林妃耦                                    本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关系密 王伟                                    切的（也曾的）家庭成员 王兆波                                王伟的父母 梁志银                                王伟的父母 上海裕投投资经管有限公司                       唐地源参股 45%并担任监事的公司 山东华凌产业投资集团有限公司                     王伟父母现实按捺的公司 山东华凌电缆有限公司                         王伟父母现实按捺的公司 山东华凌电缆科技有限公司                       王伟父母现实按捺的公司 山东华凌置业有限公司                         王伟父母按捺的公司 山东科华赛邦新材料股份有限公司                    王伟父母现实按捺的公司 山东智迈交通工程有限牵累公司                     王伟父母按捺的公司 山东华凌物业服务有限公司                       王伟父母按捺的公司 山东华凌产业园开发有限公司                      王伟父母现实按捺的公司 山东华凌生态农业发展有限公司                     王伟父母现实按捺的公司 山东凯越轨谈交通电缆有限公司                     王伟的父母担任董事兼总司理的公司 山东汇智新材料筹商院股份有限公司 王伟的父母担任董事长兼法定代表东谈主的公司 山东金坤华凌园区运营经管有限公司 王伟的父母担任董事的公司 山东先进材料筹商院有限公司                      王伟的父母担任董事的公司 山东儒子公学评释科技有限公司                     王伟现实按捺的公司 山东葱皇食物有限公司                         王伟现实按捺的公司 上海远汉投资经管有限公司                       王伟投资的公司 青岛三足鸟科技有限公司                        祝建勋投资且担任监事的公司 济南宛转力助听器有限公司                       祝建勋妃耦担任司理的公司 济南乘韵企业经管盘问有限公司                     孟庆文父母握股 20.00%且任监事的公司 济南禾川自动化工程有限公司                      张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 其他关联方称呼                                      其他关联方与本公司关系 济南大成婚政清洁服务有限公司                     张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司 济南产业发展投资集团有限公司                     孟新担任董事 济南产业发展基金经管有限公司                     孟新担任法定代表东谈主、董事、总司理 山东省融资担保有限公司                        孟新担任董事，2021 年 1 月 22 日卸任 济南经发基金经管有限公司                       孟新担任董事长、总司理的公司，2020 年 9 月 24 日卸任 济南发舜股权投资基金经管有限公司 孟新担任董事长的公司，2022 年 5 月 10 日卸任 济南科技创业投资集团有限公司                     孟新担任董事长的公司，2022 年 3 月 29 日卸任 济南产发成本控股集团有限公司                     孟新担任董事长、总司理的公司，2022 年 3 月 30 日卸任 济钢防务时刻有限公司                         孟新担任董事，2022 年 10 月 19 日卸任 济南空天产业发展投资有限公司                     孟新担任董事，2022 年 3 月 14 日卸任 泉意光罩光电科技（济南）有限公司 孟新担任董事，2022 年 3 月 21 日卸任 兰剑智能科技股份有限公司                       孟新担任董事 青岛洛瑞机械有限公司                         唐磊兄弟姐妹握股 23.8663%的公司 青岛洛林机械有限公司                         唐磊兄弟姐妹握股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司                         唐磊兄弟姐妹握股 25.00%并担任财务负责东谈主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司                      黄俊现实按捺的公司 济南乘韵企业经管盘问有限公司                     李军儿子握股 20.00%的公司 济南瑞华税务师事务扫数限公司                     孟军丽按捺的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通合                   孟军丽担任负责东谈主的企业 伙）山东分所 中证天通（北京）工程经管盘问有限公                   孟军丽担任负责东谈主的企业 司山东分公司 茂硕电源科技股份有限公司                       孟军丽担任寥寂董事的公司，2022 年 7 月 10 日卸任 济南东力置业有限公司                         孟军丽担任监事的公司                                    握股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 8 月 中铸畴昔评释科技(北京)有限公司 鲁资(章丘)股权投资基金结伙企业(有                    握有出资额 20.00%的企业 限结伙) 长葛市圣泉安特福保温材料有限公司 握股 35%的企业，已捣毁未刊出 内蒙古科利源新材料有限公司                      对子公司具有首要影响的少数推进                                    握股 0.68%且唐一林原担任董事的公司，唐一林已于 2020 山东章丘农村买卖银行股份有限公司                                    年 3 月辞任董事     注：本公司关联方还包括：①本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关系密切的 （也曾的）家庭成员；②本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关系密切的（也曾的） 家庭成员按捺或者共同按捺、首要影响的，或者担任董事、高档经管东谈主员的除本公司（含子公司） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 除外的法东谈主或其他组织。未详备列明的关联方，报告期内均未发生关联交易。     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方称呼                                  关联交易内容         今年发生额           上年发生额 山东华凌电缆有限公司                            采购原材料              316,535.75   14,157,997.91 Biosynth Limited                      采购商品                               178,840.20 内蒙古科利源新材料有限公司                         支付用度                                10,002.50 济南艾尼凯斯特软件有限公司                         支付用度                                14,300.89 山东华凌生态农业发展有限公司                        采购商品                               191,610.00 山东奇妙智能科技有限公司                          支付用度               179,245.28 关联方称呼                                  关联交易内容         今年发生额           上年发生额 Biosynth Limited                      销售商品/材料         25,160,902.83   27,043,896.28 济南艾尼凯斯特软件有限公司                         销售商品                2,732.43       110,438.94 山东华凌电缆有限公司                            销售商品                4,123.90        98,206.29 山东科华赛邦新材料股份有限公司                       销售商品                2,541.59        22,818.41 济南产业发展基金经管有限公司                        销售商品                                18,185.83 山东华凌产业园开发有限公司                         销售商品                                17,185.85 申宝祥                                   销售商品                                3,426.55 山东华凌物业服务有限公司                          销售商品                                1,748.67 柏兴泽                                   销售商品                  212.39 山东奇妙智能科技有限公司                          销售商品                  530.97     （2）要道经管东谈主员薪酬 式样称呼                               今年发生额                     上年发生额 薪酬算计                                  21,068,700.72                   25,637,232.19     （3）其他关联交易 关联方称呼                                关联交易内容           本期发生额           上期发生额                                       支付利息                               744,430.56 山东章丘农村买卖银行股份有限公司                                       支付用度                                  400.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （1）应收式样                                           年末余额                         岁首余额 式样称呼                                     账面余额           坏账准备        账面余额              坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有限公司                        40,794.84     2,039.74     236,923.88        23,692.39 Biosynth Limited                   4,033,060.57 201,653.03    7,293,238.15       364,661.91 算计                                 4,073,855.41 203,692.77    7,530,162.03       388,354.30 其他应收款： 济南艾尼凯斯特软件有限公司                                                        292.00           14.60 算计                                                                   292.00           14.60     （2）叮嘱式样 式样称呼                                                 年末余额                     岁首余额 叮嘱账款： 山东华凌电缆有限公司                                              253,852.24                10,683.02 算计                                                      253,852.24                10,683.02 合同欠债： 山东华凌电缆有限公司                                                                         2,232.00 算计                                                                                 2,232.00 其他叮嘱款： 山东奇妙智能科技有限公司                                            399,750.00 算计                                                      399,750.00     十二、股份支付 式样                                                                            情况 公司今年授予的各项权益器具总和                                                               61,317,000.00 公司今年行权的各项权益器具总和                                                                       —— 公司今年失效的各项权益器具总和                                                                  37,850.00 公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                                           —— 公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余期限                                                    见下讲解明 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 年限制性股票激发筹算（草案）>偏执摘录的议案》、《对于实施侦察经管办法>的议案》、《对于提请推进大会授权董事会办理公司股权激发筹算相关事项 的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《对于向公 司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象初度授予限制性股票的议案》、《对于治愈公司 2022 年 限制性股票激发筹算初度授予激发对象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 /股。初度授予的限制性股票的祛除限售安排如下： 祛除限售安排                             祛除限售期间                祛除限售比例                      自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的 第 1 个祛除限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   40.00%                      自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的 第 2 个祛除限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   30.00%                      自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的 第 3 个祛除限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   30.00%     今年失效的各项权益器具总和系别称职工至今年 12 月下野，公司今年授予的 5,000.00 股限 制性股票失效。  式样                                                 情况  授予日权益器具公允价值的笃定方法                            根据授予日股票收盘价与授予价钱笃定。                                              公司根据功绩目的完成情况等后续信息，  对可行权权益器具数目的笃定依据                                              修正瞻望可行权的限制性股票数目。  今年推测与上年推测有首要相反的原因                           无  以权益结算的股份支付计入成本公积的累计金额                                    7,641,155.75  今年以权益结算的股份支付阐述的用度总和                                      7,236,775.81     十三、或有事项     （1）原告韩万魁，被告济南圣泉集团股份有限公司，原告诉讼肯求被告支付修复工程施工 款 121,177.32 元，适度本报告出具日，该案件仍处于审理中。上述案件波及金额较小，不会对 公司平日经营产生首要影响。  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      十四、承诺事项      适度本报告出具日，本公司无需要显露的首要承诺事项。      十五、财富欠债表日后事项      式样                                              内容      拟分配的                  预案》，具体内容如下：以权益分配日公司总股本为基数，向全体推进每      利润或股      利                  提请推进大会授权董事会全权办理本次权益分配一切相关事宜。      十六、其他病笃事项      适度 2022 年 12 月 31 日，本集团无需显露的其他病笃事项。      十七、母公司财务报表主要式样注重      （1）应收账款分类                                                              年末余额                                        账面余额                       坏账计提           类别                                                                             计提比       账面余额                                     金额           比例（%）          金额                                                                             例（%） 单项计提坏账准备的应收账款                  4,959,805.56           0.67   4,907,305.56    98.94      52,500.00 其中：沈机系公司                            752,931.98        0.10     700,431.98    93.03      52,500.00      其他公司                      4,206,873.58           0.57   4,206,873.58   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款               729,833,622.85          99.33 36,936,686.91      5.06 692,896,935.94 其中：账龄组合                      649,848,795.39          88.44 36,936,686.91      5.68 612,912,108.48      合并范围内公司                  79,984,827.46          10.89                           79,984,827.46 算计                           734,793,428.41       100.00 41,843,992.47       5.69 692,949,435.94      （续）  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                 岁首余额                                       账面余额                          坏账计提           类别                                                                               计提比例       账面余额                                     金额          比例（%）             金额                                                                                （%） 单项计提坏账准备的应收账款                   71,307,476.26          9.38 47,168,883.43       66.15 24,138,592.83 其中：沈机系公司                        65,868,333.55          8.66 41,729,740.72       63.35 24,138,592.83      其他公司                        5,439,142.71          0.72    5,439,142.71    100.00 按组算计提坏账准备的应收账款                 689,102,371.07         90.62 34,530,311.41        5.01 654,572,059.66 其中：账龄组合                        606,915,105.42         79.81 34,530,311.41        5.69 572,384,794.01      合并范围内公司                    82,187,265.65         10.81                             82,187,265.65 算计                             760,409,847.33     100.00 81,699,194.84         10.74 678,710,652.49                                                       年末余额  单元称呼                     应收账款              坏账准备              计提比例（%）                  计提事理  沈机系公司                752,931.98         700,431.98                 93.03 债务东谈主进入重整门径  其他公司汇总            4,206,873.58       4,206,873.58                 100.00 诉讼等事项  算计                4,959,805.56       4,907,305.56                  98.94                                                       年末余额  式样                        账面余额                           坏账准备                    计提比例（%）  算计                      649,848,795.39                 36,936,686.91       （2）坏账准备情况                                                 今年变动金额  式样           岁首余额                                                          其他变         期末余额                                 计提           转回               转销或核销                                                                              动      坏账      准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （3）核销的应收账款情况 式样                                                          今年核销金额 现实核销的应收账款                                                             18,948,642.66     （4）按欠款方归集的今年末余额前五名的应收账款情况     今年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 137,453,701.47 元，占应收账款年 末余额算计数的比例 18.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,355,480.19 元。     （1）其他应收款按款项性质分类情况 式样                                  年末余额                       岁首余额 里面交游款                                    2,796,249,650.80          1,126,955,852.71 交游款                                         21,104,071.05              5,287,648.14 职工备用金借支                                      2,934,210.02              3,430,340.35 押金、保证金                                         378,290.01                 99,000.00 其他                                             930,086.74              1,059,541.75 小计                                       2,821,596,308.62          1,136,832,382.95 减：坏账准备                                       2,236,895.16              1,491,280.90 算计                                       2,819,359,413.46          1,135,341,102.05     （2）其他应收款坏账准备计提情况                           第一阶段              第二阶段            第三阶段                                  扫数这个词存续期预期信 扫数这个词存续期预期信 坏账准备                  畴昔 12 个月预期                                          算计                                  用损失(未发生信 用损失(已发生信                         信用损失                                    用减值)     用减值) 收款坏账准备账面余额 在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提                        745,614.26                                   745,614.26 今年转回 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                           第一阶段               第二阶段                第三阶段                                  扫数这个词存续期预期信 扫数这个词存续期预期信 坏账准备                  畴昔 12 个月预期                                                   算计                                  用损失(未发生信 用损失(已发生信                         信用损失                                    用减值)     用减值) 今年转销 今年核销 其他变动 年末余额                      2,236,895.16                                       2,236,895.16     （3）本公司今年无现实核销的其他应收款。     （4）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况                                                               占其他应收款期末余 坏账准备 单元称呼       款项性质             年末余额                    账龄                                                               额算计数的比例（%） 期末余额 第别称       里面交游款         1,938,162,621.00       1 年以内                       68.69 第二名       里面交游款           218,542,628.06       1 年以内                        7.75 第三名       里面交游款           180,976,862.00 1 年以内/2-3 年                        6.41 第四名       里面交游款           115,465,546.23       1 年以内                        4.09 第五名       里面交游款            91,720,393.47       1 年以内                        3.25 算计                     2,544,868,050.76                                    90.19     （1）历久股权投资分类                                                          年末余额 式样                                    账面余额                  减值准备             账面价值 对子公司投资                         2,053,167,676.93          28,023,398.45   2,025,144,278.48 对子营、相助企业投资                         22,708,621.23                            22,708,621.23 算计                             2,075,876,298.16          28,023,398.45   2,047,852,899.71     （续）                                                          岁首余额 式样                                    账面余额                  减值准备             账面价值 对子公司投资                         1,998,477,681.45          28,023,398.45   1,970,454,283.00 对子营、相助企业投资                         24,626,659.24                            24,626,659.24 算计                             2,023,104,340.69          28,023,398.45   1,995,080,942.24 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （2）对子公司投资                                                                     今年增减变动 被投资单元                               岁首余额                                              年末余额           减值准备期末余额                                                     追加投资             减少投资    其他变动 山东圣泉新材料股份有限公司                      210,588,085.75                                   210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                     21,808,824.27                                    21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司                         6,350,000.00 50,000,000.00                      56,350,000.00     6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司                        34,070,906.37                                    34,070,906.37 奇妙科技有限公司                           100,000,000.00                                   100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                    150,000,000.00                                   150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司                        4,774,664.70                                     4,774,664.70     4,774,664.70 圣泉德国有限公司                            25,137,633.75                                    25,137,633.75    16,898,733.75 圣泉香港有限公司                           224,689,380.31                                   224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                     50,000,000.00                                    50,000,000.00 山东省糖科学筹商院                            2,000,000.00                                     2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司                       121,410,133.33 4,689,995.48                      126,100,128.81 四川廷勋锻造材料有限公司                        19,600,000.00                                    19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯筹商院                       5,000,000.00                                     5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司                        68,500,000.00                                    68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司                       96,432,341.00                                    96,432,341.00 山东省科技装备业商会                             200,000.00                                       200,000.00 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                       9,900,000.00                                     9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                         100,000,000.00                                   100,000,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                         今年增减变动 被投资单元                                    岁首余额                                                        年末余额           减值准备期末余额                                                         追加投资             减少投资           其他变动 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                       70,200,000.00                                               70,200,000.00 浙江圣泉收支口贸易有限公司                           10,000,000.00                                               10,000,000.00 山东百伦念念检测时刻有限公司                            1,000,000.00                                                1,000,000.00 农刊行修复基金（明股实债）新材料                       102,015,711.97                                              102,015,711.97 大庆圣泉绿色时刻有限公司                           500,000,000.00                                              500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                             59,700,000.00                                               59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                         5,100,000.00                                                5,100,000.00 算计                                   1,998,477,681.45 54,689,995.48                              2,053,167,676.93    28,023,398.45     （3）对子营、相助企业投资                                                                   今年增减变动 被投资单元                               岁首余额                                                            年末余额          减值准备期末余额                                                    追加投资 权益法下阐述的投资损益                     计提减值准备 AnyCasting Software Co., Ltd       19,088,896.81                        -1,375,435.81             17,713,461.00 济南艾尼凯斯特软件有限公司                       5,537,762.43                          -542,602.20              4,995,160.23 算计                                 24,626,659.24                        -1,918,038.01             22,708,621.23 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                        今年发生额                                   上年发生额 式样                  收入                  成本                 收入                  成本 主营业务        3,499,245,170.77   2,743,595,934.49     3,327,637,556.59   2,586,650,927.99 其他业务          432,176,984.02       393,871,402.77     446,853,384.85      402,709,303.30 算计          3,931,422,154.79   3,137,467,337.26     3,774,490,941.44   2,989,360,231.29 式样                                                        今年发生额            上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                            -1,918,038.01    -1,503,986.91 理睬收益                                                       3,847,170.93     1,465,316.05 其他                                                       174,712,247.35    -3,847,175.52 算计                                                       176,641,380.27   -3,885,846.38     十八、财务报告批准     本财务报告于 2023 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 财务报表补充府上 式样                                                      今年金额            说明 非流动财富处分损益                                              -10,394,551.80 计入当期损益的政府辅助（与企业业务密切相关，按照国度和洽 表率定额或定量享受的政府辅助除外） 托付他东谈主投资或经管财富的损益                                           5,980,378.38 债务重组损益                                                  -6,635,482.46 除同公司平日经营业务相关的灵验套期保值业务外，握有交易性 金融财富、滋生金融财富、交易性金融欠债、滋生金融欠债产生 的公允价值变动损益，以及处分交易性金融财富、滋生金融财富、 交易性金融欠债、滋生金融欠债和其他债权投资取得投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同财富减值准备转回                                46,556,705.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                      -3,895,014.72 其他适合非频繁性损益界说的损益式样                                          985,487.23 小计                                                      76,226,728.95 减：所得税影响额                                                14,321,241.09     少数推进权益影响额（税后）                                          744,368.90 算计                                                      61,161,118.96   ——                                      加权平均              每股收益（元/股）  报告期利润                                    净财富收益率（%）         基本每股收益     稀释每股收益  包摄于母公司普通股推进的净利润                              8.54       0.91           0.91  扣除非频繁性损益后包摄于母公司  普通股推进的净利润                                                        济南圣泉集团股份有限公司                                                           二○二三年四月旬日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    一、 公司的基本情况   济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立 于 1994 年 1 月 24 日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发 区，本公司所刊行东谈主民币普通股 A 股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉 集团”，股票代码为“605589”。   本公司属制造业，主要从事化学原料和化学成品的研发、制造和销售业务，主要产 品为合成树脂及滋生品、生物财富品等。   本财务报表于 2024 年 4 月 18 日由本公司董事会批准报出。根据本公司礼貌，本财 务报表将提交推进大会审议。    二、 财务报表的编制基础   本集团财务报表根据现实发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业管帐准则》及 其应用指南、解释偏执他相关礼貌(以下合称“企业管帐准则”)，以及中国证券监督经管 委员会(以下简称“证监会”)《公开刊行证券的公司信息显露编报法律解释第 15 号—财务报告 的一般礼貌》（2023 年校正）的显露相关礼貌编制。   本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的握续经营才气进行了评价，未发现对握 续经营才气产生首要怀疑的事项和情况。本财务报表以握续经营为基础列报。    三、 病笃管帐计谋及管帐推测   具体管帐计谋和管帐推测教唆：本集团根据现实分娩经营特色制定的具体管帐计谋 和管帐推测包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定财富折旧、无形财富摊销、收 入阐述和计量等。   本财务报表适合企业管帐准则的要求，信得过、准确、齐备地反应了本公司及本集团 于 2023 年 12 月 31 日的财务景色以及 2023 年度经营斥逐和现款流量等相关信息。   本集团的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   本集团的营业周期为 12 个月。   本公司以东谈主民币为记账本位币。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团下属子公司、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为东谈主民币。    本集团编制和显露财务报表撤职病笃性原则。本财务报表附注中显露事项波及病笃 性表率判断的事项偏执病笃性表率笃定方法和遴荐依据如下：                    该事项在本财 波及病笃性表率判断的                    务报表附注中            病笃性表率笃定方法和遴荐依据 显露事项                    的显露位置 病笃的非全资子公司、                     单一主体利润总和占本集团合并报表利润                     附注八 联相助企业                          总和的 10%以上的 重 要或 有事 项 / 日后 事   附注十四、十                                金额逾越利润总和的 5%的 项/其他病笃事项            五、十六    （1）归并按捺下的企业合并    参与合并的企业在合并前后均受归并方或沟通的多方最终按捺且该按捺并非暂时 性的，为归并按捺下的企业合并。    本集团作为合并方，在归并按捺下企业合并中取得的财富和欠债，在合并日按被合 并方在最终按捺方合并报表中的账面价值计量。取得的净财富账面价值与支付的合并对 价账面价值（或刊行股份面值总和）的差额，治愈成本公积；成本公积不及冲减的，调 整留存收益。   （2）非归并按捺下的企业合并    参与合并的各方在合并前后不受归并方或沟通的多方最终按捺的，为非归并按捺下 的企业合并。    本集团作为购买方，在非归并按捺下企业合并中取得的被购买方可阔别财富、欠债 及或有欠债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的差额，阐述为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的，当先对合并中取得的各项可阔别财富、欠债及或有欠债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。    本集团合并财务报表的合并范围以按捺为基础给以笃定，包括本公司及本公司按捺 的扫数子公司（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所按捺的结构化主体等）。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 本集团判断按捺的表率为，本集团领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变报告，况兼有才气运用对被投资方的权力影响其报告金额。   在编制合并财务报表时，子公司与本公司给与的管帐计谋或管帐期间不一致的，按 照本公司的管帐计谋或管帐期间对子公司财务报表进行必要的治愈。   本公司与子公司及子公司相互之间发生的里面交易对合并财务报表的影响于合并 时对消。子公司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他详尽收益及 详尽收益总和中属于少数推进权益的份额，分别在合并财务报表“少数推进权益、少数 推进损益、包摄于少数推进的其他详尽收益及包摄于少数推进的详尽收益总和”式样列 示。   对于归并按捺下企业合并取得的子公司，其经营斥逐和现款流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关式样进行治愈，视 同合并后形成的报告主体自最终按捺方源流按捺时点起一直存在。   对于非归并按捺下企业合并取得子公司，经营斥逐和现款流量自本集团取得按捺权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日笃定的各项可阔别财富、 欠债及或有欠债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行治愈。   本集团在不丧失按捺权的情况下部分处分对子公司的历久股权投资，在合并财务报 表中，处分价款与处分历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日源流握续计较 的净财富份额之间的差额，治愈成本公积（股本溢价），成本公积不及冲减的，治愈留 存收益。   本集团因处分部分股权投资等原因丧失了对被投资方的按捺权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失按捺权日的公允价值进行从头计量。处分股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子公司自购买日 或合并日源流握续计较的净财富的份额之间的差额，计入丧失按捺权当期的投资损益， 同期冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他详尽收益等，在丧失按捺权时转为当 期投资损益。   本集团通过屡次交易分步处分对子公司股权投资直至丧失按捺权属于一揽子交易 的，应当将各项交易作为一项处分子公司并丧失按捺权的交易进行管帐处理；关联词，在 丧失按捺权之前每一次处分价款与处分投资对应的享有该子公司净财富份额的差额，在 合并财务报表中阐述为其他详尽收益，在丧失按捺权时一并转入丧失按捺权当期的投资 损益。通过屡次交易分步处分对子公司股权投资直至丧失按捺权，不属于一揽子交易的， 对每一项交易按照是否丧失按捺权分别进行管帐处理。   本集团的相助安排包括共同经营和相助企业。共同经营，是指相助方享有该安排相 关财富且承担该安排相关欠债的相助安排。相助企业，是指相助方仅对该安排的净财富 享有权益的相助安排。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   对于共同经营式样,本集团作为共同经营中的相助方阐述单独握有的财富和承担的 欠债，以及按份额阐述握有的财富和承担的欠债，根据相关商定单独或按份额阐述相关 的收入和用度。与共同经营发生购买、销售不组成业务的财富交易的，仅阐述因该交易 产生的损益中包摄于共同经营其他参与方的部分。   本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的入款。现款流量表之 现款等价物指握有期限不逾越 3 个月、流动性强、易于转机为已知金额现款且价值变动 风险很小的投资。   （1） 外币交易   本集团外币交易在运转阐述时，给与交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于财富欠债表日，外币货币性式样给与财富欠债表日的即期汇率折算为记 账本位币，所产生的折算差额除了为购建或分娩适合成本化条件的财富而借入的外币专 门告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，平直计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性式样，仍给与交易发诞辰的即期汇率折算，不更动其记账本位币金额；以 公允价值计量的外币非货币性式样，给与公允价值笃定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益；收到投资者除外币参预的成本，给与交易发诞辰即期汇率折算，外币参预 成本与相应的货币性式样的记账本位币金额之间不产生外币成本折算差额。   （2） 外币财务报表的折算   本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为东谈主民币，其中：外币资 产欠债表中财富、欠债类式样给与财富欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类式样除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度式样，采 用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他详尽收益式样中 列示。外币现款流量给与交易当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流 量表中单独列示。   （1） 金融器具的阐述和拒绝阐述   本集团成为金融器具合同的一方时阐述一项金融财富或金融欠债。   舒服下列条件的，拒绝阐述金融财富（或金融财富的一部分，或一组肖似金融财富 的一部分），即从其账户和财富欠债表内给以转销：1）收取金融财富现款流量的权益 届满；2）滚动了收取金融财富现款流量的权益，或在“过手契约”下承担了实时将收 取的现款流量全额支付给第三方的义务；况兼本体上转让了金融财富扫数权上实在扫数 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 的风险和报酬，或诚然本体上既莫得滚动也莫得保留金融财富扫数权上实在扫数的风险 和报酬，但放手了对该金融财富的按捺。   如果金融欠债的牵累已履行、破除或届满，则对金融欠债进行拒绝阐述。如果现有 金融欠债被归并债权东谈主以本体上实在实足不同条件的另一金融欠债所取代，或现有欠债 的条件实在全部被本体性修改，则此类替换或修改作为拒绝阐述原欠债和阐述新欠债处 理，差额计入当期损益。   以旧例式样买卖金融财富，按交易日管帐进行阐述和拒绝阐述。   （2） 金融财富分类和计量方法   本集团的金融财富于运转阐述时根据本集团经管金融财富的业务模式和金融财富 的合同现款流量特征，将金融财富分类为以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量 且其变动计入其他详尽收益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 财富。当且仅当本集团更动经管金融财富的业务模式时，才对扫数受影响的相关金融资 产进行重分类。   在判断业务模式时，本集团商酌包括企业评价和向要道经管东谈主员报告金融财富功绩 的式样、影响金融财富功绩的风险偏执经管式样以及相关业务经管东谈主员得报告酬的式样 等。在评估是否以收取合同现款流量为方针时，本集团需要对金融财富到期日前的出售 原因、时间、频率和价值等进行分析判断。   在判断合同现款流量特征时，本集团需要判断合同现款流量是否仅为对本金和以未 偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准 现款流量比拟是否具有显赫相反，对包含提前还款特征的金融财富，需要判断提前还款 特征的公允价值是否相等小等因素。   金融财富在运转阐述时以公允价值计量，关联词因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收单据未包含首要融资因素或不商酌不逾越一年的融资因素的，按照交易价钱 进走运转计量。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，相关交易用度平直计入当 期损益，其他类别的金融财富相关交易用度计入其运转阐述金额。   金融财富的后续计量取决于其分类：   金融财富同期适合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：①经管该金融 财富的业务模式所以收取合同现款流量为方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定 日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该 分类的金融财富主要包括：货币资金、应收账款、应收单据、其他应收款、债权投资。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   金融财富同期适合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益 的金融财富：①经管该金融财富的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金 融财富为方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富给与现实利率法阐述利息收 入。除利息收入、减值损失及汇兑差额阐述为当期损益外，其余公允价值变动计入其他 详尽收益。当金融财富拒绝阐述时，之前计入其他详尽收益的累计利得或损失从其他综 合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融财富主要为应收款项融资。   本集团不可破除地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他详尽收益的金融财富，该指定也曾作出，不得破除。本集团仅将相关股利 收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计入其他详尽收益，不需计提减值准备。当金融财富拒绝阐述时，之前计入其他详尽 收益的累计利得或损失从其他详尽收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融财富 为其他权益器具投资。   除上述分类为以摊余成本计量的金融财富和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他详尽收益的金融财富之外的金融财富，本集团将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融财富。此类金融财富按照公允价值进行后续计量，除与套期 管帐相关外，扫数公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融财富主要为交易性 金融财富。   本集团在非归并按捺下的企业合并中阐述的或有对价组成金融财富的，该金融财富 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   独一粗略排斥或显赫减少管帐错配时，本集团才将金融财富在运转计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   （3） 金融欠债分类、阐述依据和计量方法   除了签发的财务担保合同、以低于商场利率贷款的贷款承诺及由于金融财富滚动不 适合拒绝阐述条件或连接涉入被滚动金融财富所形成的金融欠债除外，本集团的金融负 债于运转阐述时辰类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊余成 本计量的金融欠债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，相关交易 用度平直计入当期损益，以摊余成本计量的金融欠债的相关交易用度计入其运转阐述金 额。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   以摊余成本计量的金融欠债，给与现实利率法，按照摊余成本进行后续计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具）， 包括交易性金融欠债和运转阐述时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融欠债。交易性金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具），按照公允价值进行后续计量， （除与套期管帐相关外，）扫数公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团本人 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他详尽收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益；如果由本集团本人信用风险变动引起的公允价值变动计入其他详尽收益会酿成或 扩大损益中的管帐错配，本集团将扫数公允价值变动（包括本人信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。   独一适合以下条件之一，本集团才将金融欠债在运转计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融欠债：①粗略排斥或显赫减少管帐错配；②风险经管或投 资策略的隆重书面文献已载明，该金融器具组合以公允价值为基础进行经管、评价并向 要道经管东谈主员报告；③包含一项或多项镶嵌滋生器具的羼杂器具，除非镶嵌滋生器具对 羼杂器具的现款流量莫得首要更动，或所镶嵌的滋生器具彰着不应当从相关羼杂器具中 分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的财富欠债表日对其进行单独计量的镶嵌 滋生器具的羼杂器具。   本集团将在非归并按捺下的企业合并中作为购买方阐述的或有对价形成金融欠债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。   （4） 金融器具减值   本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且 其变动计入其他详尽收益的债权投资、合同财富进行减值处理并阐述损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原现实利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预 期收取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款穷乏的现值。本集团商酌预期信用损失 计量方法时反应如下要素：①通过评价一系列可能的斥逐而笃定的无偏概率加权平均金 额；②货币时间价值；③在财富欠债表日无用付出不必要的异常成本或即可得回的相关 往常事项、当前景色以及畴昔经济景色预测的合理且有依据的信息。   本集团基于单项和组合评估金融器具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时， 本集团基于共同信用风险特征将金融器具分为不同组别。本集团给与的共同信用风险特 征包括：金融器具类型、信用风险评级、债务东谈主所处地舆位置、债务东谈主所处行业、逾期 信息、应收款项账龄等。   本集团给与预期信用损失模子对金融器具和合同财富的减值进行评估需要作念出重 大判断和推测，需商酌扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出这些判断和 推测时，本集团根据历史还款数据团结经济计谋、宏不雅经济目的、行业风险等因素推断 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 债务东谈主信用风险的预期变动。不同的推测可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准 备可能并不就是畴昔现实的减值损失金额。   显露指引：应收款项按照信用风险特征组算计提坏账准备的，应显露组合类别及确 定依据。基于账龄阐述信用风险特征组合的，应显露账龄计较方法。应收款项按照单项 计提坏账准备的，应显露认定单项计提的判断表率。   对于因销售商品、提供劳务等日常经营行动形成的不含首要融资因素的应收账款、 应收单据、应收款项融资、合同财富等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照超过 于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   对于租出应收款、包含首要融资因素的应收款项以及合同财富，本集团遴荐运用简 化计量方法，按照超过于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   本集团将金额逾越 3,000 万元或靠近特殊风险的应收款项阐述为单项金额首要的应 收款项。本集团对单项金额首要的应收款项单独进行减值测试。   对于应收款项，除对单项金额首要且已发生信用减值的款项单项笃定其信用损失外， 无为按照共同信用风险特征组合的基础上，商酌预期信用损左计量方法应反应的要素， 参考历史信用损失警告，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计较预期 信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显赫不同，或该客户信用风险特 征发生显赫变化，举例客户发生严重财务繁重，应收该客户款项的预期信用损失率已显 著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单 项计提损失准备。   ①应收账款（与合同财富）的组合类别及笃定依据   本集团根据应收账款(与合同财富)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情 况等信息为基础，按信用风险特征的不异性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同 财富），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础 评估其预期信用损失。本集团根据开票日历笃定账龄。   ②应收单据的组合类别及笃定依据   本集团基于应收单据的承兑东谈主信用风险作为共同风险特征，将其分离为不同组合， 并笃定预期信用损失管帐推测计谋：a.承兑东谈主为买卖银行的银行承兑汇票，本集团评价 该类款项具有较低的信用风险，不阐述预期信用损失；b.承兑东谈主为非买卖银行的银行承 兑汇票及买卖承兑汇票，参照本集团应收账款计谋阐述预期损失率计提损失准备，与应 收账款的组合分离沟通。   除上述给与简化计量方法除外的金融财富（如债权投资、其他债权投资）、贷款承 诺及财务担保合同，本集团给与一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个财富 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 欠债表日，本集团评估其信用风险自运转阐述后是否已经显赫增多，如果信用风险自初 始阐述后未显赫增多，处于第一阶段，本集团按照超过于畴昔 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率计较利息收入；如果信用风险自运转 阐述后已显赫增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照超过于扫数这个词存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率计较利息收入；如 果运转阐述后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照超过于扫数这个词存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和现实利率计较利息收入。对于财富欠债 表日只具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自运转阐述后未显赫增多。   扫数这个词存续期预期信用损失，是指因金融器具扫数这个词瞻望存续期内扫数可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因财富欠债表日后 12 个月内 (若金融器具的瞻望存续期少于 12 个月，则为瞻望存续期) 可能发生的金融工 具违约事件而导致的预期信用损失，是扫数这个词存续期预期信用损失的一部分。   对于本集团对信用风险显赫增多判断表率、已发生信用减值财富的界说等显露参见 附注十、1。   （5） 金融财富滚动的阐述依据和计量方法   对于金融财富滚动交易，本集团已将金融财富扫数权上实在扫数的风险和报酬滚动 给转入方的，拒绝阐述该金融财富；保留了金融财富扫数权上实在扫数的风险和报酬的， 连接交阐述该金融财富；既莫得滚动也莫得保留金融财富扫数权上实在扫数的风险和报 酬的，放手了对该金融财富按捺的，拒绝阐述该金融财富并阐述产生的财富和欠债，未 放手对该金融财富按捺的，按照其连接涉入所滚动金融财富的程度阐述相关金融财富， 并相应阐述相关欠债。   金融财富全体滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富在拒绝阐述日的账面价 值，与因滚动而收到的对价及原平直计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中对应终 止阐述部分的金额（波及滚动的金融财富同期适合下列条件：①集团经管该金融财富的 业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富为方针；②该金融财富的合 同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。）之和的差额计入当期损益。   金融财富部分滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富全体的账面价值，在终 止阐述部分和未拒绝阐述部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因滚动而 收到的对价及应摊派至拒绝阐述部分的原计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中 对应拒绝阐述部分的金额（波及滚动的金融财富同期适合下列条件：①集团经管该金融 财富的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富为方针；②该金融资 产的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与摊派的前述金融财富全体账面价值的差额计入当期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   通过对所滚动金融财富提供财务担保式样连接涉入的，按照金融财富的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，阐述连接涉入形成的财富。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。   （6） 金融欠债与权益器具的区分及相关处理方法   本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不成无条件地幸免以 托付现款或其他金融财富来履行一项合同义务，则该合同义务适合金融欠债的界说。有 些金融器具诚然莫得明确地包含托付现款或其他金融财富义务的条件和条件，但有可能 通过其他条件和条件迤逦地形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团本人 权益器具进行结算，需要商酌用于结算该器具的本集团本人权益器具，是作为现款或其 他金融财富的替代品，照旧为了使该器具握有方享有在刊行方扣除扫数欠债后的财富中 的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方 的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同礼貌本集团须用或可用本人权益器具结 算该金融器具，其中合同权益或合同义务的金额就是可获取或需托付的本人权益器具的 数目乘以其结算时的公允价值，则非论该合同权益或义务的金额是固定的，照旧实足或 部分地基于除本集团本人权益器具的商场价钱除外的变量（举例利率、某种商品的价钱 或某项金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。   本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，商酌了集团成员和 金融器具握有方之间达成的扫数条件和条件。如果集团作为一个全体由于该器具而承担 了托付现款、其他金融财富或者以其他导致该器具成为金融欠债的式样进行结算的义务， 则该器具应当分类为金融欠债。   （7） 滋生金融器具   本集团使用滋生金融器具，举例除外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别 对汇率风险、商品价钱风险和利率风险进行套期。滋生金融器具运转以滋生交易合同签 订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的滋生金 融器具阐述为一项财富，公允价值为负数的阐述为一项欠债。   除与套期管帐相关外，滋生器具公允价值变动产生的利得或损失平直计入当期损益。   （8） 金融财富和金融欠债的抵销   本集团的金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期舒服 下列条件时，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：①本集团具有抵销已阐述金额 的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；②本集团筹算以净额结算，或同期变现 该金融财富和归还该金融欠债。   本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   存货按照成本进走运转计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，给与加权平均法笃定其现实成本。盘活材料给与一 次转销法进行摊销。   财富欠债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常行动中，存货的推测 售价减去至完工时推测将要发生的成本、推测的销售用度以及相关税费后的金额。   本集团按照单个存货式样计提存货跌价准备，在笃定其可变现净值时，库存商品、 在居品和用于出售的材料等平直用于出售的商品存货，按该存货的推测售价减去推测的 销售用度和相关税费后的金额笃定；用于分娩而握有的材料存货，按所分娩的产成品的 推测售价减去至完工时推测将要发生的成本、推测的销售用度和相关税费后的金额笃定。   （1） 合同财富   合同财富，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权益，且该权益取决于 时间荏苒之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已托付其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于托付另一项商品的，本集团将该收款 权益作为合同财富。   合同财富的预期信用损失的笃定方法和管帐处理方法，详见上述附注三、11 金融资 产减值相关内容。   （2） 合同欠债   合同欠债反应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 权益的，在客户现实支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额阐述 合同欠债。   （1） 与合同成本相关的财富金额的笃定方法   本集团与合同成本相关的财富包括合同践约成本和合同取得成本。根据其流动性， 合同践约成分内别列报在存货和其他非流动财富中，合同取得成分内别列报在其他流动 财富和其他非流动财富中。   合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定财富或无形资 产等相关管帐准则表率范围且同期舒服下列条件的，作为合同践约成本阐述为一项财富： 该成本与一份当前或预期取得的合同平直相关，包括平直东谈主工、平直材料、制造用度（或 肖似用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增多了 本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期粗略收回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期粗略收回的，作为合同取 得成本阐述为一项财富。如果该财富摊销期限不逾越一年，本集团遴荐在发生时计入当 期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 本集团为取得合同发生的、除预期粗略收回的增量成本之外的其他支拨（如非论是否取 得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，关联词，明确由客户承担的除外。   （2） 与合同成本相关的财富的摊销   本集团与合同成本相关的财富给与与该财富相关的商品收入阐述沟通的基础进行 摊销，计入当期损益。   （3） 与合同成本相关的财富的减值   本集团与合同成本相关的财富，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部 分计提减值准备，并阐述为财富减值损失：①企业因转让与该财富相关的商品预期粗略 取得的剩余对价；②为转让该相关商品推测将要发生的成本。   本集团历久股权投资包括对子公司的投资、对子营企业的投资和对相助企业的权益 性投资。   （1）首要影响、共同按捺的判断   本集团对被投资单元具有首要影响的权益性投资，即对子营企业投资。首要影响， 是指本集团对被投资方的财务和经营计谋有参与有运筹帷幄的权力，但并不粗略按捺或者与其 他方沿路共同按捺这些计谋的制定。本公司平直或通过子公司迤逦领有被投资单元 20％ 以上但低于 50％的表决权时，无为以为对被投资单元具有首要影响，除非有明确的凭证 标明本集团不成参与被投资单元的分娩经营有运筹帷幄或形成对被投资单元的按捺。本集团握 有被投资单元 20%以下表决权的，如本集团在被投资单元的董事会或肖似权力机构中派 有代表的、或参与被投资单元财务和经营计谋制定流程的、或与被投资单元之间发生重 要交易的,本集团以为对被投资单元具有首要影响。   本集团与其他相助方一同对被投资单元实施共同按捺且对被投资单元净财富享有 权益的权益性投资，即对相助企业投资。共同按捺，是指按摄影关商定对某项安排所共 有的按捺，况兼该安排的相关行动必须经过共享按捺权的参与方一致应允后才气有运筹帷幄。 本集团对共同按捺的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体按捺该安排，况兼该安排 相关行动的有运筹帷幄必须经过这些集体按捺该安排的参与方一致应允。   （2）管帐处理方法   本集团按照运转投资成本对取得的历久股权投资进走运转计量。   通过归并按捺下的企业合并取得的历久股权投资，以合并日取得被合并方在最终控 制方合并报表中净财富的账面价值的份额作为运转投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，运转投资成本按零笃定。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   通过非归并按捺下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本作为运转投资成本； 通过屡次交易分步已毕非归并按捺下企业合并，不属于一揽子交易的，以原握有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为运转投资成本。   除企业合并形成的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按照现实支 付的购买价款及与取得历久股权投资平直相关的用度、税金偏执他必要支拨作为运转投 资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值作为 投资成本。   本公司对子公司投资在个别财务报表中给与成本法核算。给与成本法时，历久股权 投资按运转投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生 的相关交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分配的现款股利或 利润，按顾问享有的金额阐述为当期投资收益。   本集团对相助企业及联营企业的投资给与权益法核算。给与权益法时，历久股权投 资运转投资成本大于投资时应享有被投资单元可阔别净财富公允价值的份额的，不治愈 历久股权投资账面价值；历久股权投资运转投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨 认净财富公允价值的份额的，差额调增历久股权投资的账面价值，同期计入取得投资当 期损益。   后续计量给与权益法核算的历久股权投资，在握有投资期间，跟着被投资单元扫数 者权益的变动相应治愈增多或减少历久股权投资的账面价值。其中在阐述应享有被投资 单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可阔别财富等的公允价值为基础， 按照本集团的管帐计谋及管帐期间，并抵销与联营企业及相助企业之间发生的不组成业 务的交易产生的未已毕里面交易损益按顾问享有比例计较包摄于本集团的部分（里面交 易损失属于财富减值损失的，全额阐述），对被投资单元的净利润进行治愈后阐述。本 集团阐述被投资单元发生的净亏欠，以历久股权投资的账面价值以偏执他本体上组成对 被投资单元净投资的历久权益减记至零为限，本集团负有承担异常损失义务的除外。   处分历久股权投资，其账面价值与现实取得价款的差额，计入当期投资收益。   给与权益法核算的历久股权投资，原权益法核算的相关其他详尽收益在拒绝给与权 益法核算时给与与被投资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础进行管帐处理，因被 投资方除净损益、其他详尽收益和利润分配除外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者 权益，在拒绝给与权益法核算时全部转入当期投资收益。   因处分部分股权后剩余股权仍给与权益法核算的，原权益法核算的相关其他详尽收 益给与与被投资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础处理并按比例结转，因被投资 方除净损益、其他详尽收益和利润分配除外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者权益， 按比例结转入当期投资收益。   因处分部分股权后丧失了对被投资单元的共同按捺或首要影响的，处分后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量（财会[2017]7 号）》核算的， 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 剩余股权在丧失共同按捺或首要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。      因处分部分历久股权投资丧失了对被投资单元按捺的，处分后的剩余股权粗略对被 投资单元实施共同按捺或施加首要影响的，改按权益法核算，处分股权账面价值和处分 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即给与权益法核算进行治愈； 处分后的剩余股权不成对被投资单元实施共同按捺或施加首要影响的，适用《企业管帐 准则第 22 号——金融器具阐述和计量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，处分股权账 面价值和处分对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失按捺之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。      本集团对于分步处分股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处分子公司并丧 失按捺权的交易进行管帐处理，关联词，在丧失按捺权之前每一次交易处分价款与所处分 的股权对应的历久股权投资账面价值之间的差额，阐述为其他详尽收益，到丧失按捺权 时再一并转入丧失按捺权确当期损益。      本集团投资性房地产是指为赚取房钱或成本增值，或两者兼有而握有的房地产，包 括已出租的地盘使用权、握有并准备增值后转让的地盘使用权、已出租的建筑物等。采 用成本模式计量。      本集团投资性房地产给与直线方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的瞻望使用 寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别                折旧年限（年）             瞻望残值率（%）   年折旧率（%） 房屋建筑物               20.00               5.00        4.75      本集团固定财富是为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而握有的，使用年限超 过一年，单元价值较大的有形财富。      固定财富在与其相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本粗略可靠计量时给以 阐述。本集团固定财富包括房屋及建筑物、机器开辟、电子开辟、运载开辟、办公开辟 等。      除已提足折旧仍连接使用的固定财富和单独计价入账的地盘外，本集团对扫数固定 财富计提折旧。计提折旧时给与平均年限法。本集团固定财富的分类折旧年限、瞻望净 残值率、折旧率如下： 序号        类别       折旧年限(年)            瞻望残值率(%)   年折旧率(%) 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 序号        类别      折旧年限(年)             瞻望残值率(%)   年折旧率(%)      本集团于每年年度终了，对固定财富的瞻望使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行 复核，如发生更动，则作为管帐推测变更处理。      在建工程成本按现实工程支拨笃定，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程 达到预定可使用状态前的应予成本化的告贷用度以偏执他相关用度等。      在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程现实成本等， 按推测的价值结转固定财富，次月起源流计提折旧，待办理了齐备决算手续后再对固定 财富原值相反进行治愈。      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定财富，表率如下： 式样                                   结转固定财富的表率 房屋及建筑物                                现实源流使用 机器开辟                 完成装置调试，达到想象要求并完成试分娩 运载器具                            达到预定不错使用状态 其他开辟                            达到预定不错使用状态      本集团将发生的可平直包摄于适合成本化条件的财富的构建或者分娩的告贷用度 给以成本化，计入相关财富成本，其他告贷用度计入当期损益。本集团笃定的适合成本 化条件的财富包括需要经过 1 年以上的购建或者分娩行动才气达到预定可使用或者可销 售状态的固定财富、投资性房地产和存货等的告贷用度，在财富支拨已经发生、告贷费 用已经发生、为使财富达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩行动已经源流 时，源流成本化；当购建或分娩适合成本化条件的财富达到预定可使用或可销售状态时， 罢手成本化，后来发生的告贷用度计入当期损益。如果适合成本化条件的财富在购建或 者分娩流程中发生非平日中断、且中断时间连续逾越 3 个月，暂停告贷用度的成本化， 直至财富的购建或分娩行动从头源流。      在成本化期间内的每一管帐期间，本集团按照以下方法阐述告贷用度的成本化金额： 借入特意告贷的，按照当期现实发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额笃定；占用一般告贷的，根据 累计财富支拨逾越特意告贷部分的财富支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化 率笃定，其中成本化率根据一般告贷加权平均利率计较笃定。   本集团无形财富包括地盘使用权、专利时刻、非专利时刻等，按取得时的现实成本 计量，其中，购入的无形财富，按现实支付的价款和相关的其他支拨作为现实成本；投 资者参预的无形财富，按投资合同或契约商定的价值笃定现实成本，但合同或契约商定 价值不公允的，按公允价值笃定现实成本。但对非归并按捺下合并中取得被购买方领有 的但在其财务报表中未阐述的无形财富，在进走运转阐述时，按公允价值阐述计量。   （1）使用寿命偏执笃定依据、推测情况、摊销方法或复核门径   地盘使用权从出让肇端日起，按其出让年限平均派销；其他无形财富按瞻望使用年 限、合同礼貌的受益年限和法律礼貌的灵验年限三者中最短者分期平均派销。摊销金额 按其受益对象计入相关财富成本和当期损益。对使用寿命有限的无形财富的瞻望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生更动，则作为管帐推测变更处理。   在每个管帐期间，本集团对使用寿命不笃定的无形财富的瞻望使用寿命进行复核。   （2）研发支拨的归集范围及相关管帐处理方法   本集团研发支拨的归集范围包括研发东谈主员职工薪酬、平直参预用度、折旧及待摊费 用、想象用度、装备调试费、托付外部筹商开发用度、其他用度等。   本集团根据里面筹商开发式样支拨的性质以及研刊行动最终形成无形财富是否具 有较大不笃定性，将其分为筹商阶段支拨和开发阶段支拨。药品研发在进入临床熟识阶 段前为药品研发的筹商阶段，在源流临床熟识起至得回药品注册批件期间为开发阶段。 筹商阶段支拨于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支拨，在同期舒服以下条件时予 以成本化：本集团评估完成该无形财富以使其粗略使用或出售在时刻上具有可行性；本 集团具有完成该无形财富并使用或出售的意图；无形财富瞻望粗略为本集团带来经济利 益；本集团有填塞的时刻、财务资源和其他资源复旧，以完成该无形财富的开发，并有 才气使用或出售该无形财富；包摄于该无形财富开发阶段的支拨粗略可靠地计量。对于 不舒服成本化条件的开发阶段支拨于发生时计入当期损益。   本集团于每一财富欠债表日对历久股权投资、给与成本模式计量的投资性房地产、 固定财富、在建工程、给与成本模式计量的分娩性生物财富、油气财富、使用权财富、 使用寿命有限的无形财富等式样进行查抄，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉、使用寿命不笃定的无形财富、尚未达到预定可使用状态的开发支拨非论是否存 在减值迹象，每年末均进行减值测试。   （1） 除金融财富之外的非流动财富减值（除商誉外） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   本集团在进行减值测试时，按照财富的公允价值减行止置用度后的净额与财富瞻望 畴昔现款流量的现值两者之间的较高者笃定其可收回金额。减值测试后，若该财富的账 面价值逾越其可收回金额，其差额阐述为减值损失。   本集团以单项财富为基础推测其可回收金额，难以对单项财富的可回收金额进行估 计的，以该财富所属财富组为基础笃定财富组的可回收金额。财富组的认定，以财富组 产生的主要现款流入是否寥寂于其他财富或者财富组的现款流入为依据。   公允价值减行止置用度后的净额，参考公谈交易中肖似财富的销售契约价钱或可不雅 察到的商场价钱，减去可平直包摄于该财富处分的增量成本笃定。瞻望畴昔现款流量现 值时，经管层必须推测该项财富或财富组的瞻望畴昔现款流量，并遴荐妥当的折现率确 定畴昔现款流量的现值。   （2） 商誉减值   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法摊派至相 关的财富组，难以摊派至相关的财富组的摊派至相关的财富组组合。在对包含商誉的相 关财富组或者财富组组合进行减值测试时，如与商誉相关的财富组或者财富组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，计较可收回金额， 并与相关账面价值比拟较，阐述相应的减值损失；再对包含商誉的财富组或者财富组组 合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额当先抵减摊派至财富组或者财富组组合中商誉的账面价值，再根据财富组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项财富的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项财富 的账面价值。   上述财富的减值损失也曾阐述，在以后管帐期间不予转回。   本集团的历久待摊用度包括本集团已经支付但应由本期及以后各期摊派的期限在 1 年以上的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度式样不成使以后管帐 期间受益，则将尚未摊销的该式样的摊余价值全部转入当期损益。   本集团职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他历久福利。   短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在任工提供服务的管帐期间，将现实发生 的短期薪酬阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益或相关财富成本。   下野后福利主要包括基本养老保障费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存筹算、设定受益筹算。对于设定提存筹算在根据在财富欠债表日为换取职工在管帐 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益 或相关财富成本。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   除名福利是由于公司在任工奇迹合同到期之前决定祛除与职工的奇迹关系，或为饱读 励职工自愿接受裁减而提议给予抵偿产生，在企业不成片面裁撤因祛除奇迹关系筹算 或裁减建议所提供的除名福利时、企业阐述波及支付除名福利的重组相关的成本或用度 时两者孰早日阐述除名福利产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对逾越一年予 以支付抵偿款，按顺应的折现率折现后计入当期损益。   当与对外担保、买卖承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项相 关的业务同期适合以下条件时，本集团将其阐述为欠债：该义务是本集团承担的当前义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额粗略可靠地计量。   瞻望欠债按照履行相关当前义务所需支拨的最好推测数进走运转计量，并详尽商酌 与或有事项相关的风险、不笃定性和货币时间价值等因素。本集团于财富欠债表日对当 前最好推测数进行复核并对瞻望欠债的账面价值进行治愈。   非归并按捺下企业合并中取得的被购买方或有欠债在运转阐述时按照公允价值计 量，在运转阐述后，按照瞻望欠债阐述的金额，和运转阐述金额扣除收入阐述原则笃定 的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益器具的公允价值计入相关成本 或用度，相应增多成本公积。如需在完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件才可行权， 在恭候期内的每个财富欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好推测为基础，按照权 益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或用度和成本公积。如果修 改了以权益结算的股份支付的条件，至少按照未修改条件的情况阐述取得的服务。此外， 增多所授予权益器具公允价值的修改，或在修改日对职工有益的变更，均阐述取得服务 的增多。   如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加快行权处理，立即阐述尚未 阐述的金额。职工或其他方粗略遴荐舒服非可行权条件但在恭候期内未舒服的，作为取 消以权益结算的股份支付处理。关联词，如果授予新的权益器具，并在新权益器具授予日 认定所授予的新权益器具是用于替代被取消的权益器具的，则以与处理原权益器具条件 和条件修改沟通的式样，对所授予的替代权益器具进行处理。   以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础笃定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入相关成 本或用度，相应增多欠债；如需完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件以后才可行权， 在恭候期的每个财富欠债表日，以对可行权情况的最好推测为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度，相应治愈欠债。在相关欠债结 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 算前的每个财富欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计入当期损 益。   （1）一般原则   本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务的按捺权时，确 认收入。取得相关商品或服务的按捺权，是指粗略主导该商品的使用或该服务的提供并 从中得回实在全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同源流日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   舒服下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一 时点履行践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并滥用本集团践约所带来的经济 利益；②客户粗略按捺本集团践约流程中在建的商品；③本集团践约流程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在扫数这个词合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收 取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约程度阐述收入。 践约程度不成合理笃定时，本集团已经发生的成本瞻望粗略得到抵偿的，按照已经发生 的成本金额阐述收入，直到践约程度粗略合理笃定为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得相关商品或服务按捺权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务按捺权时，本集团会商酌下列迹象：①本集 团就该商品或服务享有当前收款权益；②本集团已将该商品的法定扫数权滚动给客户； ③本集团已将该商品的什物滚动给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报 酬滚动给客户；⑤客户已接受该商品或服务等。   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权益（且该权益取决于时间荏苒 之外的其他因素）作为合同财富，合同财富以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥 有的、无条件（仅取决于时间荏苒）向客户收取对价的权益作为应收款项列示。本集团 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同欠债列示。   归并合同下的合同财富和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性 在“合同财富”或“其他非流动财富”式样中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 在“合同欠债”或“其他非流动欠债”式样中列示。   （2）收入阐述具体方法   本集团从事合成树脂及滋生居品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品 并由客户签收阐述后阐述销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取 得栈单时或商品输送至其指定的得益地点经客户签收阐述后阐述销售商品收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   政府辅助在粗略舒服其所附的条件况兼粗略收到时，给以阐述。政府辅助为货币性 财富的，按照现实收到的金额计量，对于按照固定的定额表率拨付的辅助，或对年末有 可信凭证标明粗略适合财政扶握计谋礼貌的相关条件且瞻望粗略收到财政扶握资金时， 按顾问收的金额计量；政府辅助为非货币性财富的，按照公允价值计量，公允价值不成 可靠取得的，按照方式金额(1 元)计量。   本集团的政府辅助包括与财富相关的政府辅助、与收益相关的政府辅助。其中，与 财富相关的政府辅助，是指本集团取得的、用于购建或以其他式样形成历久财富的政府 辅助；与收益相关的政府辅助，是指除与财富相关的政府辅助之外的政府辅助。如果政 府文献中未明确礼貌辅助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，全体 归类为与收益相关的政府辅助。   与财富相关的政府辅助,阐述为递延收益，阐述为递延收益的与财富相关的政府补 助，在相关财富使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关财富在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入财富处分 当期的损益。   与收益相关的政府辅助，用于抵偿以后期间的相关成本用度或损失的，阐述为递延 收益，并在阐述相关成本用度或损失的期间计入当期损益。与日常行动相关的政府辅助， 按照经济业求本体，计入其他收益或冲减相关成本用度。与日常行动无关的政府辅助， 计入营业外收入。   本集团取得计谋性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金平直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：（1）财政将 贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以计谋性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团 以现实收到的告贷金额作为告贷的入账价值，按照告贷本金和该计谋性优惠利率计较相 关告贷用度。（2）财政将贴息资金平直拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关 告贷用度。   本集团递延所得税财富和递延所得税欠债根据财富和欠债的计税基础与其账面价 值之间的差额、以及未作为财富和欠债阐述但按照税法礼貌不错笃定其计税基础的式样 的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性相反)计较阐述。   本集团对除以下情形外的扫数应征税暂时性相反阐述递延所得税欠债：（1）暂时 性相反产生于商誉的运转阐述或既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的财富或欠债的运转阐述；（2）与子公司、联营企业及 相助企业投资相关的应征税暂时性相反，本集团粗略按捺暂时性相回转回的时间且该暂 时性相反在可预见的畴昔很可能不会转回的。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性相反、可抵扣亏欠和税款抵减的畴昔应 征税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性相反、可抵扣亏欠和税款抵减确 认递延所得税财富：         （1）暂时性相反产生于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或 可抵扣亏欠)的非企业合并的交易中产生的财富或欠债的运转阐述；（2）与子公司、联 营企业及相助企业投资相关的可抵扣暂时性相反，不成同期舒服以下条件的：暂时性差 异在可预见的畴昔很可能转回、畴昔很可能得回用来抵扣可抵扣暂时性相反的应征税所 得额。   本集团在很可能有填塞的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏欠的适度内，就扫数尚未 利用的可抵扣亏欠阐述递延所得税财富。经管层运用多半的判断来推测畴昔取得应征税 所得额的时间和金额，团结征税霸术策略，决定应阐述的递延所得税财富的金额，因此 存在不笃定性。   于财富欠债表日，递延所得税财富和递延所得税欠债，按照预期收回该财富或归还 该欠债期间的适用税率计量。   （1） 租出的识别   在合同源流日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合归并方让渡了在 一如期间内按捺一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租出或者包 含租出。   合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别各项单独租出进 行管帐处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后 进行管帐处理。各租出部分分别按照租出准则进行管帐处理，非租出部分按照其他适用 的企业管帐准则进行管帐处理。   （2） 本集团作为承租东谈主   除了短期租出和廉价值财富租出，在租出期源流日，本集团对租出阐述使用权财富 和租出欠债。   使用权财富，是指本集团作为承租东谈主可在租出期内使用租出财富的权益，按照成本 进走运转计量。该成本包括：①租出欠债的运转计量金额；②在租出期源流日或之前支 付的租出付款额扣除已享受的租出激发相关金额；③发生的运转平直用度；④为拆卸及 移除租出财富、答复租出财富所在风景或将租出财富答复至租出条件商定状态瞻望将发 生的成本（属于为分娩存货而发生的除外）。本集团按照租出准则相关礼貌从头计量租 赁欠债的，相应治愈使用权财富的账面价值。   本集团根据与使用权财富相关的经济利益的预期滥用式样以直线法对使用权财富 计提折旧。粗略合理笃定租出期届满时取得租出财富扫数权的，在租出财富剩余使用寿 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 命内计提折旧；无法合理笃定租出期届满时粗略取得租出财富扫数权的，在租出期与租 赁财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权财富的用 途，计入相关财富的成本或者当期损益。   本集团按照租出期源流日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进走运转计量。 租出付款额包括：①固定付款额及本体固定付款额，扣除租出激发相关金额；②取决于 指数或比率的可变租出付款额；③本集团合理笃定将诈欺购买遴荐权时，购买遴荐权的 行权价钱；④租出期反应出本集团将诈欺拒绝租出遴荐权时，诈欺拒绝租出遴荐权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值瞻望应支付的款项。   在计较租出付款额的现值时，本集团因无法笃定租出内含利率的，给与增量告贷利 率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计较租出欠债在租出期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当成本化的除外。   在租出期源流日后，本集团阐述租出欠债的利息时，增多租出欠债的账面金额；支 付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额。当本体固定付款额发生变动、担保余值预 计的叮嘱金额发生变化、用于笃定租出付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续 租遴荐权或拒绝遴荐权的评估斥逐或现实行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租 赁付款额的现值从头计量租出欠债。   对于租出期不逾越 12 个月的短期租出和单项租出财富为全新财富时价值较低的低 价值财富租出，本集团遴荐不阐述使用权财富和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值 财富租出的租出付款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关财富成本或当期损益。   （3） 本集团为出租东谈主   本集团作为出租东谈主， 如果一项租出本体上滚动了与租出财富扫数权相关的实在全 部风险和报酬，本集团将该项租出分类为融资租出，除此之外分类为经营租出。   在租出期源流日，本集团对融资租出阐述应收融资租出款，并拒绝阐述融资租出资 产。本集团对应收融资租出款进走运转计量时，以租出投资净额作为应收融资租出款的 入账价值。   租出投资净额为未担保余值和租出期源流日尚未收到的租出收款额按照租出内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计较并阐述租出期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租出投资净额计量的可变租出付款额在现实发生时计入当 期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   在租出期内各个期间，本集团给与系统合理的方法将经营租出的租出收款额阐述为 房钱收入。   本集团发生的与经营租出相关的运转平直用度成本化至租出标的财富的成本，在租 赁期内按照与房钱收入沟通的阐述基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租出有 关的未计入租出收款额的可变租出付款额,在现实发生时计入当期损益。   经营租开拔生变更的，本集团自变更成效日源流，将其作为一项新的租出进行管帐 处理，与变更前租出相关的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。   本集团主要通过出售（包括具有买卖本体的非货币性财富交换，下同）而非握续使 用一项非流动财富或处分组收回其账面价值的，将其分离为握有待售类别。   本集团将同期适合下列条件的非流动财富或处分组分离为握有待售：①根据肖似交 易中出售此类财富或处分组的惯例，在当前景色下即可立即出售；②出售极可能发生， 即已经就一项出售筹行为出决议且得回笃定的购买承诺，瞻望出售将在一年内完成。有 关礼貌要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要得回相关批准。   本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司按捺权的，非论出售后本集 团是否保留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资舒服握有待售类别分离条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资全体分离为握有待售类别，在合并财务报表中 将子公司扫数财富和欠债分离为握有待售类别。   握有待售的非流动财富或处分组中的非流动财富不计提折旧或摊销，握有待售的处 置组中欠债的利息和其他用度连接给以阐述。   拒绝阐述握有待售的非流动财富或处分组时，将尚未阐述的利得或损左计入当期损 益。   本集团于每个财富欠债表日以公允价值计量滋生金融器具和权益器具投资。公允价 值，是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者滚动一项 欠债所需支付的价钱。   在财务报表中以公允价值计量或显露的财富和欠债，根据对公允价值计量全体而言 具有病笃真谛的最低端倪输入值，笃定所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量 日粗略取得的沟通财富或欠债在活跃商场上未经治愈的报价；第二端倪输入值，除第一 端倪输入值皮毛关财富或欠债平直或迤逦可不雅察的输入值；第三端倪输入值，相关财富 或欠债的不可不雅察输入值。   本集团根据具有肖似合同条件和风险特征的其他金融器具确当前折现率折现的预 计畴昔现款流量笃定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团推测瞻望畴昔现款流 量、信用风险、波动和折现率，因此具有不笃定性。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   每个财富欠债表日，本集团对在财务报表中阐述的握续以公允价值计量的财富和负 债进行从头评估，以笃定是否在公允价值计量端倪之间发生转机。   （1） 病笃管帐计谋变更   报告期内本集团无病笃管帐计谋变更事项。   （2） 病笃管帐推测变更   报告期内本集团无病笃管帐推测变更事项。   （3） 2023 年（初度）起执行准则或准则解释等治愈执行当年龄首财务报表相关 式样情况   财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业管帐准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称“解释 16 号”)，本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“对于单项交易产生 的财富和欠债相关的递延所得税不适用运转阐述豁免的管帐处理”的礼貌，执行该礼貌 未对本集团的财务景色及经营斥逐产生首要影响。治愈执行当年龄首财务报表相关式样 情况如下：                                                             单元：元 式样                        治愈前              治愈后                治愈数 递延所得税财富              94,506,569.75    96,849,861.39   2,343,291.64 递延所得税欠债              78,277,579.97    80,620,871.61   2,343,291.64                                                             单元：元 式样                        治愈前              治愈后                治愈数 递延所得税财富              18,347,090.11    19,110,878.18        763,788.07 递延所得税欠债              23,231,525.43    23,995,313.50        763,788.07      四、 税项 税种                  计税依据                              税率 增值税          销项税抵扣购进货色进项税后的差额                  13%/9%/6%/5%/3% 城市赞佩修复税      应交纳流转税额                                  7% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 税种                                计税依据                               税率 评释费附加              应交纳流转税额                                            3% 所在评释费附加            应交纳流转税额                                            2% 企业所得税              应征税所得额                                            详见下表     不同企业所得税税率征税主体说明：                                                                            所得税税                                  征税主体称呼                                                                             率 济南圣泉集团股份有限公司                                                                15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                                               15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                                             15.00% 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                                             15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                                                15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                                                15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                                           15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                                               15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                                                15.00% 大庆圣泉绿色时刻有限公司                                                                15.00% 四川廷勋锻造材料有限公司                                                                15.00% 承德东伟新材料科技有限公司                                                               15.00% 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                                                              15.00% 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                                               15.00% 大庆绿色电板材料有限公司                                                                15.00% 大庆绿色新动力有限公司                                                                 15.00% 大庆绿色风电有限公司                                                                  15.00% 圣泉香港有限公司                                                                    16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                                               24.00% 圣泉德国有限公司                                                                    29.48% 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                                                               24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                         19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC          20.00% SQ Enterprises Private Limited                                              30.00% SQ Medical Supplies Inc                                                     29.84% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                      26.00% 圣泉新材料（泰国）有限公司                                                               20.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                  所得税税                    征税主体称呼                                                   率 其他子公司                                              25.00%   （1）本公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号：GR202337008006， 发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。   （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻 企业文凭编号：GR202337007987，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻 企业文凭编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202337009568，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度 企业所得税税率为 15%。   （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202321000196，发证时间：2023 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2023 年度 企业所得税税率为 15%。   （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新 时刻企业文凭编号：GR202315000290，发证时间：2023 年 11 月 9 日，灵验期为三年），   （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。   （10）子公司大庆圣泉绿色时刻有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （11）子公司四川廷勋锻造材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。    （12）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。    （13）自 2022 年 3 月 1 日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源详尽利用增 值税计谋的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的相关礼貌，公司利用三 剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的详尽利用居品，可享受增值 税即征即退计谋，退税比例为 90%。    （14）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税计谋 的见告》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销 增值税即征即退计谋，退税比例为 50%。    （15）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的见告》，子公司济南 圣泉锻造材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电 池，适合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。    （16）根据《国务院对于复旧霍尔果斯经济开发区修复的多少见地》                                  （国发[2011]33 号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重心饱读动发展产 免征优惠，在享受国度免征企业所得税 5 年期满后，再免征 5 年企业所得税所在共享部 分，2023 年度企业所得税税率为 15%。    （17）根据财政部、国度税务总局财税[2008]56 号《对于有机肥居品免征增值税的 见告》的相关礼貌，自 2008 年 6 月 1 日起，征税东谈主分娩销售和批发、零卖有机肥居品 免征增值税。本公司分娩销售的有机肥居品适合表率，公司已向当地税务机关备案。    （18）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号《财政部 税务总局对于延伸部分 税收优惠计谋执行期限的公告》：一、《财政部 税务总局对于开辟器具扣除相关企业 所得税计谋的见告》(财税[2018]54 号)等 16 个文献礼貌的税收优惠计谋凡已经到期的， 执行期限延伸至 2023 年 12 月 31 日。    （19）根据黑龙江省东谈主民政府黑政函[2021]102 号《黑龙江省东谈主民政府对于应允杜 尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税计谋的批复》的相关礼貌，子公司大 庆圣泉绿色时刻有限公司、大庆圣泉德力戈尔动力有限公司及大庆圣泉纤维素成品有限 公司、大庆绿色电板材料有限公司、大庆绿色新动力有限公司、大庆绿色风电有限公司， 在 2023 年度享受企业所得税税率 15%的税收优惠计谋。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （20）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号《财政部 税务总局对于先进制 造业企业增值税加计抵减计谋的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允 许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司及 11 家高新时刻企业子公司在 2023 年度享受该税收优惠计谋。      五、 合并财务报表主要式样注重    下列所显露的财务报表数据，除突出注明之外，“岁首”系指 2023 年 1 月 1 日， “年末”系指 2023 年 12 月 31 日，“今年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单元为东谈主民币元。 式样                          年末余额                  岁首余额 库存现款                                 184,772.49        26,126.61 银行入款                          841,472,957.84      801,406,073.82 其他货币资金                        183,817,121.53       58,751,859.87 算计                          1,025,474,851.86      860,184,060.30 其中：存放在境外的款项总和                  74,688,987.18       51,551,650.18    注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受 限资金情况如下： 式样                          年末余额                  岁首余额 单据保证金                          179,250,000.00      30,000,000.89 结售汇业务保证金                                           25,760,000.00 其他                               4,567,121.53       2,991,858.98 算计                            183,817,121.53       58,751,859.87 式样                                         年末余额     岁首余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富                              6,123,000.00  其中：滋生金融财富                                          6,123,000.00 算计                                                  6,123,000.00    （1） 应收单据分类列示 式样                        年末余额                    岁首余额 买卖承兑汇票                      225,992,083.63        109,809,226.64 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                               年末余额                          岁首余额 银行承兑汇票                                                              11,756,226.71 算计                                225,992,083.63                   121,565,453.35      （2） 按坏账计提方法分类列示                                               年末余额                       账面余额                        坏账准备 类别                                  比例                         计提比例      账面价值                     金额                         金额                                  （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单据 其中：买卖承兑汇票       239,024,645.83 100.00       13,032,562.20     5.45 225,992,083.63      银行承兑汇票 算计              239,024,645.83 100.00       13,032,562.20     5.45 225,992,083.63      （续）                                               岁首余额 类别                    账面余额                        坏账准备                                  比例                         计提比例      账面价值                     金额                         金额                                  （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单据 其中：买卖承兑汇票       115,876,976.75   90.79       6,067,750.11     5.24 109,809,226.64      银行承兑汇票      11,756,226.71    9.21                               11,756,226.71 算计              127,633,203.46 100.00        6,067,750.11     4.75 121,565,453.35      组合中，按账龄计提坏账准备的买卖承兑汇票                                          年末余额 账龄                应收单据                      坏账准备                 计提比例（%） 算计              239,024,645.83              13,032,562.20      （3） 应收单据今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                             本期变动金额 类别              岁首余额                                                  年末余额                                      计提             企业合并增多 应收单据坏账准备        6,067,750.11      6,011,346.79         953,465.30 13,032,562.20 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                                年末账面余额                     岁首账面余额 算计                                1,949,784,515.37               1,695,917,619.00      （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                              年末余额 类别                   账面余额                      坏账准备                                   比例                      计提比          账面价值                     金额                       金额                                   （%）                     例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司          24,570,000.00    1.26   21,300,000.00    86.69        3,270,000.00      其他公司         14,570,751.88    0.75   14,570,751.88   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合        1,910,643,763.49   97.99 113,831,039.47      5.96 1,796,812,724.02 算计             1,949,784,515.37 100.00 149,701,791.35       7.68 1,800,082,724.02      （续）                                              岁首余额 类别                   账面余额                      坏账准备                                   比例                      计提比          账面价值                     金额                       金额                                   （%）                     例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司          28,592,931.98    1.69   22,000,431.98    76.94        6,592,500.00      其他公司         11,039,861.61    0.65   11,039,861.61   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合        1,656,284,825.41   97.66 101,151,766.06      6.11 1,555,133,059.35 算计             1,695,917,619.00 100.00 134,192,059.65      7.91 1,561,725,559.35 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                               年末余额 称呼                                                计提比                     账面余额           坏账准备                          计提事理                                                   例（%） 沈机系公司            24,570,000.00   21,300,000.00      86.69 债务东谈主进入重整门径 其他公司汇总           14,570,751.88   14,570,751.88     100.00 诉讼等事项 算计               39,140,751.88 35,870,751.88        91.65         ——                                                年末余额 账龄                             账面余额                 坏账准备            计提比例（%） 算计                       1,910,643,763.49       113,831,039.47             ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                          今年变动金额 类别                岁首金额                        企业合并增                 年末余额                                  计提                    转销或核销                                                 加 应收账款坏账准备 134,192,059.65 10,636,434.59 7,704,162.44 2,830,865.33 149,701,791.35      （4） 今年现实核销的应收账款 式样                                                       核销金额 现实核销的应收账款                                                         2,830,865.33      其中病笃的应收账款核销情况： 单元名       应收账          核销                             履行的核销      款项是否由关                                       核销原因 称         款性质          金额                               门径        联交易产生 单元一      货款          790,068.14 历久挂账无法回收             经管层审批             否 单元二      货款          700,431.98 历久挂账无法回收             经管层审批             否 单元三      货款          391,700.00 历久挂账无法回收             经管层审批             否 算计          —     1,882,200.12          —                   —          — 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 221,251,956.46 元，占应 收 账款 年末余 额合 计数的 比例 11.35%， 相应计 提的 坏账准 备年 末余额 汇总 金额      （1） 应收款项融资分类列示 式样                               年末余额                         岁首余额 银行承兑汇票                           1,099,377,329.85              904,069,599.75 算计                               1,099,377,329.85              904,069,599.75      （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示                                                 年末余额                            账面余额                   坏账准备 类别                                         比例             计提比       账面价值                         金额                      金额                                        （%）             例（%） 按组算计提坏账准备          1,099,377,329.85    100.00                 1,099,377,329.85 其中：无风险组合           1,099,377,329.85    100.00                 1,099,377,329.85 算计                 1,099,377,329.85      ——                   1,099,377,329.85      （续）                                                 岁首余额                            账面余额                   坏账准备 类别                                         比例             计提比       账面价值                         金额                      金额                                        （%）             例（%） 按组算计提坏账准备            904,069,599.75    100.00                   904,069,599.75 其中：无风险组合             904,069,599.75    100.00                   904,069,599.75 算计                   904,069,599.75      ——                     904,069,599.75      （3） 年末已经背书或贴现且在财富欠债表日尚未到期的应收款项融资 式样                            年末拒绝阐述金额                   年末未拒绝阐述金额 背书或贴现                             1,917,273,228.61 算计                                1,917,273,228.61      （1） 预支款项账龄 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                    年末余额                               岁首余额 式样               金额             比例（%）              金额                比例（%） 算计         232,992,277.18       100.00       292,548,772.66           100.00    （2） 按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况    本期按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 88,180,461.32 元，占预 付款项年末余额算计数的比例 37.85%。    （1） 其他应收款按款项性质分类 式样                              年末余额                       岁首余额 交游款                               24,700,443.72              36,686,047.08 职工备用金借支                            6,918,768.51                  6,831,529.51 押金、保证金                             7,044,255.42                  8,869,888.13 其他                                 1,733,344.75                  5,905,308.13 小计                                40,396,812.40              58,292,772.85 减：坏账准备                             5,597,631.22                  6,433,235.52 算计                                34,799,181.18              51,859,537.33    （2） 其他应收款按账龄列示 账龄                           年末账面余额                      岁首账面余额 小计                                40,396,812.40              58,292,772.85    （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模子计提坏账准备 坏账准备          第一阶段           第二阶段             第三阶段                  算计 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                   扫数这个词存续期预                  扫数这个词存续期预                  畴昔 12 个月预                                  期信用损失(未                  期信用损失(已                  期信用损失                                  发生信用减值)                  发生信用减值) 余额 余额在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提                                                       368,000.00        368,000.00 今年转回               302,188.53                                                302,188.53 今年转销 今年核销               352,027.88                              828,000.00      1,180,027.88 其他变动               278,612.11                                                278,612.11 日余额      （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            今年变动金额 类别            岁首余额                                                           年末余额                              计提          企业合并增多             转销或核销 其他应收款 坏账准备      （5） 今年度现实核销的其他应收款 式样                                                             核销金额 现实核销的其他应收款                                                                 1,180,027.88      （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                            占其他应收款                                                                              坏账准备 单元称呼        款项性质             年末余额                 账龄       年末余额算计                                                                              年末余额                                                            数的比例（%） 第别称      其他（退税款）           20,841,232.02     1 年以内                 51.58    1,042,061.60 第二名      押金、保证金             3,143,680.00          3-4 年             7.78    1,571,840.00 第三名      押金、保证金              798,647.09           2-3 年             1.98     239,594.13 第四名      其他                  769,635.99      1 年以内                  1.91       38,481.80 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                            占其他应收款                                                                                  坏账准备 单元称呼         款项性质             年末余额               账龄        年末余额算计                                                                                  年末余额                                                           数的比例（%） 第五名       押金、保证金               709,597.00    1 年以内                     1.76        35,479.85 算计                          26,262,792.10                             65.01    2,927,457.38      （1） 存货分类                                              年末余额      式样                     账面余额                     跌价准备                        账面价值 原材料                  676,004,911.36              3,560,603.02             672,444,308.34 盘活材料                  21,815,059.15              1,021,404.57                 20,793,654.58 在居品                  173,153,035.84          14,381,081.02                158,771,954.82 库存商品                 589,655,211.31          27,801,217.36                561,853,993.95 算计                1,460,628,217.66           46,764,305.97              1,413,863,911.69      （续）                                              岁首余额 式样                     账面余额                     跌价准备                        账面价值 原材料                  622,653,375.80                837,741.47             621,815,634.33 盘活材料                  23,961,049.83              1,086,878.43                 22,874,171.40 在居品                  175,731,991.44          28,426,090.71                147,305,900.73 库存商品                 598,780,462.78          46,812,646.54                551,967,816.24 算计                1,421,126,879.85           77,163,357.15              1,343,963,522.70      （2） 存货跌价准备                                 今年增多                    今年减少 式样           岁首余额                                                               年末余额                                计提           其他      转回或转销             其他 原材料           837,741.47     2,728,218.47                  5,356.92             3,560,603.02 盘活材料         1,086,878.43      197,437.27                262,911.13             1,021,404.57 在居品        28,426,090.71                              14,045,009.69            14,381,081.02 库存商品       46,812,646.54     9,692,199.93             28,703,629.11            27,801,217.36 算计         77,163,357.15    12,617,855.67             43,016,906.85            46,764,305.97 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      年末余额                岁首余额 一年内到期的历久应收款                 1,191,355.26        908,531.00 算计                          1,191,355.26        908,531.00 式样                      年末余额                岁首余额 待抵扣、待认证、预缴税金              321,387,997.06    389,546,090.34 其他                            390,131.94    141,646,896.56 算计                       321,778,129.00     531,192,986.90 式样                      年末余额                岁首余额 职工告贷                         5,879,144.33     5,766,448.16  减：一年内到期部分                   1,191,355.26       908,531.00 算计                          4,687,789.07      4,857,917.16      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                                 今年增减变动                                                                              其他综                                      减值准备 被投资单元                           岁首余额                                权益法下阐述的投     其他权益 宣告披发现款 计提减        年末余额                                                追加投资          减少投资            合收益                 其他                   年末余额                                                                       资损益         变动   股利或利润 值准备                                                                               治愈 一、相助企业 AnyCasting Software Co.,Ltd   19,445,636.92                           -1,883,711.24                   17,561,925.68 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  4,995,160.23                             -528,780.11                    4,466,380.12 山东奇妙智能科技有限公司                                  9,363,200.00            -3,342,571.01                    6,020,628.99 小计                            24,440,797.15 9,363,200.00              -5,755,062.36                   28,048,934.79 二、联营企业 Biosynth Limited              16,970,773.27                           -4,655,707.84                   12,315,065.43 HYUNDAI FARM & TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD 小计                            17,468,773.27                           -4,655,707.84                   12,813,065.43 498,000.00 算计                            41,909,570.42 9,363,200.00             -10,410,770.20                   40,862,000.22 498,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 其他权益器具投资情况                                              今年增减变动                                               今年末累计计入          指定为以公允价                                                    计入其他详尽收益的                         今年阐述的        其他详尽收益的          值计量且其变动 式样                   岁首余额          追加或收回投资                             年末余额                                                    利得与损失（损失为                          股利收入        利得与损失（损失         计入其他详尽收                                    （收回为负值）                                                       负值）                                           为负值）            益的原因 济南宏圣置业有限公司          4,955,396.42                       -514,991.43    4,440,404.99                   -514,991.43 山东赤蓝影视文化有限公司        3,000,000.00   -3,000,000.00                                     300,000.00 威尔凯电气（上海）股份有                                                                                                       该项投成本集团 限公司                                                                                                                均非交易性目的 鲁资（章丘）股权投资基金                                                                                                       握有，而是基于战 结伙企业（有限结伙）                                                                                                         略目的历久握有。 中铸畴昔评释科技（北京） 有限公司 连云港临海新材料有限公司                       22,071,111.11     -1,108,982.73   20,962,128.38                 -1,108,982.73 算计              25,207,896.42      19,071,111.11     -4,560,572.52   39,718,435.01   300,000.00   -27,308,072.52     —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （2） 今年拒绝阐述的情况                因拒绝转入留存收      因拒绝转入留存收 式样                                              拒绝阐述的原因                益的累计利得             益的累计损失 山东赤蓝影视文化                                        合作式样完结，收回                       ——                   —— 有限公司                                            投资款 算计                    ——                   ——         —   （1） 给与成本计量模式的投资性房地产 式样                      房屋建筑物                     算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                     11,043,696.27        11,043,696.27 三、减值准备 四、账面价值   （2） 适度今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （1） 固定财富情况     式样         房屋及建筑物              机器开辟               运载开辟              办公开辟            电子开辟               其他                算计 一、账面原值 （1）购置             7,722,957.04      64,719,125.95    9,588,087.43        867,490.79    15,260,513.27    12,357,467.92      110,515,642.40 （2）在建工程转入       109,625,883.31   1,229,953,672.02      143,309.33        548,344.83    21,452,663.71    11,440,882.81    1,373,164,756.01 （3）企业合并增多        76,367,715.51      41,232,500.06    5,977,097.39                                        4,001,960.42      127,579,273.38 （1）处分或报废         22,184,830.85     160,464,411.19    2,664,559.63        893,452.72     3,123,538.84     8,304,907.97      197,635,701.20 二、累计折旧 （1）今年计提          88,225,160.76     335,728,957.69    9,319,051.35      2,844,644.68    61,259,453.01    11,812,765.21      509,190,032.70 （2）企业合并增多         6,729,963.19      14,446,887.95    3,254,720.75                                        2,342,206.43       26,773,778.32 （1）处分或报废         13,003,781.01      76,932,990.26    1,855,614.11        505,915.38     2,714,384.91     1,405,057.52       96,417,743.19 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     式样         房屋及建筑物              机器开辟              运载开辟             办公开辟            电子开辟              其他                算计 三、减值准备 （1）计提                                   98,272.05                                                                            98,272.05 （1）处分或报废            365,938.65      64,367,164.53                                        188,590.67      513,871.04      65,435,564.89 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2） 暂时闲置的固定财富 式样              账面原值             累计折旧                  减值准备               账面价值 房屋建筑物           6,885,158.12     2,209,094.45          4,676,063.67 机器开辟          106,601,120.95    34,346,676.53         68,606,165.83       3,648,278.59 算计            113,486,279.07    36,555,770.98         73,282,229.50       3,648,278.59      （3） 未办妥产权文凭的固定财富 式样                                       账面价值                未办妥产权文凭原因 职工及研发公寓                                    9,081,781.03               小产权 集团仓库                                      17,398,999.84         房产证办理中 新动力电板厂房                                   30,883,937.77         房产证办理中 动力车间                                       4,856,320.48         房产证办理中 加氢车间                                       5,833,672.22         房产证办理中 酚醛树脂车间                                  196,962,845.72          房产证办理中 甲醛车间                                      24,597,226.69         房产证办理中 生物资高超一体化车间及厂房                           104,195,857.95          房产证办理中 其他                                        27,836,094.60         房产证办理中      （4） 固定财富的减值测试情况 式样      账面价值          可收回金额             减值金额            公允价值和处分用度的笃定式样 房屋                                                     财富的公允价值是基于重置全价、 建筑     4,676,063.67                    4,676,063.67    年限成新率等要道假设笃定的。上 物                                                      述病笃假设中，重置全价根据购建                                                        成本按相应价钱指数治愈笃定，年 机器                                                     限成新率按照剩余经济年限笃定， 开辟                                                     处分用度根据瞻望的中介用度和税                                                        金比率计较笃定。 算计    76,930,508.09   3,648,278.59    73,282,229.50                   — 式样                                   年末余额                         岁首余额 在建工程                                 1,119,030,835.54             1,874,381,540.39 工程物资                                    69,354,415.22                 81,883,188.05 算计                                   1,188,385,250.76             1,956,264,728.44 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （1） 在建工程情况                                            年末余额 式样                             账面余额           减值准备       账面价值 式样（一期） 硬碳负极材料式样                  152,845,847.78            152,845,847.78 色高性能改性酚醛树脂式样 年产 2 万吨电板碳材料式样（一期）         67,072,848.88             67,072,848.88 年产 1000 吨特种电子树脂式样          56,560,676.47             56,560,676.47 木塑复合式样（一期）                 50,023,562.76             50,023,562.76 热电联产式样(一期）                 38,776,166.10             38,776,166.10 尚博公司新厂区公用工程改造式样            32,236,540.63             32,236,540.63 纸模塑车间二期扩建式样                20,303,878.99             20,303,878.99 其他                        258,066,571.24            258,066,571.24 算计                      1,119,030,835.54          1,119,030,835.54   （续）                                            岁首余额 式样                             账面余额           减值准备       账面价值 期）式样 热电联产式样(一期）                 77,515,767.83             77,515,767.83 木塑复合式样（一期）                 43,896,907.24             43,896,907.24 酚醛高端复合材料及树脂配套扩产 式样 色高性能改性酚醛树脂式样 尚博公司新厂区公用工程改造式样            27,334,228.04             27,334,228.04 巴彦淖尔秸秆生物动力和新材料一 体化式样 有机废气详尽治理及深度减排式样            16,801,333.84             16,801,333.84 时刻中心研发实验室扩建式样              15,763,578.37             15,763,578.37 其他                        176,270,755.56            176,270,755.56 算计                      1,874,381,540.39          1,874,381,540.39   （2） 病笃在建工程式样今年变动情况      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                         今年减少      工程称呼         岁首余额              今年增多                                        年末余额                                                    转入固定财富           其他 物资高超一体化项       1,426,786,124.21    44,105,688.29 1,168,011,049.95             302,880,762.55 目（一期） 硬碳负极材料式样                          152,845,847.78                              152,845,847.78 脂、2 万吨/年绿色 高性能改性酚醛树 脂式样 年产 2 万吨电板碳 材料式样（一期） 年产 1000 吨特种电 子树脂式样 木塑复合式样（一 期） 热电联产式样(一 期） 尚博公司新厂区公 用工程改造式样 纸模塑车间二期扩 建式样 其他               256,194,553.91 165,632,494.57     163,760,477.24             258,066,571.24 算计             1,874,381,540.39 617,814,051.16 1,373,164,756.01             1,119,030,835.54      （接上表）                          工程累计                               工程                今年利                    预算数（万 参预占预     利息成本化累 其中：今年利       工程称呼                    程度                息成本 资金开首                     元）    算比例      计金额   息成本化金额                               （%）               化率（%）                           （%） 真金不怕火一体化式样（一期） 硬碳负极材料式样            78,200.00      19.55 19.55                                        自筹 吨/年绿色高性能改性酚醛 19,553.00             97.00 97.00 1,163,384.81 1,163,384.81      4.06 自筹/告贷 树脂式样 年产 2 万吨电板碳材料式样 （一期） 年产 1000 吨特种电子树脂 式样 木塑复合式样（一期）          11,000.00      90.14 90.14                                        自筹 热电联产式样(一期）          34,705.07      96.00 96.00                                        自筹 尚博公司新厂区公用工程 改造式样 纸模塑车间二期扩建式样          2,183.60      90.42 90.42                                        自筹 其他式样                     ——         —— ——                                             自筹      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                             工程累计                                  工程                今年利                       预算数（万 参预占预     利息成本化累 其中：今年利       工程称呼                       程度                息成本 资金开首                        元）    算比例      计金额   息成本化金额                                  （%）               化率（%）                              （%） 算计                           ——       —— —— 33,006,686.23 1,354,161.35         ——     ——                             年末余额                                     岁首余额      式样                      减值                                       减值              账面余额                     账面价值             账面余额                   账面价值                              准备                                       准备      工程      物资      算计     69,354,415.22           69,354,415.22    81,883,188.05          81,883,188.05             式样                房屋及建筑物                    其他                   算计      一、账面原值      （1）租入      （2）企业合并增多                       107,593.92                                107,593.92      二、累计折旧      （1）计提                         2,281,776.56          617,468.40          2,899,244.96      （2）企业合并增多                        11,527.92                                 11,527.92      三、减值准备      四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）         式样          房屋及建筑物                  其他                  算计   （1） 无形财富明细 式样               软件          地盘使用权           专利偏执他              算计 一、账面原值 (1)购置         2,652,178.29 97,135,520.39 11,606,521.35      111,394,220.03 (2)企业合并增多                    38,134,658.49 49,104,946.22     87,239,604.71 (1)处分         2,841,780.92   2,068,708.35                     4,910,489.27 二、累计摊销 (1)计提         2,753,947.32 16,924,884.60     6,414,611.19    26,093,443.11 (2)企业合并增多                    2,441,056.12    1,493,709.12     3,934,765.24 (1)处分           478,787.08     156,211.06                       634,998.14 三、减值准备 四、账面价值 注：今年末不存在通过公司里面研发形成的无形财富。   （2） 适度今年末，本集团不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （1） 商誉原值 被投资单元称呼           岁首余额            今年增多           今年减少               年末余额 承德东伟新材料科 技有限公司 算计                                6,933,123.76                      6,933,123.76   （2） 本集团不存在计提商誉减值准备的情况   （3） 商誉所在财富组或财富组组合的相关信息                                                  所属经营分部             是否与以客岁 称呼          所属财富组或组合的组成及依据                                                     及依据              度保握一致            收购该公司形成的商誉，体当今合并日                                                  基于里面经管 承德东伟新 经营该业务财富组，由于其粗略寥寂产                                                  目的，该财富 今年新增，不 材料科技有 生现款流量，故本公司将其分娩、研发、                                                  组组合包摄于 适用 限公司        销售业务作为一个财富组，并将商誉全                                                  锻造产业分部            部分配至该财富组。   （4） 可收回金额的具体笃定方法   可收回金额按瞻望畴昔现款流量的现值笃定 式样                账面价值              可收回金额           减值金额            预测期的年限 承德东伟新材料 科技有限公司 算计              462,658,921.81    609,140,000.00            0.00        —   （接上表）             预测期的要道          预测期的要道参数的               稳如期的           稳如期的要道参 式样                   参数              笃定依据              要道参数           数的笃定依据                                                     收入增长           稳如期收入增长             收入增长率、          收入增长率：0%-6% 承德东伟新材料                                             率、利润           率为 0%利润率、             利润率、折现          利润率：12%-14% 科技有限公司                                              率、折现           折现率与预测期             率               折现率：12.44%                                                     率              终末一年一致 算计                 —                                    —              —                                                         今年其 式样       岁首余额           今年增多           今年摊销                         年末余额                                                         他减少 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                      今年其 式样       岁首余额           今年增多           今年摊销                      年末余额                                                      他减少 装修费    18,556,397.44   2,160,848.58   5,312,921.16             15,404,324.86 经管费     6,875,000.00                  2,500,000.00              4,375,000.00 其他                     6,549,968.07     267,596.75              6,282,371.32 算计     25,431,397.44 8,710,816.65 8,080,517.91                 26,061,696.18   （1） 未经抵销的递延所得税财富                        年末余额                            岁首余额 式样           可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 财富减值准备      305,620,537.45 49,707,041.88      319,038,517.23 51,510,559.08 里面交易未实 现利润 递延收益         38,790,626.92    5,796,360.69     32,717,919.08     4,872,646.18 预提用度         46,341,819.14    7,206,628.31     66,633,899.17 10,708,567.88 其他           96,689,198.73 14,661,914.01      114,251,872.50 17,211,116.46 算计          545,661,788.27 85,916,602.21     615,402,455.64 96,849,861.39   （2） 未经抵销的递延所得税欠债                        年末余额                            岁首余额 式样           应征税暂时性相反 递延所得税欠债 应征税暂时性相反 递延所得税欠债 非归并按捺下 企业合并财富      125,168,376.31 21,124,816.72      33,296,861.90      8,010,118.74 评估增值 固定财富加快 折旧 其他            4,761,543.04      714,231.46    15,621,944.27      2,343,291.64 算计          646,431,730.82 100,635,305.88    509,781,132.10 80,620,871.61   （3） 未阐述递延所得税财富明细 式样                            年末余额                       岁首余额 可抵扣暂时性相反                         106,773,417.78                 83,694,450.12 可弥补亏欠                            610,770,504.48                357,372,537.56 算计                               717,543,922.26                441,066,987.68   （4） 未阐述递延所得税财富的可弥补亏欠将于以下年度到期  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 年份                                    年末余额                         岁首余额 算计                                        610,770,504.48               357,372,537.56                          年末余额                                   岁首余额                              减                                     减  式样                          值                                     值                账面余额                 账面价值             账面余额                 账面价值                              准                                     准                              备                                     备  预支工程  开辟款  预支无形  财富款  如期入款        44,080,493.06        44,080,493.06    73,834,826.39        73,834,826.39  算计         222,555,346.88       222,555,346.88   187,940,899.65       187,940,899.65                                                   年末  式样                      账面余额               账面价值            受限类型             受限情况                                                                        主要为开立银行  货币资金             183,817,121.53      183,817,121.53 保证金等                                                                          承兑汇票  应收账款              50,000,000.00       50,000,000.00       质押            取得告贷  固定财富             283,033,429.74      196,876,592.75       典质            取得告贷  在建工程             188,533,031.24      188,533,031.24       典质            取得告贷  无形财富              36,034,152.24       31,414,159.39       典质            取得告贷  其他非流动财富           44,080,493.06       44,080,493.06 如期入款                如期存储  算计               785,498,227.81      694,721,397.97        —               —       （续）  式样                                               岁首 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                账面余额             账面价值             受限类型     受限情况                                                         主要为开立银行 货币资金          58,751,859.87    58,751,859.87 保证金等                                                           承兑汇票 应收单据          11,756,226.71    11,756,226.71     质押       取得告贷 固定财富         221,402,437.37   156,500,368.12     典质       取得告贷 无形财富          76,643,672.39    70,115,778.10     典质       取得告贷 其他非流动财富       73,834,826.39    73,834,826.39 如期入款         如期存储 算计         442,389,022.73     370,959,059.19      —          — 告贷类别                          年末余额                      岁首余额 质押告贷                           110,116,111.11            15,019,937.50 典质告贷                            48,839,355.69 保证告贷                           100,096,250.00 信用告贷                           688,235,776.61           290,201,145.35 算计                             947,287,493.41           305,221,082.85   注：适度今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团 的发明专利、应收账款。 单据种类                          年末余额                      岁首余额 银行承兑汇票                          384,840,000.00          300,936,226.71 买卖承兑汇票                          180,567,129.00          196,069,664.23 算计                             565,407,129.00           497,005,890.94   注：适度今年末，本集团无已到期未支付的叮嘱单据。   （1） 叮嘱账款列示 式样                            年末余额                      岁首余额 叮嘱材料、成品款                        342,778,676.08          263,220,342.32 叮嘱开辟、工程款                        317,350,472.55          450,060,930.62 算计                             660,129,148.63           713,281,272.94   （2） 本集团不存在逾期的病笃叮嘱账款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                               年末余额                        岁首余额 预得益款                                74,574,010.28                117,585,982.98 算计                                  74,574,010.28                117,585,982.98    注：本集团合同欠债为预收的销货款，今年阐述的包括在合同欠债岁首账面价值中 的收入金额为 93,148,898.29 元。    （1） 叮嘱职工薪酬分类 式样             岁首余额             今年增多              今年减少              年末余额 短期薪酬         94,880,764.46   650,312,767.28     675,356,336.43    69,837,195.31 下野后福利- 设定提存筹算 除名福利                              82,130.10         82,130.10 算计          94,929,473.86    677,024,688.04     702,116,966.59 69,837,195.31    （2） 短期薪酬 式样                岁首余额            今年增多              今年减少            年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费             296,844.01    13,200,561.09     13,200,561.09      296,844.01 社会保障费             153,017.03    19,712,133.52     19,664,683.34      200,467.21 其中：医疗保障费           39,156.77    10,887,056.24     10,815,429.37      110,783.64      工伤保障费        112,676.43     8,817,455.62      8,849,071.36       81,060.69      生养保障费          1,183.83         7,621.66            182.61        8,622.88 住房公积金                 643.25     7,044,020.09      7,044,663.34 工会经费和职工教 育经费 算计             94,880,764.46 650,312,767.28 675,356,336.43 69,837,195.31    （3） 设定提存筹算 式样               岁首余额             今年增多              今年减少            年末余额 基本养老保障费            47,290.07    25,502,566.87    25,549,856.94 自在保障费               1,419.33     1,127,223.79     1,128,643.12 算计                 48,709.40    26,629,790.66    26,678,500.06 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      年末余额                   岁首余额 增值税                         28,251,223.49        4,917,800.45 企业所得税                       53,107,146.63        7,455,946.49 个东谈主所得税                        1,437,839.79        2,396,954.02 城建税                               783,582.13       883,468.09 评释费附加                             365,200.22       410,361.34 所在评释费附加                           243,466.81       273,574.30 房产税                          2,808,461.68        2,672,234.93 地盘使用税                        4,109,446.22        3,868,433.54 印花税                          2,056,758.68        1,871,440.20 河谈基金                                                10,756.26 其他税费                              898,426.91       651,727.80 算计                          94,061,552.56       25,412,697.42 式样                      年末余额                   岁首余额 叮嘱股利                       10,860,679.44         9,897,168.97 其他叮嘱款                     216,813,258.25       230,388,740.01 算计                        227,673,937.69       240,285,908.98 式样                      年末余额                   岁首余额 普通股股利                       9,275,679.44         9,897,168.97 限制性股票股利                     1,585,000.00 算计                         10,860,679.44         9,897,168.97   注：本集团不存在病笃的逾越 1 年未支付叮嘱股利。   （1） 按款项性质列示其他叮嘱款 款项性质                    年末余额                   岁首余额 叮嘱交游款                     183,168,397.17       200,303,110.23 押金、保证金                     33,644,861.08        30,085,629.78 算计                        216,813,258.25       230,388,740.01   （2） 本集团不存在逾期的病笃其他叮嘱款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      年末余额                   岁首余额 算计                        366,706,326.28       416,996,434.35   （1） 其他流动欠债分类 式样                      年末余额                   岁首余额 待转销项税额                      7,888,735.41        14,057,620.28 其他                         21,535,634.57 算计                         29,424,369.98        14,057,620.28   （1） 历久告贷分类 告贷类别                    年末余额                   岁首余额 信用告贷                        6,940,474.37         8,843,990.97 保证告贷                      397,927,958.33       757,109,702.63 典质告贷                       78,260,883.42       103,958,958.44 质押告贷                      195,208,541.66       214,256,284.72 减：一年内到期的历久告贷              249,782,656.95       386,198,466.06 算计                        428,555,200.83       697,970,470.70 式样                      年末余额                   岁首余额 租出欠债                        5,115,545.70        16,843,426.09 减：一年内到期的租出欠债                      923,669.33    10,797,968.29 算计                          4,191,876.37         6,045,457.80 式样                           年末余额              岁首余额 中国农发重心修复基金有限公司                83,000,000.00    103,000,000.00 济南圣泉新旧动能转机股权投资基金              96,000,000.00    237,500,000.00      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      式样                                         年末余额                      岁首余额      减：一年内到期部分                                 116,000,000.00               20,000,000.00      算计                                         63,000,000.00              320,500,000.00         （1） 递延收益分类      式样        岁首余额            本期增多                 本期减少            年末余额         辅助类型      政府辅助 228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85 政府拨付      算计      228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85         （2） 政府辅助式样                                          本期新增辅助金 本期计入其他                             与财富相关/        政府辅助式样             岁首余额                                           年末余额                                             额     收益金额                              与收益相关 基础设施修复资金                 86,060,745.00                                  86,060,745.00 与财富相关 基础修复复旧资金                 63,629,318.09                   4,772,198.85 58,857,119.24 与财富相关 中央工业转型升级资金               28,820,000.00                   2,882,000.00 25,938,000.00 与财富相关 秸秆详尽利用                                   22,656,800.00   6,439,981.14 16,216,818.86 与财富相关 治式样 热电联产式样复旧基础修复资 金 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补 资金 发展专项资金 工业时刻改造投资普惠性奖补 和分档激发 批）专项资金 翻新工程 年产 10 万吨酚醛树脂，2 万吨特 种环氧树脂式样 体化式样（一期） 基础修复资金                                    5,000,000.00     44,642.86    4,955,357.14 与财富相关 其他与财富相关式样                13,204,719.08    4,005,000.00   5,609,961.99 11,599,757.09 与财富相关 其他与收益相关式样                   720,000.00    1,804,551.40   1,594,577.26     929,974.14 与收益相关 算计                      228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85       式样      岁首余额                       本期变动增减（+、-）                          年末余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                刊行新股             回购刊出              小计      股份总和    782,876,800.00   1,595,000.00      -175,000.00    1,420,000.00   784,296,800.00           注：本集团 2022 年限制性股票筹算中部分激发对象已经下野，已不适合激发对象      条件，根据《激发筹算》的礼貌和推进大会授权，本集团对其握有的已获授但尚未祛除      限售的 17.50 万股限制性股票进行回购刊出。      式样               岁首余额               本期增多               本期减少              年末余额      股本溢价           2,640,562,336.18 13,918,094.97 16,925,067.15 2,637,555,364.00      其他成本公积            19,289,039.09 31,745,534.04                            51,034,573.13      算计             2,659,851,375.27 45,663,629.01 16,925,067.15 2,688,589,937.13           注：            本集团本期及限制性股票激发筹算刊行新股，                               增多股本溢价 15,631,000.00 元，      本期回购下野东谈主员限制性股票，减少股本溢价 1,750,000.00 元，本期发生权益性交易      增多股本溢价 37,094.97 元，发生权益性交易减少股本溢价 16,925,067.15 元。限制性      股票激发筹算形成股份支付增多其他成本公积 31,745,534.04 元。      式样                   岁首余额                今年增多             今年减少             年末余额      限制性股票回购义务          89,100,000.00   17,226,000.00         3,545,000.00    102,781,000.00      算计                 89,100,000.00   17,226,000.00         3,545,000.00    102,781,000.00           注：本期刊行预留限制性股票增多库存股 1,722.60 万股，回购刊出下野东谈主员限制      性股票减少库存股 192.5 万股；本期分配股权激发部分现款红利减少库存股 162 万股。                                                    本期发生额 式样               岁首余额          本期所得                                                   年末余额                                     减：所得 税后包摄于母公 税后包摄于少                                税前发生                                      税用度    司     数推进                                 额 一、不成重分类进 损益的其他详尽收 -19,335,375.00                                -4,560,572.52                -23,895,947.52 益 其中：其他权益工 具投资公允价值变 -19,335,375.00                                -4,560,572.52                -23,895,947.52 动 二、将重分类进损           -7,211,196.11                                -5,373,310.84 1,035,667.18   -12,584,506.95 益的其他详尽收益 其中：外币财务报           -7,211,196.11                                -5,373,310.84 1,035,667.18   -12,584,506.95 表折算差额 其他详尽收益算计 -26,546,571.11                                -9,933,883.36 1,035,667.18   -36,480,454.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样              岁首余额            今年增多               今年减少              年末余额 安全分娩费        46,287,263.73    30,156,606.17      19,233,519.40      57,210,350.50 算计           46,287,263.73    30,156,606.17      19,233,519.40      57,210,350.50 式样                岁首余额             今年增多             今年减少             年末余额 法定盈余公积         349,014,639.01    40,297,908.26                     389,312,547.27 算计             349,014,639.01   40,297,908.26                      389,312,547.27 式样                                                今年                  上年 上年年末余额                                       4,755,770,816.36    4,261,695,063.26 加：岁首未分配利润治愈数 其中：管帐计谋变更 今年龄首余额                                       4,755,770,816.36    4,261,695,063.26 加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                              789,409,556.87      703,390,342.73 减：索求法定盈余公积                                      40,297,908.26       54,359,229.63    对推进的股利分配                                    156,575,360.00      154,955,360.00 年末余额                                         5,348,307,104.97    4,755,770,816.36    （1） 营业收入和营业成本情况                     今年发生额                                 上年发生额 式样                收入               成本                  收入                 成本 主营业务 8,982,949,912.56 6,902,094,799.80 9,442,113,628.89 7,486,395,838.65 其他业务       136,580,624.11    118,025,106.46     155,625,031.55      89,918,896.00 算计       9,119,530,536.67 7,020,119,906.26 9,597,738,660.44 7,576,314,734.65      （2） 营业收入、营业成本的理解信息                                                     今年发生额 合同分类                                     主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及滋生品                        7,964,301,666.78             5,984,197,863.88        生物财富品                          855,760,034.28              807,957,453.22 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                       今年发生额 合同分类                           主营业务收入             主营业务成本       其他                    162,888,211.50      109,939,482.70 按经营地区分类  其中：境内                    7,930,557,162.07    6,145,758,180.81       境外                  1,052,392,750.49      756,336,618.99 按销售渠谈分类  其中：直销                    8,319,226,706.31    6,325,215,300.18       经销                    663,723,206.25      576,879,499.62 算计                        8,982,949,912.56    6,902,094,799.80      （3） 与践约义务相关的信息      本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得相关商品或服务 按捺权时点阐述收入。阐述具体表率为：对于国内销售业务，在货色托付客户并 签收阐述确今日阐述收入；对于国际销售业务，在将货色装船并报关确今日阐述 收入。      （4） 与摊派至剩余践约义务的交易价钱相关的信息      今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行罢了的践约义务所对应的收入金 额为 74,574,010.27 元，其中 74,574,010.27 元瞻望将于 2024 年度阐述收入。 式样                        今年发生额               上年发生额 城建税                          12,997,007.99       12,407,388.79 评释费附加                         5,681,356.40        5,413,801.40 所在评释费附加                       3,785,079.75        3,609,200.99 房产税                          14,344,221.95       13,807,180.63 地盘使用税                        22,055,661.68       22,561,882.47 印花税                           7,043,735.17        7,857,251.03 其他                            2,968,550.58        1,752,719.40 算计                           68,875,613.52       67,409,424.71 式样                       今年发生额                上年发生额 职工薪酬                        128,049,338.28      138,679,678.34 业务迎接费                        41,274,579.31       37,460,703.02 差旅费                          24,390,630.42       16,871,443.43 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      今年发生额               上年发生额 告白宣传费                       21,551,233.78     35,193,917.07 包装费                         23,596,748.53     28,074,613.28 办公费                         14,240,193.54     21,049,769.20 折旧摊销                        13,738,564.59     18,581,165.91 其他                          57,094,429.09     60,069,164.73 算计                        323,935,717.54    355,980,454.98 式样                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       158,603,672.93    137,301,728.22 业务迎接费                        7,634,975.54      5,079,586.67 折旧费                         65,965,601.48     73,046,214.14 无形财富摊销                      23,166,974.99     21,582,376.95 办公费                         25,093,579.36     41,942,259.21 维修费                          9,675,593.40      8,143,446.64 车辆用度                         7,241,909.20      7,178,411.72 服务盘问费                       18,514,128.38     13,239,867.27 其他                          28,504,662.79     18,708,802.58 算计                        344,401,098.07    326,222,693.40 式样                      今年发生额               上年发生额 材料平直参预                     190,001,766.16    216,930,667.07 职工薪酬                       119,403,622.05    119,514,898.95 折旧摊销                        62,023,573.43     57,871,119.36 其他用度                        61,052,612.59     62,084,671.20 算计                         432,481,574.23   456,401,356.58 式样                       今年发生额              上年发生额 利息用度                        67,604,436.55     67,686,852.08 减：利息收入                       8,809,493.69     10,916,649.46   汇兑损益                     -18,959,820.25    -32,262,272.52 其他支拨                         1,643,160.99     10,667,642.90 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                       今年发生额                        上年发生额 算计                          41,478,283.60              35,175,573.00 产生其他收益的开首                今年发生额                        上年发生额 政府辅助                        79,069,618.54              60,799,084.93 增值税加计抵减                     27,897,718.06                  83,163.46 个税手续费复返                           500,355.55              691,807.95 其他                                  5,250.00              210,515.82 算计                         107,472,942.15              61,784,572.16 产生公允价值变动收益的开首                          今年发生额           上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                       -10,410,770.20       869,291.24 处分交易性金融财富取得的投资收益                       2,519,854.00   -15,256,721.00 其他权益器具投资握有期间取得的股利收入                      300,000.00 理睬收益                                   2,308,500.06     5,980,378.38 其他                                   -29,988,736.81   -31,968,580.45 算计                                   -35,271,152.95   -40,375,631.83 式样                                     今年发生额            上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融                                       -6,123,000.00    25,084,500.00 器具 其中：滋生金融器具产生的公允价值变动收益                  -6,123,000.00    25,084,500.00 算计                                    -6,123,000.00    25,084,500.00 式样                       今年发生额                        上年发生额 应收单据坏账损失                    -6,011,346.79               1,499,678.01 应收账款坏账损失                    -5,857,576.39              21,579,926.15 其他应收款坏账损失                         434,188.53              428,133.31 算计                         -11,434,734.65              23,507,737.47 式样                      今年发生额                     上年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                        今年发生额                      上年发生额 存货跌价损失                      -12,617,855.67            -2,838,442.21 固定财富减值损失                                             -26,839,648.28 算计                          -12,617,855.67           -29,678,090.49                                                      计入今年非频繁性 式样                今年发生额             上年发生额                                                       损益的金额 非流动财富处分收益           7,819,818.81       -223,824.77     7,819,818.81 算计                  7,819,818.81       -223,824.77     7,819,818.81                                                      计入今年非频繁 式样                今年发生额              上年发生额            性损益的金额 非流动财富毁损报废利得           18,318.52         751,658.49        18,318.52  其中：固定财富              18,318.52         751,658.49        18,318.52 与企业日常行动无关的政 府辅助 无需支付的叮嘱款项          1,469,206.75       1,189,149.58     1,469,206.75 其他收入              14,316,939.72      17,354,580.25    14,316,939.72 算计                15,869,464.99     20,182,694.57     15,869,464.99                                                      计入今年非频繁 式样                 今年金额              上年金额                                                       性损益的金额 非流动财富毁损报废损失        2,270,912.12     10,922,385.52      2,270,912.12  其中：固定财富           2,270,912.12     10,922,385.52      2,270,912.12 对外捐赠支拨                 3,654.03      1,067,821.90          3,654.03 其他支拨               6,230,830.33     21,370,922.65      6,230,830.33 算计                 8,505,396.48     33,361,130.07      8,505,396.48   （1） 所得税用度 式样                                  今年发生额             上年发生额 当年所得税用度                             126,743,887.77    48,189,122.09 递延所得税用度                             16,194,908.20     47,830,432.77 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                   今年发生额            上年发生额 算计                                  142,938,795.97   96,019,554.86   （2） 管帐利润与所得税用度治愈流程 式样                                                   本期发生额 本期合并利润总和                                             945,448,429.65 按法定/适用税率计较的所得税用度                                     141,817,264.45 子公司适用不同税率的影响                                             299,251.95 治愈以前期间所得税的影响                                           1,796,886.61 非应税收入的影响                                               3,746,214.37 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                      14,921,065.40 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵扣亏欠的影响                                 -318,510.13 未阐述递延所得税财富的可抵扣暂时性相反或可抵扣亏欠的影响                          43,264,673.44 税率治愈导致岁首递延所得税财富/欠债余额的变化                                  573,981.22 研发用度加计扣除                                             -50,357,928.19 开辟投资抵免税额等                                             -1,656,617.51 其他                                                   -11,147,485.64 所得税用度                                                142,938,795.97   （1） 与经营行动相关的现款 式样                                今年发生额              上年发生额 收到的政府辅助                            72,966,765.51      21,318,395.85 利息收入                                7,946,017.21      10,916,649.46 收到的保证金等交游款                        132,767,775.27      85,091,173.48 算计                                213,680,557.99     117,326,218.79 式样                                今年发生额              上年发生额 用度的相关支拨                           319,045,362.91     616,610,224.33 保证金、交游款支拨                          84,893,454.19     252,648,637.52 算计                                403,938,817.10     869,258,861.85   （2） 与投资行动相关的现款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      本集团今年不存在收到或支付的、病笃的与投资行动相关的现款      （3） 与筹资行动相关的现款 式样                                  今年发生额                 上年发生额 收回的筹资行动保证金                                                425,851,659.96 算计                                                        425,851,659.96 式样                                  今年发生额                 上年发生额 支付的筹资行动保证金                          125,065,261.66 限制性股票回购                               1,925,000.00 租出欠债相关支拨                              2,463,632.48 算计                                  129,453,894.14                                                      今年增多 式样                   岁首余额                                           现款变动              非现款变动 短期告贷（注）             305,077,395.35     1,052,458,994.75 148,132,885.73 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）       16,843,426.09                             94,053.96 叮嘱股利                  9,897,168.97                        156,575,360.00 算计                1,414,761,179.76     1,246,614,652.15 305,578,465.89      （接上表）                             今年减少 式样                                                         期末余额                      现款变动               非现款变动 短期告贷（注）             558,700,677.09                        946,968,598.74 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）        2,463,632.48      9,358,301.87       5,115,545.70 叮嘱股利                155,576,849.53         35,000.00      10,860,679.44 算计                1,316,473,920.28      9,939,421.87 1,640,540,955.65      注:上述欠债变动情况仅列式本金，未包含利息。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 现款流量表补充府上 式样                       本期金额                     上期金额 金流量：                                        —                 — 净利润                           802,509,633.68       711,135,695.30 加：财富减值准备                          12,617,855.67     29,678,090.49 信用减值损失                            11,434,734.65    -23,507,737.47 固定财富折旧、油气财富折耗、 分娩性生物财富折旧 使用权财富折旧                            2,899,244.96     12,147,901.84 无形财富摊销                            26,093,443.11     23,658,407.28 历久待摊用度摊销                           8,080,517.91     11,389,252.46 处分固定财富、无形财富和其 他历久财富的损失（收益以“-”                   -7,819,818.81        223,824.77 填列） 固定财富报废损失（收益以“-” 填列） 公允价值变动损益（收益以“-” 填列） 财务用度（收益以“-”填列）                    67,604,436.55     67,686,852.08 投资损失（收益以“-”填列）                    35,271,152.95     40,375,631.83 递延所得税财富的减少（增多 以“-”填列） 递延所得税欠债的增多（减少 以“-”填列） 存货的减少（增多以“-”填列）               -39,501,337.81       175,201,848.93 经营性应收式样的减少（增多                              -799,658,105.87      -825,057,877.65 以“-”填列） 经营性叮嘱式样的增多（减少 以“-”填列） 其他                                10,500,903.22     23,751,615.50 经营行动产生的现款流量净额                 850,714,858.14       128,444,883.35 和筹资行动： 债务转为成本 一年内到期的可转机公司债券 融资租入固定财富 况： 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                            本期金额                        上期金额 现款的年末余额                             841,657,730.33        801,432,200.43      减：现款的岁首余额                      801,432,200.43       2,047,379,791.53 加：现款等价物的年末余额 减：现款等价物的岁首余额 现款及现款等价物净增多额                          40,225,529.90     -1,245,947,591.10      （2） 今年支付的取得子公司的现款净额 式样                                                        金额 今年发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                     60,000,000.00 其中：承德东伟新材料科技有限公司                                            60,000,000.00 减：购买日子公司握有的现款及现款等价物                                         13,211,225.30 其中：承德东伟新材料科技有限公司                                            13,211,225.30 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现款或现款 等价物 取得子公司支付的现款净额                                                46,788,774.70      （3） 现款和现款等价物的组成              式样                           年末余额               岁首余额 现款                                       841,657,730.33    801,432,200.43      其中：库存现款                                 184,772.49         26,126.61         可随时用于支付的银行入款                     841,472,957.84    801,406,073.82 现款等价物 年末现款和现款等价物余额                             841,657,730.33    801,432,200.43   其中：本集团使用受限制的现款和现款等  价物      （4） 不属于现款及现款等价物的货币资金                                                         不属于现款及现款 式样                  今年金额                 上年金额                                                           等价物的事理 其他货币资金             183,817,121.53       58,751,859.87 冻结保证金 算计                 183,817,121.53       58,751,859.87          —      （1） 外币货币性式样        式样                               年末余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                    外币余额             折算汇率      折算东谈主民币余额 货币资金   其中：澳币                126,469.25    4.8484        613,173.51        巴西雷亚尔         1,749,927.21    1.4655      2,564,518.33         波兰兹罗提           14,203.66    1.8107        25,718.68         港币           1,471,368.81    0.9062      1,333,383.84         韩元          20,111,498.00    0.0055        110,892.69         卢布         278,907,031.77    0.0803     22,387,426.09         好意思元           3,164,716.10    7.0827     22,414,734.72         欧元           5,364,915.01    7.8592     42,163,940.06         泰铢              1,000.40     0.2074           207.45         印度卢比        42,452,452.54    0.0855     3,628,835.64 应收账款   其中：欧元              4,368,020.21    7.8592     34,329,144.44         好意思元          17,988,113.47    7.0827    127,404,411.27         韩元             214,369.09    0.0055         1,179.03         雷亚尔          1,706,752.53    1.4655      2,501,245.83         卢布          63,933,401.52    0.0803      5,131,934.14         印度卢比       180,338,931.91    0.0855     15,415,371.90         兹罗提          3,110,605.71    1.8107      5,632,373.76 其他应收款   其中：雷亚尔                33,160.00    1.4655        48,595.98         卢布               1,075.47    0.0803            86.36         好意思元             127,692.04    7.0827        904,404.41         欧元             476,339.90    7.8592      3,743,650.54         印度卢比         1,035,550.07    0.0855        88,518.82         兹罗提             15,936.48    1.8107        28,856.18 叮嘱账款   其中：韩元              6,086,238.18    0.0055        33,474.31         雷亚尔             35,210.62    1.4655        51,601.16         欧元           1,493,707.18    7.8592     11,739,343.47         好意思元             723,918.85    7.0827      5,127,300.03         印度卢比           226,212.10    0.0855        19,336.61 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                               年末余额         式样                            外币余额               折算汇率       折算东谈主民币余额           兹罗提                    188,530.40    1.8107           341,372.00           澳币                      3,414.55     4.8484            16,555.10 其他叮嘱款    其中：韩元                     20,186,649.06     0.0803         1,620,382.32           好意思元                     17,662.36     7.0827           125,097.20           欧元                     264,961.60    7.8592         2,082,386.17           兹罗提                    10,171.54     1.8107            18,417.60           泰铢                     59,194.74     0.2074            12,276.99           印度卢比                   624,861.96    0.0855            53,413.20 短期告贷    其中：好意思元                         10,037.96     7.0827            71,095.86 一年内到期的历久告贷    其中：欧元                         386,926.27    7.8592         3,040,930.94 历久告贷    其中：欧元                         496,175.62    7.8592         3,899,543.43     （2） 境外经营实体                                       主要经营 记账本位                子公司                                        本位币遴荐依据                                         地   币 圣泉香港有限公司                               香港      东谈主民币      主要为境外东谈主民币业务 圣泉德国有限公司                               德国       欧元       当田主要指导货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                          巴西      雷亚尔       当田主要指导货币 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                         西班牙       欧元       当田主要指导货币 SQ Polska Limited Liability Company    波兰      兹罗提       当田主要指导货币 SQ Enterprises Private Limited         印度     印度卢比       当田主要指导货币 The Scientific And Technical Center Of                                        俄罗斯      卢布       当田主要指导货币 Industrial Technologies LLC 圣泉新材料（泰国）有限公司                          泰国       泰铢       当田主要指导货币     （1） 本集团作为承租方 式样                                             今年发生额          上年发生额 租出欠债利息用度                                         333,360.63      884,363.34 计入当期损益的给与简化处理的短期租出用度                          12,428,894.85   11,944,077.22 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                            今年发生额               上年发生额 与租出相关的总现款流出                                   11,390,445.30       14,162,895.45   （2） 本集团作为出租方                                                      其中：未计入租出收款额的 式样                            租出收入                                                      可变租出付款额相关的收入 办公楼出租收入                              1,088,067.96 算计                                  1,088,067.96      六、 研发支拨 式样                            今年发生额                        上年发生额 平直材料参预                              189,974,674.02            216,930,667.07 东谈主员东谈主工                                119,910,112.15            119,514,898.95 折旧摊销                                 62,142,198.49                57,871,119.36 其他                                   65,595,321.04                62,084,671.20 算计                                  437,622,305.70            456,401,356.58 其中：用度化研发支拨                          431,725,638.86            456,401,356.58      成本化研发支拨                          5,896,666.84                         今年增多金额                 今年减少金额               岁首 式样                                           阐述为无       转入当         年末余额               余额     里面开发支拨           其他                                               形财富       期损益 鼻敏胶囊式样               5,896,666.84                                 5,896,666.84 算计                   5,896,666.84                                 5,896,666.84   （1） 病笃的成本化研发式样                                        瞻望经济利         源流成本化          源流成本化 式样     研发程度         瞻望完成时间                                        益产生式样           的时点          的具体依据                                                                     公司于 2023 鼻敏                                                                     年 1 月隆重 胶囊      20%        2025 年底             上市销售          2023 年 1 月                                                                     启动Ⅲ期临 式样                                                                     床熟识 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      七、 合并范围的变更     （1） 今年发生的非归并按捺下企业合并              股权取得时                         股权取得         股权取得 被购买方称呼                     股权取得成本                                     购买日                 点                          比例（%）        式样 承德东伟新材料 科技有限公司     （接上表）                                          购买日至年末被购买方的财务信息 被购买方称呼       购买日的笃定依据                                     收入              净利润             现款流量 承德东伟新材 料科技有限公                          82,098,592.01   12,503,802.81     82,282,291.35             购买方现实按捺权 司     （2） 合并成本及商誉 式样                                         承德东伟新材料科技有限公司 现款                                                          223,775,510.00 合并成本算计                                                      223,775,510.00 减：取得的可阔别净财富公允价值份额                                           216,842,386.24 商誉                                                               6,933,123.76     （3） 被购买方于购买日可阔别财富、欠债                                 承德东伟新材料科技有限公司 式样                           购买日公允价值                       购买日账面价值 财富：                           619,355,418.61                    517,493,254.44 货币资金                           16,663,878.03                     16,663,878.03 应收单据                           18,115,840.69                     18,115,840.69 应收款项                          126,071,389.93                    126,071,389.93 应收款项融资                         13,746,402.00                     13,746,402.00 预支款项                            3,901,167.24                      3,901,167.24 其他应收款                         166,159,306.69                    166,159,306.69 存货                             80,489,798.77                     33,129,822.58 其他流动财富                              93,621.96                       169,345.95 固定财富                          100,805,495.07                     95,924,630.83   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                           承德东伟新材料科技有限公司   式样                      购买日公允价值               购买日账面价值   使用权财富                       96,066.00              96,066.00   无形财富                    83,304,839.47         33,607,791.74   历久待摊用度                   8,580,977.19          8,580,977.19   递延所得税财富                  1,326,635.57          1,326,635.57   欠债：                    194,174,269.11        195,213,662.13   短期告贷                   130,706,078.87        130,706,078.87   叮嘱账款                    27,565,037.04         27,565,037.04   合同欠债                       940,197.88             940,197.88   叮嘱职工薪酬                   1,454,237.12          1,454,237.12   应交税费                     6,613,728.07          6,613,728.07   叮嘱利息                     4,157,188.83          4,157,188.83   其他叮嘱款                   12,989,633.27         12,989,633.27   其他流动欠债                     590,470.67             590,470.67   租出欠债                        93,106.20              93,106.20   递延所得税欠债                  2,825,789.91          3,865,182.93   其他                       6,238,801.25          6,238,801.25   净财富                    425,181,149.50        322,279,592.31   减：少数推进权益               208,338,763.26        157,917,000.23   取得的净财富                 216,842,386.24        164,362,592.08     （1）本集团今年投资缔造二级子公司大庆圣泉绿色电板材料有限公司、三级子公   司大庆圣泉绿色新动力有限公司、包头圣泉科利源科技有限公司、圣泉新材料（泰国）   有限公司、四级子公司大庆圣泉绿色风电有限公司，本集团对以上公司均具备按捺权，   今年将其纳入合并范围。     （2）本集团投资缔造的二级子公司济南舒博生物科技有限公司、山东圣泉复合材   料科技有限公司、山东圣泉融资租出有限公司均至今年刊出，今年末不再纳入合并范围。        八、 在其他主体中的权益     （1） 企业集团的组成                                           握股比例（%） 子公司称呼               主要经营地 注册地 业务性质                       取得式样                                           平直   迤逦   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                              握股比例（%） 子公司称呼               主要经营地 注册地 业务性质                              取得式样                                              平直        迤逦 山东圣泉新材料股份有限公司         济南       济南     分娩销售    99.94     0.06 平直投资、股权转让 吉林圣泉倍进化工有限公司          德惠       德惠     分娩销售        75        25 平直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司       济南       济南     分娩销售        55        45 平直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司          济南       济南     分娩销售        55        45 平直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司       济南       济南     分娩销售     100              平直投资 奇妙科技有限公司              济南       济南      销售     99.95     0.05    平直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司         巴西       巴西      销售         75        25 平直投资、股权转让 圣泉德国有限公司              德国       德国      销售      100              平直投资 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司      巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售         100              平直投资 圣泉香港有限公司              香港       香港      投资      100              平直投资 山东省糖科学筹商院             济南       济南      研发      100              平直投资 济南尚博医药股份有限公司          济南       济南     分娩销售    76.50             平直投资 四川廷勋锻造材料有限公司          江安       江安     分娩销售     100              平直投资 济南兴泉动力有限公司            济南       济南     分娩销售     100              平直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司       霍尔果斯    霍尔果斯      销售      100              平直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公              巴彦淖                  巴彦淖尔             分娩销售       52.37              平直投资 司                              尔 山东圣泉新材料科技有限公司         济南       济南     分娩销售              100 平直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司          营口       营口     分娩销售              100 平直投资、股权转让                               巴彦淖 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司       巴彦淖尔          分娩销售                  100     平直投资                                尔 山东圣泉石墨烯及复合材料筹商院       济南       济南      研发      100              平直投资 山东圣泉新动力科技有限公司         济南       济南     分娩销售   42.76     57.24    平直投资 山东圣泉康众医药有限公司          济南       济南     分娩销售   97.86              平直投资 山东省科技装备业商会            济南       济南      研发      100              平直投资 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司        西班牙      西班牙 分娩销售                    60 平直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司          珠海       珠海     分娩销售             68.32    平直投资 山东中大药业有限公司            济南       济南     分娩销售                80 平直投资、股权转让 济南圣泉环保科技有限公司          济南       济南     分娩销售                99    平直投资 山东百伦念念检测时刻有限公司         济南       济南      研发      100              平直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司         舟山       舟山      销售      100              平直投资 大庆圣泉绿色时刻有限公司          大庆       大庆     分娩销售     100              平直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司        大庆       大庆     分娩销售               100    平直投资      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                  握股比例（%） 子公司称呼                                    主要经营地 注册地 业务性质                              取得式样                                                                  平直        迤逦 SQ Polska Limited Liability Company       波兰       波兰      销售               100      平直投资 SQ Enterprises Private Limited            印度       印度      销售               100      股权转让 The Scientific And Technical Center Of                                           俄罗斯     俄罗斯      销售               100      股权转让 Industrial Technologies LLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠       德惠     分娩销售              100      股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州       滁州     分娩销售     100               平直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽       安徽     分娩销售              100      平直投资 SQ Medical Supplies Inc                   好意思国       好意思国      销售                   80   股权转让 Shengquan（Australia） High-tech                                          澳大利亚    澳大利亚      销售               100      平直投资 Pty.Ltd 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                          淄博       淄博     分娩销售        51             平直投资 Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd.       韩国       韩国      销售               100      平直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                             大庆       大庆     分娩销售              100      平直投资 山东圣泉轨谈交通装备有限公司                            济南       济南     分娩销售              100      平直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                            上海       上海      销售               100      平直投资 大庆圣泉绿色电板材料有限公司                            大庆       大庆      销售         90        10   平直投资 大庆圣泉绿色新动力有限公司                             大庆       大庆      销售               100      平直投资 大庆圣泉绿色风电有限公司                              大庆       大庆      销售               100      平直投资 包头圣泉科利源科技有限公司                             包头       包头      销售              52.37     迤逦投资 承德东伟新材料科技有限公司                             承德       承德      分娩     51.00              股权转让 山西东伟新材料科技有限公司                             临汾       临汾      销售              51.00     股权转让 陕西东伟卓铸新材料科技有限公司                           宝鸡       宝鸡      销售              26.52     股权转让 圣泉新材料（泰国）有限公司                             泰国       泰国      分娩              52.37     迤逦投资      制子公司的情况           （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况           本集团于 2023 年 1 月购买子公司吉林创威交通装备有限公司之少数推进徐会宏的      握股份额，购买后股权比例由 96.97%变为 100.00%；本集团于 2023 年第四季度与子公      司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司的少数推进内蒙古科利源新材料有限公司、内      蒙古坤圆科技中心(有限结伙)、内蒙古乾方科技中心(有限结伙)共同增资，增资后股权      比例由 54.00%变为 52.37%；本集团于 2023 年 4 月购买子公司山东圣泉新动力科技有限      公司之少数推进刘绍钢的握股份额，购买后股权比例由 98.00%变为 100.00%；本集团于      财富经管有限公司的握股份额，购买后股权比例由 51%变为 100%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （2） 交易对少数推进权益及包摄母公司扫数者权益的影响                           吉林创威交通          山东圣泉新动力             山东圣泉轨谈交  式样                           装备有限公司          科技有限公司              通装备有限公司  现款                         160,000.00          20,000.00      49,266,787.29  购买成本/处分对价算计                160,000.00          20,000.00      49,266,787.29  减：按取得/处分的股权比例  计较的子公司净财富份额  差额                         32,268.28                             418,099.21  其中：治愈成本公积                  32,268.28                             418,099.21     （1） 相助企业或联营企业                           主要         握股比例（%）对相助企业或联                              注册 相助企业或联营企业称呼               经营    业务性质        营企业投资的会                               地      平直 迤逦                            地                 计处理方法 Biosynth Limited          英国 英国          销售            25.00     权益法核算 AnyCasting Software Co.,Ltd 韩国 韩国 分娩销售 50.00                     权益法核算 济南艾尼凯斯特软件有限公司 济南 济南 软件开发 50.00                                   权益法核算 HYUNDAI FARM&TECH TRADE                           韩国 韩国 分娩销售                   29.00     权益法核算 DISTRIBUTION CO., LTD 山东奇妙智能科技有限公司              济南 济南 分娩销售 46.67                       权益法核算     （2） 本集团不存在病笃的相助企业或联营企业     （3） 不病笃的相助企业和联营企业的汇总财务信息                                           年末余额 / 本             岁首余额 / 上 式样                                                年发生额               年发生额 相助企业                                              —                  — 投资账面价值算计                                      28,048,934.79     24,440,797.15 下列各项按握股比例计较的算计数                                   —                  — --净利润                                         -5,755,062.36     -1,918,038.01 --其他详尽收益 --详尽收益总和                                      -5,755,062.36     -1,918,038.01 联营企业                                              —                  — 投资账面价值算计                                      12,813,065.43     17,468,773.27 下列各项按握股比例计较的算计数                                   —                  — --净利润                                         -4,655,707.84      2,787,329.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                             年末余额 / 本         岁首余额 / 上 式样                                                年发生额           年发生额 --其他详尽收益 --详尽收益总和                                     -4,655,707.84    2,787,329.25   （4） 本集团的相助企业或联营企业向公司滚动资金才气不存在的首要限制      九、 政府辅助                                                                      与财富 管帐                    今年新增辅助           今年转入其他         岁首余额                                           年末余额          /收益 科目                       金额               收益金额                                                                      相关 递延                                                                   与收益 收益                                                                   相关 递延                                                                   与财富 收益                                                                   相关 管帐科目                          今年发生额                      上年发生额 其他收益                                 49,281,335.52           46,596,053.17 营业外收入                                   65,000.00               887,306.25      十、 与金融器具相关风险   本集团在日常行动中靠近各式金融器具风险，主要包括商场风险（如汇率风险、 利 率风险和商品价钱风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融器具相关的风险，以 及本集团为贬抑这些风险所遴选的风险经管计谋如下所述。本集团经管层对这些风险敞 口进行经管和监控以确保将上述风险按捺在适度的范围之内。   本集团从事风险经管的方针是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团 经营功绩的负面影响贬抑到最低水平，使推进偏执它权益投资者的利益最大化。基于该 风险经管方针，本集团风险经管的基本策略是笃定和分析本集团所靠近的各式风险，建 立顺应的风险承受底线并进行风险经管，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险控 制在适度的范围之内。   （1） 商场风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元有 关，除本公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业 务行动以东谈主民币计价结算。于各期期末，除下表所述财富或欠债为外币余异常，本集团 的财富及欠债均为东谈主民币余额。该等外币余额的财富和欠债产生的外汇风险可能对本集 团的经营功绩产生影响。         式样                年末余额              岁首余额 货币资金                        95,242,831.01   107,048,807.59 应收账款                       190,415,660.37   163,145,258.93 其他应收款                        4,814,112.29     5,933,484.67 叮嘱账款                        17,328,982.69    17,811,584.49 其他叮嘱款                        3,911,973.48     5,232,050.59 短期告贷                            71,095.86       77,395.35 历久告贷                         3,899,543.43     6,505,558.42 一年内到期的非流动欠债                  3,040,930.94   157,560,437.96    本集团密切缓和汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团握续监控外币交易和外 币财富及欠债的领域，以最大程度贬抑靠近的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远 期外汇合约的式样来达到掩饰外汇风险的目的。    本集团的利率风险产生于银行告贷及叮嘱债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使 本集团靠近现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团靠近公允价值利率风险。 本集团根据其时的商场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本 集团的带息债务主要为东谈主民币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为671,397,383.41 元（岁首余额：881,932,690.15元），及东谈主民币计价的固定利率告贷合同，金额为    本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷有 关。本集团的计谋是保握这些告贷的浮动利率，以排斥利率变动的公允价值风险。    本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原 材料价钱上涨会对本集团的财务功绩产生不利影响。本集团材料采购部门握续分析和监 控主要原材料的价钱波动趋势，并商酌通过与主要供应商签订较历久限采购合同的式样 确保主要原材料价钱不会产生首要波动。    （2） 信用风险    于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本集团金融财富产生的损失，主要为合并财富欠债表中已阐述的金融 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 财富的账面金额。为贬抑信用风险，本集团成立特意部门笃定信用额度、进行信用审批， 并执行其它监控门径以确保遴选必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个财富负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团经管层以为本集团所承担的信用风险已经大为贬抑。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团给与了必要的计谋确保扫数销售客户均具有邃密的信用纪录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他首要信用聚首风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：            式样                       年末余额               岁首余额 前五名应收账款汇总                            221,251.956.46     212,610,105.59      （3） 流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的 方法是确保有填塞的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可接受的损失或对企 业信誉酿成损伤。本集团如期分析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管 层对银行告贷的使用情况进行监控并确保遵从告贷契约。同期与金融机构进行融资计划， 以保握一定的授信额度，减低流动性风险。      本集团将银行告贷作为主要融资资金开首。于本期末，本集团尚未使用的银行告贷 额度为441,052.55万元（岁首余额：329,678.97万元）。      于本期末，本集团握有的金融财富和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分 析如下： 式样               一年以内            一到五年           五年以上        算计 金融财富 货币资金        1,025,474,851.86                           1,025,474,851.86 应收单据            225,992,083.63                           225,992,083.63 应收账款        1,800,082,724.02                           1,800,082,724.02 应收款项融资      1,099,377,329.85                           1,099,377,329.85 其他应收款           34,799,181.18                            34,799,181.18 其他流动财富          321,778,129.00                           321,778,129.00 一年内到期的 非流动财富 历久应收款                            4,687,789.07             4,687,789.07 金融欠债 短期告贷            947,287,493.41                           947,287,493.41 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样               一年以内              一到五年           五年以上         算计 叮嘱单据            565,407,129.00                             565,407,129.00 叮嘱账款            660,129,148.63                             660,129,148.63 其他叮嘱款           227,673,937.69                             227,673,937.69 一年内到期的 非流动欠债 历久告贷                             428,555,200.83            428,555,200.83 租出欠债                               4,191,876.37               4,191,876.37 历久叮嘱款                            63,000,000.00               63,000,000.00      本集团给与敏锐性分析时刻分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或推进权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤独的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生首要作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是寥寂的情况下进行的。      （1） 外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外经营净投资套期及现款流量套期均高度灵验。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益 和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 式样              汇率变动                                    对净利润的影响               对推进权益的影响 扫数外币       对东谈主民币增值 5%                    13,111,003.86       13,111,003.86 扫数外币       对东谈主民币贬值 5%                  - 13,111,003.86      - 13,111,003.86      （2） 利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：商场利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或 用度；对于以公允价值计量的固定利率金融器具，商场利率变化只是影响其利息收入或 用度；以财富欠债表日商场利率给与现款流量折现法计较滋生金融器具偏执它金融财富 和欠债的公允价值变化。      在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 式样                利率变动                                   对净利润的影响               对推进权益的影响 浮动利率告贷             增多 1%               -6,713,973.83        -6,713,973.83 浮动利率告贷             减少 1%                6,713,973.83         6,713,973.83 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      十一、 公允价值的显露                                     年末公允价值 式样                第一端倪公   第二端倪公      第三端倪公允价                                                           算计                   允价值计量   允价值计量        值计量 一、握续的公允价值计量         —          —           —               — （一）交易性金融财富 计入当期损益的金融财富 其中：滋生金融财富 （二）应收款项融资                           1,099,377,329.85 1,099,377,329.85 （三）其他权益器具投资                            39,718,435.01   39,718,435.01 握续以公允价值计量的财富 总和 （四）交易性金融欠债 入当期损益的金融欠债 其中：滋生金融欠债 握续以公允价值计量的欠债 总和 及定量信息      公司握续第三端倪公允价值计量式样为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中： 握有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营景色及财务景色均未发生彰着变化， 公司按被投资企业净财富账面价值作为公允价值的合理推测。应收款项融资因剩余期限 较短，账面价值与公允价值邻近，给与账面价值作为公允价值。      十二、 关联方及关联交易      （1） 控股推进及现实按捺东谈主  序号       关联方称呼                      关联关系  序号       关联方称呼                     关联关系                   公司现实按捺东谈主，董事长；与唐地源系父子关系；平直握有 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）  序号     关联方称呼                        关联关系                 公司现实按捺东谈主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；平直握                 有公司 1.52%的股份，与唐一林算计握有公司 19.43%的股份   （2） 本公司的子公司情况   子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的组成”相关内容。   （3） 本企业相助企业及联营企业情况   本公司病笃的相助或联营企业详见本附注“八、3.（1）相助企业或联营企业”相 关内容。   （4） 其他关联方 其他关联方称呼                             其他关联方与本公司关系 祝建勋                  原董事 江成真                  董事、副总裁 孟庆文                  董事、董事会布告 孟 新                  原董事 黄 俊                  寥寂董事 李 军                  寥寂董事 孟军丽                  寥寂董事 陈德行                  监事会主席 申宝祥                  监事 柏兴泽                  监事 徐传伟                  常务副总裁 唐 磊                  副总裁 张亚玲                  财务总监 吕广芹                  唐一林妃耦 上海裕投投资经管有限公司         唐地源参股 45%并担任监事的公司 济南乘韵企业经管盘问有限公司       孟庆文父母握股 20.00%且任监事的公司 济南禾川自动化工程有限公司        张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司 济南大成婚政清洁服务有限公司       张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司 青岛洛瑞机械有限公司           唐磊兄弟姐妹握股 23.8663%的公司 青岛洛林机械有限公司           唐磊兄弟姐妹握股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司           唐磊兄弟姐妹握股 25.00%并担任财务负责东谈主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司        黄俊现实按捺的公司 济南乘韵企业经管盘问有限公司       李军儿子握股 20.00%的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 其他关联方称呼                           其他关联方与本公司关系 济南瑞华税务师事务扫数限公司       孟军丽按捺的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通                 孟军丽担任负责东谈主的企业 结伙）山东分所 中证天通（北京）工程经管盘问有                 孟军丽担任负责东谈主的企业 限公司山东分公司 济南东力置业有限公司           孟军丽担任监事的公司 中铸畴昔评释科技(北京)有限公 握股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 司               8 月 19 日卸任董事职务 鲁资(章丘)股权投资基金结伙企                 握有出资额 20.00%的企业 业(有限结伙) 内蒙古科利源新材料有限公司        对子公司具有首要影响的少数推进    注：本公司关联方还包括：①本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员；②本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员按捺或者共同按捺、首要影响的，或者担任董事、高档管 理东谈主员的除本公司（含子公司）除外的法东谈主或其他组织。未详备列明的关联方，报告期 内均未发生关联交易。     （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方称呼                   关联交易内容         本期发生额           上期发生额 山东华凌电缆有限公司             采购材料                              316,535.75 山东奇妙智能科技有限公司           采购服务              122,641.50      179,245.28 济南艾尼凯斯特软件有限公司          采购服务               79,254.72     （2） 销售商品/提供劳务 关联方称呼                   关联交易内容         本期发生额           上期发生额 Biosynth Limited       销售商品           21,499,434.77 25,160,902.83 济南艾尼凯斯特软件有限公司          提供服务              732,029.16        2,732.43 柏兴泽                    销售商品                                  212.39 山东奇妙智能科技有限公司           销售商品              417,481.04          530.97     （3） 要道经管东谈主员薪酬 式样称呼                       今年发生额                 上年发生额 薪酬算计                          21,089,197.23           21,068,700.72 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （1） 应收式样                           年末余额                     岁首余额 式样称呼                     账面余额           坏账准备       账面余额        坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有限公司         40,794.84    4,079.48   40,794.84     2,039.74 Biosynth Limited   2,495,915.15 124,795.75 4,033,060.57   201,653.03 算计                 2,536,709.99 128,875.23 4,073,855.41   203,692.77 其他应收款： 山东奇妙智能科技有限公司          70,000.00    3,500.00 济南艾尼凯斯特软件有限公司        251,974.87 12,598.74 算计                   321,974.87 16,098.74     （2） 叮嘱式样 式样称呼                                 年末余额             岁首余额 其他叮嘱款： 山东奇妙智能科技有限公司                                              399,750.00 算计                                                        399,750.00      十三、 股份支付  式样                                                       情况  公司今年授予的各项权益器具总和                                     17,704,500.00  公司今年行权的各项权益器具总和                                               ——  公司今年失效的各项权益器具总和                                      1,324,750.00  公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                   ——  公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余                                                           见下讲解明  期限 偏执摘录的议案》、《对于限制性股票激发筹算实施侦察经管办法>的议案》、《对于提请推进大会授权董事会办 理公司股权激发筹算相关事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事 会第七次会议，审议通过了《对于向公司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象初度授 予限制性股票的议案》、《对于治愈公司 2022 年限制性股票激发筹算初度授予激发对 象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 2022 年 9 月 22 日，初度现实 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00 元/股。2023 年 9 月 过了《对于向公司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象授予预留部分限制性股票的议 案》等议案，公司已于 2023 年 11 月 7 日在中国证券登记结算有限牵累公司上海分公 司办理完成公司本次激发筹算的预留授予登记责任。本期限制性股份的授予日为 2023 年 9 月 15 日，授予对象为 244 名，授予数目为 159.5 万股，授予价钱为 10.80 元/股。 授予的限制性股票的祛除限售安排如下： 祛除限售安排                 祛除限售期间                   祛除限售比例              自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后 第 1 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    40.00%              予日起 24 个月内的终末一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后 第 2 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 36 个月内的终末一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后 第 3 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 48 个月内的终末一个交易日当日止   本期失效的各项权益器具总和系 16 名股权激发对象于本期下野，其已获授但尚未 祛除限售的限制性股票算计 175,000.00 股已回购刊出。 式样                                         今年 授予日权益器具公允价值的笃定方法            根据授予日股票收盘价与授予价钱笃定 授予日权益器具公允价值的病笃参数            授予日收盘价、授予价钱                             公司根据功绩目的完成情况等后续信息，修 可行权权益器具数目的笃定依据                             正瞻望可行权的限制性股票数目。 今年推测与上年推测有首要相反的原因           无 以权益结算的股份支付计入成本公积的累 计金额 授予对象类别           以权益结算的股份支付用度             以现款结算的股份支付用度 经管东谈主员                      29,366,099.47 算计                       29,366,099.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      十四、 承诺及或有事项      适度本报告出具日，本公司无需要显露的首要承诺事项。      于财富欠债表日，本集团并无用作显露的病笃或有事项。      十五、 财富欠债表日后事项                                          对财务景色和经营斥逐   无法推测影 式样                   内容                                             的影响数      响数的原因         经上海证券交易所及中国证监会（证监许可              本次发诈欺得公司全体         〔2023〕2916 号）批准，本公司向公司现实         资金实力和偿债才气得         按捺东谈主唐地源先生刊行 62,252,198 股，募        到进步，成本结构得到         集资金总和为 875,265,903.88 元，扣除总      优化，也为公司后续发 股票和     刊行用度（不含增值税金额）东谈主民币                 展提供灵验的保障。公 债券的     5,475,980.47 元，召募资金净额为东谈主民币        司本次向特定对象刊行    —— 刊行      869,789,923.41 元，其中新增股本东谈主民币       股票召募资金扣除相关         上海分公司完成登记。                       发展需要。 式样                                         内容                                                 审议通过《对于 2023                           年度利润分配的预案》，具体内容如下：以权益分配日                           公司总股本为基数，向全体推进每 10 股派 4.00 元东谈主民 拟分配的利润或股利                           币现款（含税）。该预案需提交推进大会审议，同期提                           请推进大会授权董事会全权办理本次权益分配一切相                           关事宜。      除存在上 述财富 欠债 表日后事 项显露 事项 外，本集 团无其 他重 大财富 欠债表日后事项。      十六、 其他病笃事项      适度 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要显露的其他病笃事项。      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）           十七、 母公司财务报表主要式样注重         （1） 应收账款按账龄列示      账龄                   年末账面余额                           岁首账面余额      算计                         766,464,324.98                    734,793,428.41         （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                                  年末余额              类别             账面余额                      坏账计提                                                                 计提比         账面余额                          金额           比例（%）         金额                                                                 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款          3,276,975.68       0.43   3,276,975.68   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款       763,187,349.30     99.57 38,529,633.55      5.05 724,657,715.75 其中：账龄组合              687,211,748.68     89.66 38,529,633.55      5.61 648,682,115.13       合并范围内公司         75,975,600.62       9.91                             75,975,600.62 算计                   766,464,324.98    100.00 41,806,609.23      5.45 724,657,715.75         （续）                                                  岁首余额              类别             账面余额                      坏账计提                                                                 计提比         账面余额                          金额           比例（%）         金额                                                                 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款          4,959,805.56       0.67   4,907,305.56    98.94         52,500.00 按组算计提坏账准备的应收账款       729,833,622.85     99.33 36,936,686.91       5.06 692,896,935.94 其中：账龄组合              649,848,795.39     88.44 36,936,686.91       5.68 612,912,108.48       合并范围内公司         79,984,827.46     10.89                              79,984,827.46 算计                   734,793,428.41    100.00 41,843,992.47       5.69 692,949,435.94      单元称呼                                 年末余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）               应收账款              坏账准备           计提比例（%）             计提事理 单元一               820,389.00     820,389.00            100.00      诉讼等事项 单元二               632,811.08     632,811.08            100.00      诉讼等事项 单元三               500,000.00     500,000.00            100.00      诉讼等事项 单元四               400,000.00     400,000.00            100.00      诉讼等事项 单元五               387,032.60     387,032.60            100.00      诉讼等事项 单元六               268,725.00     268,725.00            100.00      诉讼等事项 单元七               268,018.00     268,018.00            100.00      诉讼等事项 算计           3,276,975.68      3,276,975.68            100.00                                            年末余额 式样                    账面余额                    坏账准备                   计提比例（%） 算计                  687,211,748.68             38,529,633.55                ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 式样           岁首余额                                                   年末余额                                   计提              转销或核销 坏账准备        41,843,992.47        795,065.45          832,448.69    41,806,609.23      （4） 今年现实核销的应收账款 式样                                                         核销金额 现实核销的应收账款                                                             832,448.69      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      今年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 154,498,075.94 元，占 应收账款年末余额算计数的比例 20.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）         （1） 其他应收款按款项性质分类      式样                        年末余额                                岁首余额      里面交游款                       3,011,548,967.31                  2,796,249,650.80      交游款                                20,884,554.56                 21,104,071.05      职工备用金借支                             2,793,170.55                  2,934,210.02      押金、保证金                                 99,000.00                       378,290.01      其他                                    910,719.94                       930,086.74      小计                          3,036,236,412.36                  2,821,596,308.62      减：坏账准备                              2,287,393.56                  2,236,895.16      算计                          3,033,949,018.80                  2,819,359,413.46         （2） 其他应收款按账龄列示      账龄                      年末账面余额                            岁首账面余额      算计                         3,036,236,412.36                   2,821,596,308.62         （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示                                                     年末余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款       3,036,236,412.36         100   2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80 其中：账龄组合                 24,687,445.05        0.81   2,287,393.56     9.27      22,400,051.49       合并范围内公司        3,011,548,967.31       99.19                           3,011,548,967.31 算计                   3,036,236,412.36      100.00   2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80         （续）                                                     岁首余额              类别                              账面余额                       坏账计提                   账面余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                      计提比                             金额            比例（%）         金额                                                                      例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款         2,821,596,308.62    100.00     2,236,895.16     0.08 2,819,359,413.46 其中：账龄组合                   25,346,657.82       0.90    2,236,895.16     8.83     23,109,762.66       合并范围内公司          2,796,249,650.80     99.10                             2,796,249,650.80 算计                     2,821,596,308.62    100.00     2,236,895.16     0.08 2,819,359,413.46         无。                                                      年末余额      账龄                                  账面余额                坏账准备             计提比例（%）      算计                      24,687,445.05           2,287,393.56             ——                    第一阶段            第二阶段                第三阶段  坏账准备                       扫数这个词存续期预期 扫数这个词存续期预期                                   算计                   畴昔 12 个月预                             信用损失(未发 信用损失(已发                    期信用损失                              生信用减值)  生信用减值)  余额  余额在今年  --转入第二阶段  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段  今年计提                50,498.40                                                50,498.40  日余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 类别                  岁首余额                                    年末余额                                        计提        其他 其他应收款坏账准备         2,236,895.16     50,498.40               2,287,393.56   （5） 本公司今年度无现实核销的其他应收款   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                占其他应收款年末 坏账准 单元名       款项性质        年末余额                 账龄      余额算计数的比例 备年末 称                                                   （%）   余额 第别称   里面交游款 2,364,992,874.57      1 年以内                    77.89 第二名   里面交游款     180,614,733.00 1 年以内/3-4 年                  5.95 第三名   里面交游款     118,965,546.23    1 年以内                     3.92 第四名   里面交游款      82,630,341.13    1 年以内                     2.72 第五名   里面交游款      53,177,000.37    1 年以内                     1.75 算计            2,800,380,495.30                             92.23                                             年末余额 式样                       账面余额                  减值准备          账面价值 对子公司投资              2,296,905,746.35    28,023,398.45   2,268,882,347.90 对子营、相助企业投资             26,316,758.87                       26,316,758.87 算计                 2,323,222,505.22     28,023,398.45   2,295,199,106.77   （续）                                             岁首余额 式样                       账面余额                  减值准备          账面价值 对子公司投资              2,053,167,676.93    28,023,398.45   2,025,144,278.48 对子营、相助企业投资             22,708,621.23                       22,708,621.23 算计                 2,075,876,298.16     28,023,398.45   2,047,852,899.71 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （1） 对子公司投资                                                        今年增减变动                                 减值准备年末余 被投资单元                      岁首余额                                               年末余额                                            追加投资         减少投资    其他变动                             额 山东圣泉新材料股份有限公司             210,588,085.75                                     210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司            21,808,824.27                                      21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司               56,350,000.00                                      56,350,000.00    6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司               34,070,906.37                                      34,070,906.37 奇妙科技有限公司                  100,000,000.00                                     100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司           150,000,000.00                                     150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司               4,774,664.70                                       4,774,664.70    4,774,664.70 圣泉德国有限公司                   25,137,633.75                                      25,137,633.75   16,898,733.75 圣泉香港有限公司                  224,689,380.31                                     224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司            50,000,000.00                                      50,000,000.00 山东省糖科学筹商院                   2,000,000.00                                       2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司              126,100,128.81                        551,259.42   126,651,388.23 四川廷勋锻造材料有限公司               19,600,000.00                                      19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯筹商院              5,000,000.00                                       5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司               68,500,000.00                                      68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司              96,432,341.00    20,000.00                         96,452,341.00 山东省科技装备业商会                    200,000.00                                         200,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                            今年增减变动                                 减值准备年末余 被投资单元                       岁首余额                                                   年末余额                                              追加投资           减少投资    其他变动                             额 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司              9,900,000.00                                           9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                100,000,000.00                                         100,000,000.00 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司          70,200,000.00     9,391,300.00                         79,591,300.00 浙江圣泉收支口贸易有限公司              10,000,000.00    10,000,000.00                         20,000,000.00 山东百伦念念检测时刻有限公司               1,000,000.00                                           1,000,000.00 农刊行修复基金（明股实债）             102,015,711.97                                         102,015,711.97 大庆圣泉绿色时刻有限公司              500,000,000.00                                         500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                59,700,000.00                                          59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司            5,100,000.00                                           5,100,000.00 承德东伟新材料科技有限公司                              223,775,510.00                        223,775,510.00 算计                      2,053,167,676.93   243,186,810.00           551,259.42 2,296,905,746.35   28,023,398.45 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2） 对子营、相助企业投资                                                                   今年增减变动 被投资单元                            岁首余额                                                     年末余额          减值准备年末余额                                                 追加投资          权益法下阐述的投资损益 计提减值准备 AnyCasting Software Co., Ltd   17,713,461.00                            -1,883,711.24   15,829,749.76 济南艾尼凯斯特软件有限公司                   4,995,160.23                              -528,780.11    4,466,380.12 山东奇妙智能科技有限公司                                   9,363,200.00             -3,342,571.01    6,020,628.99 算计                             22,708,621.23 9,363,200.00               -5,755,062.36   26,316,758.87 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 营业收入和营业成本情况                       今年发生额                                 上年发生额 式样                收入                 成本                 收入                   成本 主营业务     2,895,900,446.94    2,081,383,792.84   3,499,245,170.77     2,743,595,934.49 其他业务        457,037,747.98     403,090,689.97     432,176,984.02       393,871,402.77 算计       3,352,938,194.92    2,484,474,482.81   3,931,422,154.79     3,137,467,337.26      （2） 营业收入、营业成本的理解信息                                                     今年发生额 合同分类                                       主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及滋生品                          2,395,620,049.31             1,744,420,086.18        生物财富品                            498,538,669.52               336,216,153.74        其他                                  1,741,728.11                  747,552.92 按经营地区分类  其中：境内                                2,538,228,909.71             1,823,243,518.04        境外                               357,671,537.23               258,140,274.80 按销售渠谈分类  其中：直销                                2,648,091,679.42             1,898,045,916.74        经销                               247,808,767.52               183,337,876.10 算计                                    2,895,900,446.94             2,081,383,792.84 式样                                              今年发生额                上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                   -5,755,062.36        -1,918,038.01 处分交易性金融财富取得的投资收益                                  3,835,758.00 理睬收益                                                472,983.33         3,847,170.93 其他                                               -8,879,243.08       174,712,247.35 算计                                              -10,325,564.11       176,641,380.27 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    财务报表补充府上 式样                                                    本期金额            说明 非流动财富处分损益                                              5,568,939.28 计入当期损益的政府辅助（与企业业务密切相关，按照 国度和洽表率定额或定量享受的政府辅助除外） 除同公司平日经营业务相关的灵验套期保值业务外,非 金融企业握有金融财富和金融欠债产生的公允价值变动                              -3,603,146.00 损益以及处分金融财富和金融欠债产生的损益 托付他东谈主投资或经管财富的损益                                         2,308,500.06 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    3,116,122.83 债务重组损益                                                -7,730,700.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                     9,551,662.11 其他适合非频繁性损益界说的损益式样                                        500,355.55 小计                                                    63,753,437.04 减：所得税影响额                                               8,885,583.12    少数推进权益影响额（税后）                                       1,719,693.35 算计                                                    53,148,160.57   ——                              加权平均净财富                  每股收益（元/股） 报告期利润                               收益率（%）                基本每股收益      稀释每股收益 包摄于母公司普通股推进的净 利润 扣除非频繁性损益后包摄于母 公司普通股推进的净利润                                                      济南圣泉集团股份有限公司                                                       二○二四年四月十八日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    一、 公司的基本情况   济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立 于 1994 年 1 月 24 日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发 区，本公司所刊行东谈主民币普通股 A 股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉 集团”，股票代码为“605589”。   本公司属制造业，主要从事化学原料和化学成品的研发、制造和销售业务，主要产 品为合成树脂及滋生品、生物财富品等。   本财务报表于 2025 年 3 月 31 日由本公司董事会批准报出。根据本公司礼貌，本财 务报表将提交推进大会审议。    二、 财务报表的编制基础   本集团财务报表根据现实发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业管帐准则》及 其应用指南、解释偏执他相关礼貌(以下合称“企业管帐准则”)，以及中国证券监督经管 委员会(以下简称“证监会”)《公开刊行证券的公司信息显露编报法律解释第 15 号—财务报告 的一般礼貌》（2023 年校正）的显露相关礼貌编制。   本集团对自 2024 年 12 月 31 日起 12 个月的握续经营才气进行了评价，未发现对握 续经营才气产生首要怀疑的事项和情况。本财务报表以握续经营为基础列报。    三、 病笃管帐计谋及管帐推测   具体管帐计谋和管帐推测教唆：本集团根据现实分娩经营特色制定的具体管帐计谋 和管帐推测包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定财富折旧、无形财富摊销、收 入阐述和计量等。   本财务报表适合企业管帐准则的要求，信得过、准确、齐备地反应了本公司及本集团 于 2024 年 12 月 31 日的财务景色以及 2024 年度经营斥逐和现款流量等相关信息。   本集团的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   本集团的营业周期为 12 个月。   本公司以东谈主民币为记账本位币。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    本集团下属子公司、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为东谈主民币。    本集团编制和显露财务报表撤职病笃性原则。本财务报表附注中显露事项波及病笃 性表率判断的事项偏执病笃性表率笃定方法和遴荐依据如下：                    该事项在本财 波及病笃性表率判断的                    务报表附注中            病笃性表率笃定方法和遴荐依据 显露事项                    的显露位置 病笃的非全资子公司、                     单一主体利润总和占本集团合并报表利润                     附注八 联相助企业                          总和的 10%以上的 重 要或 有事 项 / 日后 事   附注十四、十                                金额逾越利润总和的 5%的 项/其他病笃事项            五、十六    （1）归并按捺下的企业合并    参与合并的企业在合并前后均受归并方或沟通的多方最终按捺且该按捺并非暂时 性的，为归并按捺下的企业合并。    本集团作为合并方，在归并按捺下企业合并中取得的财富和欠债，在合并日按被合 并方在最终按捺方合并报表中的账面价值计量。取得的净财富账面价值与支付的合并对 价账面价值（或刊行股份面值总和）的差额，治愈成本公积；成本公积不及冲减的，调 整留存收益。   （2）非归并按捺下的企业合并    参与合并的各方在合并前后不受归并方或沟通的多方最终按捺的，为非归并按捺下 的企业合并。    本集团作为购买方，在非归并按捺下企业合并中取得的被购买方可阔别财富、欠债 及或有欠债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的差额，阐述为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的，当先对合并中取得的各项可阔别财富、欠债及或有欠债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可阔别净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。    本集团合并财务报表的合并范围以按捺为基础给以笃定，包括本公司及本公司按捺 的扫数子公司（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所按捺的结构化主体等）。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 本集团判断按捺的表率为，本集团领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变报告，况兼有才气运用对被投资方的权力影响其报告金额。   在编制合并财务报表时，子公司与本公司给与的管帐计谋或管帐期间不一致的，按 照本公司的管帐计谋或管帐期间对子公司财务报表进行必要的治愈。   本公司与子公司及子公司相互之间发生的里面交易对合并财务报表的影响于合并 时对消。子公司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他详尽收益及 详尽收益总和中属于少数推进权益的份额，分别在合并财务报表“少数推进权益、少数 推进损益、包摄于少数推进的其他详尽收益及包摄于少数推进的详尽收益总和”式样列 示。   对于归并按捺下企业合并取得的子公司，其经营斥逐和现款流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关式样进行治愈，视 同合并后形成的报告主体自最终按捺方源流按捺时点起一直存在。   对于非归并按捺下企业合并取得子公司，经营斥逐和现款流量自本集团取得按捺权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日笃定的各项可阔别财富、 欠债及或有欠债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行治愈。   本集团在不丧失按捺权的情况下部分处分对子公司的历久股权投资，在合并财务报 表中，处分价款与处分历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日源流握续计较 的净财富份额之间的差额，治愈成本公积（股本溢价），成本公积不及冲减的，治愈留 存收益。   本集团因处分部分股权投资等原因丧失了对被投资方的按捺权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失按捺权日的公允价值进行从头计量。处分股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原握股比例计较应享有原有子公司自购买日 或合并日源流握续计较的净财富的份额之间的差额，计入丧失按捺权当期的投资损益， 同期冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他详尽收益等，在丧失按捺权时转为当 期投资损益。   本集团通过屡次交易分步处分对子公司股权投资直至丧失按捺权属于一揽子交易 的，应当将各项交易作为一项处分子公司并丧失按捺权的交易进行管帐处理；关联词，在 丧失按捺权之前每一次处分价款与处分投资对应的享有该子公司净财富份额的差额，在 合并财务报表中阐述为其他详尽收益，在丧失按捺权时一并转入丧失按捺权当期的投资 损益。通过屡次交易分步处分对子公司股权投资直至丧失按捺权，不属于一揽子交易的， 对每一项交易按照是否丧失按捺权分别进行管帐处理。   本集团的相助安排包括共同经营和相助企业。共同经营，是指相助方享有该安排相 关财富且承担该安排相关欠债的相助安排。相助企业，是指相助方仅对该安排的净财富 享有权益的相助安排。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   对于共同经营式样,本集团作为共同经营中的相助方阐述单独握有的财富和承担的 欠债，以及按份额阐述握有的财富和承担的欠债，根据相关商定单独或按份额阐述相关 的收入和用度。与共同经营发生购买、销售不组成业务的财富交易的，仅阐述因该交易 产生的损益中包摄于共同经营其他参与方的部分。   本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的入款。现款流量表之 现款等价物指握有期限不逾越 3 个月、流动性强、易于转机为已知金额现款且价值变动 风险很小的投资。   （1） 外币交易   本集团外币交易在运转阐述时，给与交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于财富欠债表日，外币货币性式样给与财富欠债表日的即期汇率折算为记 账本位币，所产生的折算差额除了为购建或分娩适合成本化条件的财富而借入的外币专 门告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，平直计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性式样，仍给与交易发诞辰的即期汇率折算，不更动其记账本位币金额；以 公允价值计量的外币非货币性式样，给与公允价值笃定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益；收到投资者除外币参预的成本，给与交易发诞辰即期汇率折算，外币参预 成本与相应的货币性式样的记账本位币金额之间不产生外币成本折算差额。   （2） 外币财务报表的折算   本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为东谈主民币，其中：外币资 产欠债表中财富、欠债类式样给与财富欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类式样除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度式样，采 用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他详尽收益式样中 列示。外币现款流量给与交易当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流 量表中单独列示。   （1） 金融器具的阐述和拒绝阐述   本集团成为金融器具合同的一方时阐述一项金融财富或金融欠债。   舒服下列条件的，拒绝阐述金融财富（或金融财富的一部分，或一组肖似金融财富 的一部分），即从其账户和财富欠债表内给以转销：1）收取金融财富现款流量的权益 届满；2）滚动了收取金融财富现款流量的权益，或在“过手契约”下承担了实时将收 取的现款流量全额支付给第三方的义务；况兼本体上转让了金融财富扫数权上实在扫数 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 的风险和报酬，或诚然本体上既莫得滚动也莫得保留金融财富扫数权上实在扫数的风险 和报酬，但放手了对该金融财富的按捺。   如果金融欠债的牵累已履行、破除或届满，则对金融欠债进行拒绝阐述。如果现有 金融欠债被归并债权东谈主以本体上实在实足不同条件的另一金融欠债所取代，或现有欠债 的条件实在全部被本体性修改，则此类替换或修改作为拒绝阐述原欠债和阐述新欠债处 理，差额计入当期损益。   以旧例式样买卖金融财富，按交易日管帐进行阐述和拒绝阐述。   （2） 金融财富分类和计量方法   本集团的金融财富于运转阐述时根据本集团经管金融财富的业务模式和金融财富 的合同现款流量特征，将金融财富分类为以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量 且其变动计入其他详尽收益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 财富。当且仅当本集团更动经管金融财富的业务模式时，才对扫数受影响的相关金融资 产进行重分类。   在判断业务模式时，本集团商酌包括企业评价和向要道经管东谈主员报告金融财富功绩 的式样、影响金融财富功绩的风险偏执经管式样以及相关业务经管东谈主员得报告酬的式样 等。在评估是否以收取合同现款流量为方针时，本集团需要对金融财富到期日前的出售 原因、时间、频率和价值等进行分析判断。   在判断合同现款流量特征时，本集团需要判断合同现款流量是否仅为对本金和以未 偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准 现款流量比拟是否具有显赫相反，对包含提前还款特征的金融财富，需要判断提前还款 特征的公允价值是否相等小等因素。   金融财富在运转阐述时以公允价值计量，关联词因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收单据未包含首要融资因素或不商酌不逾越一年的融资因素的，按照交易价钱 进走运转计量。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，相关交易用度平直计入当 期损益，其他类别的金融财富相关交易用度计入其运转阐述金额。   金融财富的后续计量取决于其分类：   金融财富同期适合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：①经管该金融 财富的业务模式所以收取合同现款流量为方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定 日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该 分类的金融财富主要包括：货币资金、应收账款、应收单据、其他应收款、债权投资。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   金融财富同期适合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他详尽收益 的金融财富：①经管该金融财富的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金 融财富为方针。②该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富给与现实利率法阐述利息收 入。除利息收入、减值损失及汇兑差额阐述为当期损益外，其余公允价值变动计入其他 详尽收益。当金融财富拒绝阐述时，之前计入其他详尽收益的累计利得或损失从其他综 合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融财富主要为应收款项融资。   本集团不可破除地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他详尽收益的金融财富，该指定也曾作出，不得破除。本集团仅将相关股利 收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计入其他详尽收益，不需计提减值准备。当金融财富拒绝阐述时，之前计入其他详尽 收益的累计利得或损失从其他详尽收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融财富 为其他权益器具投资。   除上述分类为以摊余成本计量的金融财富和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他详尽收益的金融财富之外的金融财富，本集团将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融财富。此类金融财富按照公允价值进行后续计量，除与套期 管帐相关外，扫数公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融财富主要为交易性 金融财富。   本集团在非归并按捺下的企业合并中阐述的或有对价组成金融财富的，该金融财富 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   独一粗略排斥或显赫减少管帐错配时，本集团才将金融财富在运转计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   （3） 金融欠债分类、阐述依据和计量方法   除了签发的财务担保合同、以低于商场利率贷款的贷款承诺及由于金融财富滚动不 适合拒绝阐述条件或连接涉入被滚动金融财富所形成的金融欠债除外，本集团的金融负 债于运转阐述时辰类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊余成 本计量的金融欠债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，相关交易 用度平直计入当期损益，以摊余成本计量的金融欠债的相关交易用度计入其运转阐述金 额。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   以摊余成本计量的金融欠债，给与现实利率法，按照摊余成本进行后续计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具）， 包括交易性金融欠债和运转阐述时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融欠债。交易性金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具），按照公允价值进行后续计量， （除与套期管帐相关外，）扫数公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团本人 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他详尽收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益；如果由本集团本人信用风险变动引起的公允价值变动计入其他详尽收益会酿成或 扩大损益中的管帐错配，本集团将扫数公允价值变动（包括本人信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。   独一适合以下条件之一，本集团才将金融欠债在运转计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融欠债：①粗略排斥或显赫减少管帐错配；②风险经管或投 资策略的隆重书面文献已载明，该金融器具组合以公允价值为基础进行经管、评价并向 要道经管东谈主员报告；③包含一项或多项镶嵌滋生器具的羼杂器具，除非镶嵌滋生器具对 羼杂器具的现款流量莫得首要更动，或所镶嵌的滋生器具彰着不应当从相关羼杂器具中 分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的财富欠债表日对其进行单独计量的镶嵌 滋生器具的羼杂器具。   本集团将在非归并按捺下的企业合并中作为购买方阐述的或有对价形成金融欠债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。   （4） 金融器具减值   本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且 其变动计入其他详尽收益的债权投资、合同财富进行减值处理并阐述损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原现实利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预 期收取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款穷乏的现值。本集团商酌预期信用损失 计量方法时反应如下要素：①通过评价一系列可能的斥逐而笃定的无偏概率加权平均金 额；②货币时间价值；③在财富欠债表日无用付出不必要的异常成本或即可得回的相关 往常事项、当前景色以及畴昔经济景色预测的合理且有依据的信息。   本集团基于单项和组合评估金融器具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时， 本集团基于共同信用风险特征将金融器具分为不同组别。本集团给与的共同信用风险特 征包括：金融器具类型、信用风险评级、债务东谈主所处地舆位置、债务东谈主所处行业、逾期 信息、应收款项账龄等。   本集团给与预期信用损失模子对金融器具和合同财富的减值进行评估需要作念出重 大判断和推测，需商酌扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出这些判断和 推测时，本集团根据历史还款数据团结经济计谋、宏不雅经济目的、行业风险等因素推断 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 债务东谈主信用风险的预期变动。不同的推测可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准 备可能并不就是畴昔现实的减值损失金额。   显露指引：应收款项按照信用风险特征组算计提坏账准备的，应显露组合类别及确 定依据。基于账龄阐述信用风险特征组合的，应显露账龄计较方法。应收款项按照单项 计提坏账准备的，应显露认定单项计提的判断表率。   对于因销售商品、提供劳务等日常经营行动形成的不含首要融资因素的应收账款、 应收单据、应收款项融资、合同财富等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照超过 于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   对于租出应收款、包含首要融资因素的应收款项以及合同财富，本集团遴荐运用简 化计量方法，按照超过于扫数这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   本集团将金额逾越 3,000 万元或靠近特殊风险的应收款项阐述为单项金额首要的应 收款项。本集团对单项金额首要的应收款项单独进行减值测试。   对于应收款项，除对单项金额首要且已发生信用减值的款项单项笃定其信用损失外， 无为按照共同信用风险特征组合的基础上，商酌预期信用损左计量方法应反应的要素， 参考历史信用损失警告，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计较预期 信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显赫不同，或该客户信用风险特 征发生显赫变化，举例客户发生严重财务繁重，应收该客户款项的预期信用损失率已显 著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单 项计提损失准备。   ①应收账款（与合同财富）的组合类别及笃定依据   本集团根据应收账款(与合同财富)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情 况等信息为基础，按信用风险特征的不异性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同 财富），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础 评估其预期信用损失。本集团根据开票日历笃定账龄。   ②应收单据的组合类别及笃定依据   本集团基于应收单据的承兑东谈主信用风险作为共同风险特征，将其分离为不同组合， 并笃定预期信用损失管帐推测计谋：a.承兑东谈主为买卖银行的银行承兑汇票，本集团评价 该类款项具有较低的信用风险，不阐述预期信用损失；b.承兑东谈主为非买卖银行的银行承 兑汇票及买卖承兑汇票，参照本集团应收账款计谋阐述预期损失率计提损失准备，与应 收账款的组合分离沟通。   除上述给与简化计量方法除外的金融财富（如债权投资、其他债权投资）、贷款承 诺及财务担保合同，本集团给与一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个财富 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 欠债表日，本集团评估其信用风险自运转阐述后是否已经显赫增多，如果信用风险自初 始阐述后未显赫增多，处于第一阶段，本集团按照超过于畴昔 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率计较利息收入；如果信用风险自运转 阐述后已显赫增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照超过于扫数这个词存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和现实利率计较利息收入；如 果运转阐述后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照超过于扫数这个词存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和现实利率计较利息收入。对于财富欠债 表日只具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自运转阐述后未显赫增多。   扫数这个词存续期预期信用损失，是指因金融器具扫数这个词瞻望存续期内扫数可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因财富欠债表日后 12 个月内 (若金融器具的瞻望存续期少于 12 个月，则为瞻望存续期) 可能发生的金融工 具违约事件而导致的预期信用损失，是扫数这个词存续期预期信用损失的一部分。   对于本集团对信用风险显赫增多判断表率、已发生信用减值财富的界说等显露参见 附注十、1。   （5） 金融财富滚动的阐述依据和计量方法   对于金融财富滚动交易，本集团已将金融财富扫数权上实在扫数的风险和报酬滚动 给转入方的，拒绝阐述该金融财富；保留了金融财富扫数权上实在扫数的风险和报酬的， 连接交阐述该金融财富；既莫得滚动也莫得保留金融财富扫数权上实在扫数的风险和报 酬的，放手了对该金融财富按捺的，拒绝阐述该金融财富并阐述产生的财富和欠债，未 放手对该金融财富按捺的，按照其连接涉入所滚动金融财富的程度阐述相关金融财富， 并相应阐述相关欠债。   金融财富全体滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富在拒绝阐述日的账面价 值，与因滚动而收到的对价及原平直计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中对应终 止阐述部分的金额（波及滚动的金融财富同期适合下列条件：①集团经管该金融财富的 业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富为方针；②该金融财富的合 同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。）之和的差额计入当期损益。   金融财富部分滚动舒服拒绝阐述条件的，将所滚动金融财富全体的账面价值，在终 止阐述部分和未拒绝阐述部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因滚动而 收到的对价及应摊派至拒绝阐述部分的原计入其他详尽收益的公允价值变动累计额中 对应拒绝阐述部分的金额（波及滚动的金融财富同期适合下列条件：①集团经管该金融 财富的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融财富为方针；②该金融资 产的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与摊派的前述金融财富全体账面价值的差额计入当期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   通过对所滚动金融财富提供财务担保式样连接涉入的，按照金融财富的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，阐述连接涉入形成的财富。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。   （6） 金融欠债与权益器具的区分及相关处理方法   本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不成无条件地幸免以 托付现款或其他金融财富来履行一项合同义务，则该合同义务适合金融欠债的界说。有 些金融器具诚然莫得明确地包含托付现款或其他金融财富义务的条件和条件，但有可能 通过其他条件和条件迤逦地形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团本人 权益器具进行结算，需要商酌用于结算该器具的本集团本人权益器具，是作为现款或其 他金融财富的替代品，照旧为了使该器具握有方享有在刊行方扣除扫数欠债后的财富中 的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方 的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同礼貌本集团须用或可用本人权益器具结 算该金融器具，其中合同权益或合同义务的金额就是可获取或需托付的本人权益器具的 数目乘以其结算时的公允价值，则非论该合同权益或义务的金额是固定的，照旧实足或 部分地基于除本集团本人权益器具的商场价钱除外的变量（举例利率、某种商品的价钱 或某项金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。   本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，商酌了集团成员和 金融器具握有方之间达成的扫数条件和条件。如果集团作为一个全体由于该器具而承担 了托付现款、其他金融财富或者以其他导致该器具成为金融欠债的式样进行结算的义务， 则该器具应当分类为金融欠债。   （7） 滋生金融器具   本集团使用滋生金融器具，举例除外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别 对汇率风险、商品价钱风险和利率风险进行套期。滋生金融器具运转以滋生交易合同签 订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的滋生金 融器具阐述为一项财富，公允价值为负数的阐述为一项欠债。   除与套期管帐相关外，滋生器具公允价值变动产生的利得或损失平直计入当期损益。   （8） 金融财富和金融欠债的抵销   本集团的金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示，不相互抵销。但同期舒服 下列条件时，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：①本集团具有抵销已阐述金额 的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；②本集团筹算以净额结算，或同期变现 该金融财富和归还该金融欠债。   本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   存货按照成本进走运转计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，给与加权平均法笃定其现实成本。盘活材料给与一 次转销法进行摊销。   财富欠债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常行动中，存货的推测 售价减去至完工时推测将要发生的成本、推测的销售用度以及相关税费后的金额。   本集团按照单个存货式样计提存货跌价准备，在笃定其可变现净值时，库存商品、 在居品和用于出售的材料等平直用于出售的商品存货，按该存货的推测售价减去推测的 销售用度和相关税费后的金额笃定；用于分娩而握有的材料存货，按所分娩的产成品的 推测售价减去至完工时推测将要发生的成本、推测的销售用度和相关税费后的金额笃定。   （1） 合同财富   合同财富，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权益，且该权益取决于 时间荏苒之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已托付其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于托付另一项商品的，本集团将该收款 权益作为合同财富。   合同财富的预期信用损失的笃定方法和管帐处理方法，详见上述附注三、11 金融资 产减值相关内容。   （2） 合同欠债   合同欠债反应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 权益的，在客户现实支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额阐述 合同欠债。   （1） 与合同成本相关的财富金额的笃定方法   本集团与合同成本相关的财富包括合同践约成本和合同取得成本。根据其流动性， 合同践约成分内别列报在存货和其他非流动财富中，合同取得成分内别列报在其他流动 财富和其他非流动财富中。   合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定财富或无形资 产等相关管帐准则表率范围且同期舒服下列条件的，作为合同践约成本阐述为一项财富： 该成本与一份当前或预期取得的合同平直相关，包括平直东谈主工、平直材料、制造用度（或 肖似用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增多了 本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期粗略收回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期粗略收回的，作为合同取 得成本阐述为一项财富。如果该财富摊销期限不逾越一年，本集团遴荐在发生时计入当 期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 本集团为取得合同发生的、除预期粗略收回的增量成本之外的其他支拨（如非论是否取 得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，关联词，明确由客户承担的除外。   （2） 与合同成本相关的财富的摊销   本集团与合同成本相关的财富给与与该财富相关的商品收入阐述沟通的基础进行 摊销，计入当期损益。   （3） 与合同成本相关的财富的减值   本集团与合同成本相关的财富，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部 分计提减值准备，并阐述为财富减值损失：①企业因转让与该财富相关的商品预期粗略 取得的剩余对价；②为转让该相关商品推测将要发生的成本。   本集团历久股权投资包括对子公司的投资、对子营企业的投资和对相助企业的权益 性投资。   （1）首要影响、共同按捺的判断   本集团对被投资单元具有首要影响的权益性投资，即对子营企业投资。首要影响， 是指本集团对被投资方的财务和经营计谋有参与有运筹帷幄的权力，但并不粗略按捺或者与其 他方沿路共同按捺这些计谋的制定。本公司平直或通过子公司迤逦领有被投资单元 20％ 以上但低于 50％的表决权时，无为以为对被投资单元具有首要影响，除非有明确的凭证 标明本集团不成参与被投资单元的分娩经营有运筹帷幄或形成对被投资单元的按捺。本集团握 有被投资单元 20%以下表决权的，如本集团在被投资单元的董事会或肖似权力机构中派 有代表的、或参与被投资单元财务和经营计谋制定流程的、或与被投资单元之间发生重 要交易的,本集团以为对被投资单元具有首要影响。   本集团与其他相助方一同对被投资单元实施共同按捺且对被投资单元净财富享有 权益的权益性投资，即对相助企业投资。共同按捺，是指按摄影关商定对某项安排所共 有的按捺，况兼该安排的相关行动必须经过共享按捺权的参与方一致应允后才气有运筹帷幄。 本集团对共同按捺的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体按捺该安排，况兼该安排 相关行动的有运筹帷幄必须经过这些集体按捺该安排的参与方一致应允。   （2）管帐处理方法   本集团按照运转投资成本对取得的历久股权投资进走运转计量。   通过归并按捺下的企业合并取得的历久股权投资，以合并日取得被合并方在最终控 制方合并报表中净财富的账面价值的份额作为运转投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，运转投资成本按零笃定。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   通过非归并按捺下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本作为运转投资成本； 通过屡次交易分步已毕非归并按捺下企业合并，不属于一揽子交易的，以原握有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为运转投资成本。   除企业合并形成的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按照现实支 付的购买价款及与取得历久股权投资平直相关的用度、税金偏执他必要支拨作为运转投 资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值作为 投资成本。   本公司对子公司投资在个别财务报表中给与成本法核算。给与成本法时，历久股权 投资按运转投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生 的相关交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分配的现款股利或 利润，按顾问享有的金额阐述为当期投资收益。   本集团对相助企业及联营企业的投资给与权益法核算。给与权益法时，历久股权投 资运转投资成本大于投资时应享有被投资单元可阔别净财富公允价值的份额的，不治愈 历久股权投资账面价值；历久股权投资运转投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨 认净财富公允价值的份额的，差额调增历久股权投资的账面价值，同期计入取得投资当 期损益。   后续计量给与权益法核算的历久股权投资，在握有投资期间，跟着被投资单元扫数 者权益的变动相应治愈增多或减少历久股权投资的账面价值。其中在阐述应享有被投资 单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可阔别财富等的公允价值为基础， 按照本集团的管帐计谋及管帐期间，并抵销与联营企业及相助企业之间发生的不组成业 务的交易产生的未已毕里面交易损益按顾问享有比例计较包摄于本集团的部分（里面交 易损失属于财富减值损失的，全额阐述），对被投资单元的净利润进行治愈后阐述。本 集团阐述被投资单元发生的净亏欠，以历久股权投资的账面价值以偏执他本体上组成对 被投资单元净投资的历久权益减记至零为限，本集团负有承担异常损失义务的除外。   处分历久股权投资，其账面价值与现实取得价款的差额，计入当期投资收益。   给与权益法核算的历久股权投资，原权益法核算的相关其他详尽收益在拒绝给与权 益法核算时给与与被投资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础进行管帐处理，因被 投资方除净损益、其他详尽收益和利润分配除外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者 权益，在拒绝给与权益法核算时全部转入当期投资收益。   因处分部分股权后剩余股权仍给与权益法核算的，原权益法核算的相关其他详尽收 益给与与被投资单元平直处分相关财富或欠债沟通的基础处理并按比例结转，因被投资 方除净损益、其他详尽收益和利润分配除外的其他扫数者权益变动而阐述的扫数者权益， 按比例结转入当期投资收益。   因处分部分股权后丧失了对被投资单元的共同按捺或首要影响的，处分后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量（财会[2017]7 号）》核算的， 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 剩余股权在丧失共同按捺或首要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。      因处分部分历久股权投资丧失了对被投资单元按捺的，处分后的剩余股权粗略对被 投资单元实施共同按捺或施加首要影响的，改按权益法核算，处分股权账面价值和处分 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即给与权益法核算进行治愈； 处分后的剩余股权不成对被投资单元实施共同按捺或施加首要影响的，适用《企业管帐 准则第 22 号——金融器具阐述和计量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，处分股权账 面价值和处分对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失按捺之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。      本集团对于分步处分股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处分子公司并丧 失按捺权的交易进行管帐处理，关联词，在丧失按捺权之前每一次交易处分价款与所处分 的股权对应的历久股权投资账面价值之间的差额，阐述为其他详尽收益，到丧失按捺权 时再一并转入丧失按捺权确当期损益。      本集团投资性房地产是指为赚取房钱或成本增值，或两者兼有而握有的房地产，包 括已出租的地盘使用权、握有并准备增值后转让的地盘使用权、已出租的建筑物等。采 用成本模式计量。      本集团投资性房地产给与直线方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的瞻望使用 寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别                折旧年限（年）             瞻望残值率（%）   年折旧率（%） 房屋建筑物               20.00               5.00        4.75      本集团固定财富是为分娩商品、提供劳务、出租或经营经管而握有的，使用年限超 过一年，单元价值较大的有形财富。      固定财富在与其相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本粗略可靠计量时给以 阐述。本集团固定财富包括房屋及建筑物、机器开辟、电子开辟、运载开辟、办公开辟 等。      除已提足折旧仍连接使用的固定财富和单独计价入账的地盘外，本集团对扫数固定 财富计提折旧。计提折旧时给与平均年限法。本集团固定财富的分类折旧年限、瞻望净 残值率、折旧率如下： 序号        类别       折旧年限(年)            瞻望残值率(%)   年折旧率(%) 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 序号        类别      折旧年限(年)             瞻望残值率(%)   年折旧率(%)      本集团于每年年度终了，对固定财富的瞻望使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行 复核，如发生更动，则作为管帐推测变更处理。      在建工程成本按现实工程支拨笃定，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程 达到预定可使用状态前的应予成本化的告贷用度以偏执他相关用度等。      在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程现实成本等， 按推测的价值结转固定财富，次月起源流计提折旧，待办理了齐备决算手续后再对固定 财富原值相反进行治愈。      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定财富，表率如下： 式样                                结转固定财富的表率 房屋及建筑物                                现实源流使用 机器开辟                 完成装置调试，达到想象要求并完成试分娩 运载器具                            达到预定不错使用状态 其他开辟                            达到预定不错使用状态      本集团将发生的可平直包摄于适合成本化条件的财富的构建或者分娩的告贷用度 给以成本化，计入相关财富成本，其他告贷用度计入当期损益。本集团笃定的适合成本 化条件的财富包括需要经过 1 年以上的购建或者分娩行动才气达到预定可使用或者可销 售状态的固定财富、投资性房地产和存货等的告贷用度，在财富支拨已经发生、告贷费 用已经发生、为使财富达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩行动已经源流 时，源流成本化；当购建或分娩适合成本化条件的财富达到预定可使用或可销售状态时， 罢手成本化，后来发生的告贷用度计入当期损益。如果适合成本化条件的财富在购建或 者分娩流程中发生非平日中断、且中断时间连续逾越 3 个月，暂停告贷用度的成本化， 直至财富的购建或分娩行动从头源流。      在成本化期间内的每一管帐期间，本集团按照以下方法阐述告贷用度的成本化金额： 借入特意告贷的，按照当期现实发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额笃定；占用一般告贷的，根据 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 累计财富支拨逾越特意告贷部分的财富支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化 率笃定，其中成本化率根据一般告贷加权平均利率计较笃定。   本集团无形财富包括地盘使用权、专利时刻、非专利时刻等，按取得时的现实成本 计量，其中，购入的无形财富，按现实支付的价款和相关的其他支拨作为现实成本；投 资者参预的无形财富，按投资合同或契约商定的价值笃定现实成本，但合同或契约商定 价值不公允的，按公允价值笃定现实成本。但对非归并按捺下合并中取得被购买方领有 的但在其财务报表中未阐述的无形财富，在进走运转阐述时，按公允价值阐述计量。   （1）使用寿命偏执笃定依据、推测情况、摊销方法或复核门径   地盘使用权从出让肇端日起，按其出让年限平均派销；其他无形财富按瞻望使用年 限、合同礼貌的受益年限和法律礼貌的灵验年限三者中最短者分期平均派销。摊销金额 按其受益对象计入相关财富成本和当期损益。对使用寿命有限的无形财富的瞻望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生更动，则作为管帐推测变更处理。   在每个管帐期间，本集团对使用寿命不笃定的无形财富的瞻望使用寿命进行复核。   （2）研发支拨的归集范围及相关管帐处理方法   本集团研发支拨的归集范围包括研发东谈主员职工薪酬、平直参预用度、折旧及待摊费 用、想象用度、装备调试费、托付外部筹商开发用度、其他用度等。   本集团根据里面筹商开发式样支拨的性质以及研刊行动最终形成无形财富是否具 有较大不笃定性，将其分为筹商阶段支拨和开发阶段支拨。药品研发在进入临床熟识阶 段前为药品研发的筹商阶段，在源流临床熟识起至得回药品注册批件期间为开发阶段。 筹商阶段支拨于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支拨，在同期舒服以下条件时予 以成本化：本集团评估完成该无形财富以使其粗略使用或出售在时刻上具有可行性；本 集团具有完成该无形财富并使用或出售的意图；无形财富瞻望粗略为本集团带来经济利 益；本集团有填塞的时刻、财务资源和其他资源复旧，以完成该无形财富的开发，并有 才气使用或出售该无形财富；包摄于该无形财富开发阶段的支拨粗略可靠地计量。对于 不舒服成本化条件的开发阶段支拨于发生时计入当期损益。   本集团于每一财富欠债表日对历久股权投资、给与成本模式计量的投资性房地产、 固定财富、在建工程、给与成本模式计量的分娩性生物财富、油气财富、使用权财富、 使用寿命有限的无形财富等式样进行查抄，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉、使用寿命不笃定的无形财富、尚未达到预定可使用状态的开发支拨非论是否存 在减值迹象，每年末均进行减值测试。   （1） 除金融财富之外的非流动财富减值（除商誉外） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   本集团在进行减值测试时，按照财富的公允价值减行止置用度后的净额与财富瞻望 畴昔现款流量的现值两者之间的较高者笃定其可收回金额。减值测试后，若该财富的账 面价值逾越其可收回金额，其差额阐述为减值损失。   本集团以单项财富为基础推测其可回收金额，难以对单项财富的可回收金额进行估 计的，以该财富所属财富组为基础笃定财富组的可回收金额。财富组的认定，以财富组 产生的主要现款流入是否寥寂于其他财富或者财富组的现款流入为依据。   公允价值减行止置用度后的净额，参考公谈交易中肖似财富的销售契约价钱或可不雅 察到的商场价钱，减去可平直包摄于该财富处分的增量成本笃定。瞻望畴昔现款流量现 值时，经管层必须推测该项财富或财富组的瞻望畴昔现款流量，并遴荐妥当的折现率确 定畴昔现款流量的现值。   （2） 商誉减值   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法摊派至相 关的财富组，难以摊派至相关的财富组的摊派至相关的财富组组合。在对包含商誉的相 关财富组或者财富组组合进行减值测试时，如与商誉相关的财富组或者财富组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，计较可收回金额， 并与相关账面价值比拟较，阐述相应的减值损失；再对包含商誉的财富组或者财富组组 合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额当先抵减摊派至财富组或者财富组组合中商誉的账面价值，再根据财富组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项财富的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项财富 的账面价值。   上述财富的减值损失也曾阐述，在以后管帐期间不予转回。   本集团的历久待摊用度包括本集团已经支付但应由本期及以后各期摊派的期限在 1 年以上的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度式样不成使以后管帐 期间受益，则将尚未摊销的该式样的摊余价值全部转入当期损益。   本集团职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他历久福利。   短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在任工提供服务的管帐期间，将现实发生 的短期薪酬阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益或相关财富成本。   下野后福利主要包括基本养老保障费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存筹算、设定受益筹算。对于设定提存筹算在根据在财富欠债表日为换取职工在管帐 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金阐述为欠债，并按照受益对象计入当期损益 或相关财富成本。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   除名福利是由于公司在任工奇迹合同到期之前决定祛除与职工的奇迹关系，或为饱读 励职工自愿接受裁减而提议给予抵偿产生，在企业不成片面裁撤因祛除奇迹关系筹算 或裁减建议所提供的除名福利时、企业阐述波及支付除名福利的重组相关的成本或用度 时两者孰早日阐述除名福利产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对逾越一年予 以支付抵偿款，按顺应的折现率折现后计入当期损益。   当与对外担保、买卖承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项相 关的业务同期适合以下条件时，本集团将其阐述为欠债：该义务是本集团承担的当前义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额粗略可靠地计量。   瞻望欠债按照履行相关当前义务所需支拨的最好推测数进走运转计量，并详尽商酌 与或有事项相关的风险、不笃定性和货币时间价值等因素。本集团于财富欠债表日对当 前最好推测数进行复核并对瞻望欠债的账面价值进行治愈。   非归并按捺下企业合并中取得的被购买方或有欠债在运转阐述时按照公允价值计 量，在运转阐述后，按照瞻望欠债阐述的金额，和运转阐述金额扣除收入阐述原则笃定 的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益器具的公允价值计入相关成本 或用度，相应增多成本公积。如需在完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件才可行权， 在恭候期内的每个财富欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好推测为基础，按照权 益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或用度和成本公积。如果修 改了以权益结算的股份支付的条件，至少按照未修改条件的情况阐述取得的服务。此外， 增多所授予权益器具公允价值的修改，或在修改日对职工有益的变更，均阐述取得服务 的增多。   如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加快行权处理，立即阐述尚未 阐述的金额。职工或其他方粗略遴荐舒服非可行权条件但在恭候期内未舒服的，作为取 消以权益结算的股份支付处理。关联词，如果授予新的权益器具，并在新权益器具授予日 认定所授予的新权益器具是用于替代被取消的权益器具的，则以与处理原权益器具条件 和条件修改沟通的式样，对所授予的替代权益器具进行处理。   以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础笃定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入相关成 本或用度，相应增多欠债；如需完成恭候期内的服务或达到礼貌功绩条件以后才可行权， 在恭候期的每个财富欠债表日，以对可行权情况的最好推测为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度，相应治愈欠债。在相关欠债结 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 算前的每个财富欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计入当期损 益。   （1）一般原则   本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务的按捺权时，确 认收入。取得相关商品或服务的按捺权，是指粗略主导该商品的使用或该服务的提供并 从中得回实在全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同源流日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   舒服下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一 时点履行践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并滥用本集团践约所带来的经济 利益；②客户粗略按捺本集团践约流程中在建的商品；③本集团践约流程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在扫数这个词合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收 取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约程度阐述收入。 践约程度不成合理笃定时，本集团已经发生的成本瞻望粗略得到抵偿的，按照已经发生 的成本金额阐述收入，直到践约程度粗略合理笃定为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得相关商品或服务按捺权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务按捺权时，本集团会商酌下列迹象：①本集 团就该商品或服务享有当前收款权益；②本集团已将该商品的法定扫数权滚动给客户； ③本集团已将该商品的什物滚动给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报 酬滚动给客户；⑤客户已接受该商品或服务等。   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权益（且该权益取决于时间荏苒 之外的其他因素）作为合同财富，合同财富以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥 有的、无条件（仅取决于时间荏苒）向客户收取对价的权益作为应收款项列示。本集团 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同欠债列示。   归并合同下的合同财富和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性 在“合同财富”或“其他非流动财富”式样中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 在“合同欠债”或“其他非流动欠债”式样中列示。   （2）收入阐述具体方法   本集团从事合成树脂及滋生居品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品 并由客户签收阐述后阐述销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取 得栈单时或商品输送至其指定的得益地点经客户签收阐述后阐述销售商品收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   政府辅助在粗略舒服其所附的条件况兼粗略收到时，给以阐述。政府辅助为货币性 财富的，按照现实收到的金额计量，对于按照固定的定额表率拨付的辅助，或对年末有 可信凭证标明粗略适合财政扶握计谋礼貌的相关条件且瞻望粗略收到财政扶握资金时， 按顾问收的金额计量；政府辅助为非货币性财富的，按照公允价值计量，公允价值不成 可靠取得的，按照方式金额(1 元)计量。   本集团的政府辅助包括与财富相关的政府辅助、与收益相关的政府辅助。其中，与 财富相关的政府辅助，是指本集团取得的、用于购建或以其他式样形成历久财富的政府 辅助；与收益相关的政府辅助，是指除与财富相关的政府辅助之外的政府辅助。如果政 府文献中未明确礼貌辅助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，全体 归类为与收益相关的政府辅助。   与财富相关的政府辅助,阐述为递延收益，阐述为递延收益的与财富相关的政府补 助，在相关财富使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关财富在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入财富处分 当期的损益。   与收益相关的政府辅助，用于抵偿以后期间的相关成本用度或损失的，阐述为递延 收益，并在阐述相关成本用度或损失的期间计入当期损益。与日常行动相关的政府辅助， 按照经济业求本体，计入其他收益或冲减相关成本用度。与日常行动无关的政府辅助， 计入营业外收入。   本集团取得计谋性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金平直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：（1）财政将 贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以计谋性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团 以现实收到的告贷金额作为告贷的入账价值，按照告贷本金和该计谋性优惠利率计较相 关告贷用度。（2）财政将贴息资金平直拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关 告贷用度。   本集团递延所得税财富和递延所得税欠债根据财富和欠债的计税基础与其账面价 值之间的差额、以及未作为财富和欠债阐述但按照税法礼貌不错笃定其计税基础的式样 的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性相反)计较阐述。   本集团对除以下情形外的扫数应征税暂时性相反阐述递延所得税欠债：（1）暂时 性相反产生于商誉的运转阐述或既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的财富或欠债的运转阐述；（2）与子公司、联营企业及 相助企业投资相关的应征税暂时性相反，本集团粗略按捺暂时性相回转回的时间且该暂 时性相反在可预见的畴昔很可能不会转回的。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性相反、可抵扣亏欠和税款抵减的畴昔应 征税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性相反、可抵扣亏欠和税款抵减确 认递延所得税财富：         （1）暂时性相反产生于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或 可抵扣亏欠)的非企业合并的交易中产生的财富或欠债的运转阐述；（2）与子公司、联 营企业及相助企业投资相关的可抵扣暂时性相反，不成同期舒服以下条件的：暂时性差 异在可预见的畴昔很可能转回、畴昔很可能得回用来抵扣可抵扣暂时性相反的应征税所 得额。   本集团在很可能有填塞的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏欠的适度内，就扫数尚未 利用的可抵扣亏欠阐述递延所得税财富。经管层运用多半的判断来推测畴昔取得应征税 所得额的时间和金额，团结征税霸术策略，决定应阐述的递延所得税财富的金额，因此 存在不笃定性。   于财富欠债表日，递延所得税财富和递延所得税欠债，按照预期收回该财富或归还 该欠债期间的适用税率计量。   （1） 租出的识别   在合同源流日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合归并方让渡了在 一如期间内按捺一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租出或者包 含租出。   合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别各项单独租出进 行管帐处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后 进行管帐处理。各租出部分分别按照租出准则进行管帐处理，非租出部分按照其他适用 的企业管帐准则进行管帐处理。   （2） 本集团作为承租东谈主   除了短期租出和廉价值财富租出，在租出期源流日，本集团对租出阐述使用权财富 和租出欠债。   使用权财富，是指本集团作为承租东谈主可在租出期内使用租出财富的权益，按照成本 进走运转计量。该成本包括：①租出欠债的运转计量金额；②在租出期源流日或之前支 付的租出付款额扣除已享受的租出激发相关金额；③发生的运转平直用度；④为拆卸及 移除租出财富、答复租出财富所在风景或将租出财富答复至租出条件商定状态瞻望将发 生的成本（属于为分娩存货而发生的除外）。本集团按照租出准则相关礼貌从头计量租 赁欠债的，相应治愈使用权财富的账面价值。   本集团根据与使用权财富相关的经济利益的预期滥用式样以直线法对使用权财富 计提折旧。粗略合理笃定租出期届满时取得租出财富扫数权的，在租出财富剩余使用寿 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 命内计提折旧；无法合理笃定租出期届满时粗略取得租出财富扫数权的，在租出期与租 赁财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权财富的用 途，计入相关财富的成本或者当期损益。   本集团按照租出期源流日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进走运转计量。 租出付款额包括：①固定付款额及本体固定付款额，扣除租出激发相关金额；②取决于 指数或比率的可变租出付款额；③本集团合理笃定将诈欺购买遴荐权时，购买遴荐权的 行权价钱；④租出期反应出本集团将诈欺拒绝租出遴荐权时，诈欺拒绝租出遴荐权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值瞻望应支付的款项。   在计较租出付款额的现值时，本集团因无法笃定租出内含利率的，给与增量告贷利 率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计较租出欠债在租出期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当成本化的除外。   在租出期源流日后，本集团阐述租出欠债的利息时，增多租出欠债的账面金额；支 付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额。当本体固定付款额发生变动、担保余值预 计的叮嘱金额发生变化、用于笃定租出付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续 租遴荐权或拒绝遴荐权的评估斥逐或现实行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租 赁付款额的现值从头计量租出欠债。   对于租出期不逾越 12 个月的短期租出和单项租出财富为全新财富时价值较低的低 价值财富租出，本集团遴荐不阐述使用权财富和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值 财富租出的租出付款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关财富成本或当期损益。   （3） 本集团为出租东谈主   本集团作为出租东谈主， 如果一项租出本体上滚动了与租出财富扫数权相关的实在全 部风险和报酬，本集团将该项租出分类为融资租出，除此之外分类为经营租出。   在租出期源流日，本集团对融资租出阐述应收融资租出款，并拒绝阐述融资租出资 产。本集团对应收融资租出款进走运转计量时，以租出投资净额作为应收融资租出款的 入账价值。   租出投资净额为未担保余值和租出期源流日尚未收到的租出收款额按照租出内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计较并阐述租出期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租出投资净额计量的可变租出付款额在现实发生时计入当 期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   在租出期内各个期间，本集团给与系统合理的方法将经营租出的租出收款额阐述为 房钱收入。   本集团发生的与经营租出相关的运转平直用度成本化至租出标的财富的成本，在租 赁期内按照与房钱收入沟通的阐述基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租出有 关的未计入租出收款额的可变租出付款额,在现实发生时计入当期损益。   经营租开拔生变更的，本集团自变更成效日源流，将其作为一项新的租出进行管帐 处理，与变更前租出相关的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。   本集团主要通过出售（包括具有买卖本体的非货币性财富交换，下同）而非握续使 用一项非流动财富或处分组收回其账面价值的，将其分离为握有待售类别。   本集团将同期适合下列条件的非流动财富或处分组分离为握有待售：①根据肖似交 易中出售此类财富或处分组的惯例，在当前景色下即可立即出售；②出售极可能发生， 即已经就一项出售筹行为出决议且得回笃定的购买承诺，瞻望出售将在一年内完成。有 关礼貌要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要得回相关批准。   本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司按捺权的，非论出售后本集 团是否保留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资舒服握有待售类别分离条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资全体分离为握有待售类别，在合并财务报表中 将子公司扫数财富和欠债分离为握有待售类别。   握有待售的非流动财富或处分组中的非流动财富不计提折旧或摊销，握有待售的处 置组中欠债的利息和其他用度连接给以阐述。   拒绝阐述握有待售的非流动财富或处分组时，将尚未阐述的利得或损左计入当期损 益。   本集团于每个财富欠债表日以公允价值计量滋生金融器具和权益器具投资。公允价 值，是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者滚动一项 欠债所需支付的价钱。   在财务报表中以公允价值计量或显露的财富和欠债，根据对公允价值计量全体而言 具有病笃真谛的最低端倪输入值，笃定所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量 日粗略取得的沟通财富或欠债在活跃商场上未经治愈的报价；第二端倪输入值，除第一 端倪输入值皮毛关财富或欠债平直或迤逦可不雅察的输入值；第三端倪输入值，相关财富 或欠债的不可不雅察输入值。   本集团根据具有肖似合同条件和风险特征的其他金融器具确当前折现率折现的预 计畴昔现款流量笃定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团推测瞻望畴昔现款流 量、信用风险、波动和折现率，因此具有不笃定性。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      每个财富欠债表日，本集团对在财务报表中阐述的握续以公允价值计量的财富和负 债进行从头评估，以笃定是否在公允价值计量端倪之间发生转机。      （1） 病笃管帐计谋变更      报告期内本集团无病笃管帐计谋变更事项。      （2） 病笃管帐推测变更      报告期内本集团无病笃管帐推测变更事项。      （3） 2024 年（初度）起执行准则或准则解释情况                      财政部发布                          《企业管帐准则解释第 17 号》                                         (财会[2023]21 号)， 礼貌了“对于流动欠债与非流动欠债的分离”、“对于供应商融资安排的显露”、“关 于售后租回交易的管帐处理”的相关内容，该解释自 2024 年 1 月 1 日起奉行。 礼貌对不属于单项践约义务的保证类质地保证产生的瞻望欠债进行管帐核算时，应当按 笃定的瞻望欠债金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目。该解释礼貌自 印发之日起奉行，允许企业自愿布年度提前执行。      本集团自 2024 年 1 月 1 日执行以上准则解释，执行以上准则解释对本集团今年度 财务景色及经营斥逐未产生影响。      四、 税项 税种                     计税依据                    税率 增值税           销项税抵扣购进货色进项税后的差额            13%/9%/6%/5%/3% 城市赞佩修复税       应交纳流转税额                           7% 评释费附加         应交纳流转税额                           3% 所在评释费附加       应交纳流转税额                           2% 企业所得税         应征税所得额                         详见下表      不同企业所得税税率征税主体说明：                      征税主体称呼                          所得税税率 济南圣泉集团股份有限公司                                           15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                          15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                        15.00% 济南圣泉锻造材料有限公司                                           15.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                  征税主体称呼                              所得税税率 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                                        15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                                           15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                                           15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                                      15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                                          15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                                           15.00% 大庆圣泉绿色时刻有限公司                                                           15.00% 承德东伟新材料科技有限公司                                                          15.00% 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                                                         15.00% 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                                          15.00% 大庆绿色电板材料有限公司                                                           15.00% 大庆绿色新动力有限公司                                                            15.00% 大庆绿色风电有限公司                                                             15.00% 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                                                         15.00% 圣泉香港有限公司                                                               16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                                          24.00% 圣泉德国有限公司                                                               29.48% 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                                                          24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                    19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC     20.00% SQ Enterprises Private Limited                                         30.00% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                 26.00% 圣泉新材料（泰国）有限公司                                                          20.00% 其他子公司                                                                  25.00%     （1）本公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业文凭编号：GR202337008006， 发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。     （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。     （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻 企业文凭编号：GR202337007987，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻 企业文凭编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202337009568，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202321000196，发证时间：2023 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新 时刻企业文凭编号：GR202315000290，发证时间：2023 年 11 月 9 日，灵验期为三年），   （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202437005761，发证时间：2024 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （10）子公司大庆圣泉绿色时刻有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （11）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （12）子公司济南圣泉锻造材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202437004771，发证时间：2024 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （13）子公司大庆圣泉纤维素成品有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业 文凭编号：GR202423000558，发证时间：2024 年 10 月 28 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （14）子公司四川廷勋锻造材料有限公司为国度级高新时刻企业（高新时刻企业证 书编号：GR202451001971，发证时间：2024 年 12 月 6 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （15）自 2022 年 3 月 1 日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源详尽利用增 值税计谋的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的相关礼貌，公司利用三 剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的详尽利用居品，可享受增值 税即征即退计谋，退税比例为 90%。    （16）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税计谋 的见告》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退    （17）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的见告》，子公司济南 圣泉锻造材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电 池，适合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。    （18）根据《国务院对于复旧霍尔果斯经济开发区修复的多少见地》                                  （国发[2011]33 号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重心饱读动发展产 免征优惠，在享受国度免征企业所得税 5 年期满后，再免征 5 年企业所得税所在共享部 分，2024 年度企业所得税税率为 15%。    （19）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 37 号《财政部 税务总局对于开辟器 具扣除相关企业所得税计谋的见告》：企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日历 间新购进的开辟、器具，单元价值不逾越 500 万元的，允许一次性计入当期成本用度在 计较应征税所得额时扣除，不再分年度计较折旧；单元价值逾越 500 万元的，仍按企业 所得税法实施条例、财税〔2014〕75 号、财税〔2015〕106 号等相关礼貌执行。    （20）根据黑龙江省东谈主民政府黑政函[2021]102 号《黑龙江省东谈主民政府对于应允杜 尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税计谋的批复》的相关礼貌，子公司大 庆圣泉绿色时刻有限公司、大庆圣泉德力戈尔动力有限公司及大庆圣泉纤维素成品有限 公司、大庆绿色电板材料有限公司、大庆绿色新动力有限公司、大庆绿色风电有限公司， 在 2024 年度享受企业所得税税率 15%的税收优惠计谋。    （21）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号《财政部 税务总局对于先进制 造业企业增值税加计抵减计谋的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允 许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司及 14 家高新时刻企业子公司在 2024 年度享受该税收优惠计谋。    五、 合并财务报表主要式样注重    下列所显露的财务报表数据，除突出注明之外，“岁首”系指 2024 年 1 月 1 日， “年末”系指 2024 年 12 月 31 日，“今年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单元为东谈主民币元。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                     年末余额                        岁首余额 库存现款                                           84,844.11                184,772.49 银行入款                                   1,030,307,397.74             841,472,957.84 其他货币资金                                   187,950,705.78             183,817,121.53 算计                                     1,218,342,947.63           1,025,474,851.86 其中：存放在境外的款项总和                             48,330,898.62              74,688,987.18      注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金、证券专用 户股票回购款等，其中受限资金情况如下： 式样                                     年末余额                       岁首余额 单据保证金                                    154,150,000.00             179,250,000.00 其他                                        33,800,705.78               4,567,121.53 算计                                       187,950,705.78             183,817,121.53      （1） 应收单据分类列示 式样                                年末余额                            岁首余额 买卖承兑汇票                                 401,370,798.26               225,992,083.63 银行承兑汇票 算计                                     401,370,798.26              225,992,083.63      （2） 按坏账计提方法分类列示                                             年末余额                     账面余额                       坏账准备 类别                               比例                         计提比例         账面价值                    金额                         金额                               （%）                         （%） 按组算计提坏账 准备的应收单据        425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67     401,370,798.26 其中：买卖承兑 汇票             425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67     401,370,798.26 银行承兑汇票 算计             425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67    401,370,798.26      （续）                                                岁首余额 类别                          账面余额                      坏账准备                 账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                 比例                         计提比例                     金额                        金额                                 （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单据 其中：买卖承兑汇票       239,024,645.83 100.00      13,032,562.20      5.45 225,992,083.63 银行承兑汇票 算计              239,024,645.83 100.00      13,032,562.20      5.45 225,992,083.63      组合中，按账龄计提坏账准备的买卖承兑汇票                                         年末余额 账龄                                                                         计提比                      应收单据                              坏账准备                                                                            例（%） 算计                          425,475,383.98                 24,104,585.72      （3） 应收单据今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            本期变动金额 类别              岁首余额                                                 年末余额                                     计提             企业合并增多 应收单据坏账准备       13,032,562.20     11,072,023.52                    24,104,585.72      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                             年末账面余额                        岁首账面余额 算计                             2,196,336,358.36                1,949,784,515.37      （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                            年末余额 类别                    账面余额                        坏账准备                 账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                               比例                       计提比                 金额                        金额                               （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司 其他公司          22,839,589.19    1.04    22,839,589.19   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合    2,173,496,769.17   98.96 131,873,930.52       6.07 2,041,622,838.65 算计         2,196,336,358.36 100.00 154,713,519.71       7.04 2,041,622,838.65      （续）                                          岁首余额 类别               账面余额                       坏账准备                               比例                       计提比       账面价值                 金额                        金额                               （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司      24,570,000.00    1.26    21,300,000.00    86.69     3,270,000.00 其他公司          14,570,751.88    0.75    14,570,751.88   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合    1,910,643,763.49   97.99 113,831,039.47      5.96 1,796,812,724.02 算计         1,949,784,515.37 100.00 149,701,791.35       7.68 1,800,082,724.02                                           年末余额 称呼                                                 计提比例                 账面余额                  坏账准备                        计提事理                                                        （%） 单项计提应收账款      22,839,589.19      22,839,589.19         100.00 诉讼等事项 算计           22,839,589.19       22,839,589.19         100.00       ——                                            年末余额 账龄                       账面余额                    坏账准备              计提比例（%） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                              年末余额 账龄                           账面余额                  坏账准备              计提比例（%） 算计                     2,173,496,769.17        131,873,930.52               ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                      今年变动金额 类别         岁首金额                       企业处分减                          年末余额                             计提                      转销或核销                                         少 应收账款坏 账准备      （4） 今年现实核销的应收账款 式样                                                      核销金额 现实核销的应收账款                                                          25,046,927.60      其中病笃的应收账款核销情况：                                                                        款项是否 单元名      应收账                              核销            履行的核销                      核销金额                                              由关联交 称        款性质                              原因              门径                                                                         易产生  单元一       货款      21,300,000.00   历久挂账无法回收             经管层审批                 否  单元二       货款       1,771,329.43   历久挂账无法回收             经管层审批                 否 算计        —        23,071,329.43                    —      —              —      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 262,687,148.44 元，占应 收 账款 年末余 额合 计数的 比例 11.96%， 相应计 提的 坏账准 备年 末余额 汇总 金额      （1） 应收款项融资分类列示 式样                             年末余额                             岁首余额 银行承兑汇票                             717,293,143.99               1,099,377,329.85 算计                                 717,293,143.99               1,099,377,329.85      （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                  年末余额                           账面余额                    坏账准备 类别                                        比例                计提比           账面价值                         金额                       金额                                       （%）               例（%） 按组算计提坏账准备           717,293,143.99    100.00                       717,293,143.99 其中：无风险组合            717,293,143.99    100.00                       717,293,143.99 算计                 717,293,143.99       ——                         717,293,143.99      （续）                                                  岁首余额                            账面余额                       坏账准备 类别                                          比例       金     计提比            账面价值                          金额                                         （%）       额     例（%） 按组算计提坏账准备          1,099,377,329.85     100.00                   1,099,377,329.85 其中：无风险组合           1,099,377,329.85     100.00                   1,099,377,329.85 算计                 1,099,377,329.85       ——                     1,099,377,329.85      （3） 年末已经背书或贴现且在财富欠债表日尚未到期的应收款项融资 式样                            年末拒绝阐述金额                     年末未拒绝阐述金额 背书或贴现                                 647,627,579.31 算计                                    647,627,579.31      （1） 预支款项账龄                       年末余额                                   岁首余额 式样                  金额             比例（%）                   金额             比例（%） 算计             418,440,769.64          100.00         232,992,277.18      100.00      （2） 按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况      本期按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 118,948,563.62 元，占 预支款项年末余额算计数的比例 28.43%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （1） 其他应收款按款项性质分类 式样                                  年末余额                             岁首余额 交游款                                   30,294,162.79                   24,700,443.72 职工备用金借支                                6,796,216.83                    6,918,768.51 押金、保证金                                 8,765,749.44                    7,044,255.42 其他                                     7,297,270.80                    1,733,344.75 小计                                    53,153,399.86                  40,396,812.40 减：坏账准备                                 7,046,793.70                    5,597,631.22 算计                                    46,106,606.16                  34,799,181.18    （2） 其他应收款按账龄列示 账龄                               年末账面余额                         岁首账面余额 小计                                    53,153,399.86                  40,396,812.40    （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模子计提坏账准备                   第一阶段            第二阶段             第三阶段                                  扫数这个词存续期预          扫数这个词存续期预 坏账准备             畴昔 12 个月预                                                算计                                  期信用损失(未        期信用损失(已                  期信用损失                                  发生信用减值)        发生信用减值) 余额 余额在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段             -2,300.00                            2,300.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提              1,691,056.61                           43,700.00      1,734,756.61 今年转回 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                    第一阶段                第二阶段               第三阶段                                    扫数这个词存续期预              扫数这个词存续期预 坏账准备             畴昔 12 个月预                                                     算计                                    期信用损失(未             期信用损失(已                   期信用损失                                    发生信用减值)             发生信用减值) 今年转销 今年核销                                                          46,000.00         46,000.00 其他变动                 239,594.13                                                239,594.13 日余额      （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                             今年变动金额 类别            岁首余额                                                            年末余额                                   计提        企业处分减少             转销或核销 其他应收款 坏账准备      （5） 今年度现实核销的其他应收款 式样                                                              核销金额 现实核销的其他应收款                                                                     46,000.00      （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                               占其他应收款                                                                               坏账准备 单元称呼         款项性质             年末余额                账龄          年末余额算计                                                                               年末余额                                                               数的比例（%） 第别称       其他（退税款）           23,054,575.65        1 年以内              43.37    1,152,728.78 第二名       交游款                4,339,443.00        1 年以内               8.16      216,972.15 第三名       押金、保证金             3,010,280.00        5 年以上               5.66    3,010,280.00 第四名       交游款                1,818,706.70        1 年以内               3.42       90,935.34 第五名       押金、保证金             1,325,000.00        1 年以内               2.49       66,250.00 算计                          33,548,005.35                           63.12   4,537,166.27      （1） 存货分类                                             年末余额      式样                    账面余额                     跌价准备                          账面价值 原材料                 831,775,364.02               2,278,087.39             829,497,276.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                           年末余额      式样                    账面余额                   跌价准备                         账面价值 盘活材料                 24,755,255.00             1,012,212.61                23,743,042.39 在居品                 130,643,437.50            11,846,645.66               118,796,791.84 库存商品                878,297,598.46            24,120,968.62               854,176,629.84 算计               1,865,471,654.98             39,257,914.28           1,826,213,740.70      （续）                                           岁首余额 式样                    账面余额                   跌价准备                         账面价值 原材料                 676,004,911.36             3,560,603.02               672,444,308.34 盘活材料                 21,815,059.15             1,021,404.57                20,793,654.58 在居品                 173,153,035.84            14,381,081.02               158,771,954.82 库存商品                589,655,211.31            27,801,217.36               561,853,993.95 算计               1,460,628,217.66             46,764,305.97           1,413,863,911.69      （2） 存货跌价准备                              今年增多                      今年减少 式样          岁首余额                              其                       其      年末余额                               计提                    转回或转销                                               他                       他 原材料        3,560,603.02     9,649,292.50           10,931,808.13            2,278,087.39 盘活材料       1,021,404.57              192.48                9,384.44         1,012,212.61 在居品       14,381,081.02         6,341.43            2,540,776.79           11,846,645.66 库存商品      27,801,217.36     9,307,988.64           12,988,237.38           24,120,968.62 算计        46,764,305.97    18,963,815.05           26,470,206.74          39,257,914.28 式样                                   年末余额                             岁首余额 一年内到期的历久应收款                              1,785,279.20                      1,191,355.26 算计                                       1,785,279.20                      1,191,355.26 式样                                   年末余额                             岁首余额 待抵扣、待认证、预缴税金                           409,679,832.88                     321,387,997.06 结构性入款                                   34,000,000.00 其他                                            549,623.28                      390,131.94 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      年末余额                岁首余额 算计                       444,229,456.16     321,778,129.00 式样                      年末余额                岁首余额 职工告贷                         3,987,145.99     5,879,144.33  减：一年内到期部分                   1,785,279.20     1,191,355.26 算计                          2,201,866.79      4,687,789.07      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                                      今年增减变动                                  减值准                                        减值准备期                                           其他综     宣告披发现 计提                       备 被投资单元                    岁首余额                                                  权益法下阐述的     其他权                 年末余额                                         初余额         追加投资          减少投资                 合收益     金股利或利 减值 其他                   年末余                                                                                  投资损益      益变动                                额                                                                                         治愈       润   准备 一、相助企业 ANYCASTING SOFTWARE    17,561,925.68                                           -1,148,631.21                 16,413,294.47 济南艾尼凯斯特软件有限公司           4,466,380.12                                           -1,034,622.24                  3,431,757.88 山东奇妙智能科技有限公司            6,020,628.99               4,636,800.00                -1,350,735.26                  9,306,693.73 陕西物科金硅新材料科技有限牵累公司                                 17,500,000.00                   -368,764.37                17,131,235.63 小计                     28,048,934.79              22,136,800.00                -3,902,753.08                 46,282,981.71 二、联营企业 英国宝欧信独有限公司             12,315,065.43                                           -12,315,065.43 韩国株式会社当代农业科技贸易指导有 限公司 小计                     12,813,065.43 498,000.00                   498,000.00 -12,315,065.43 算计                     40,862,000.22 498,000.00 22,136,800.00 498,000.00 -16,217,818.51                      46,282,981.71 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 其他权益器具投资情况                                               今年增减变动                                          今年末累计计入          指定为以公允价                                                                                        今年阐述                                     追加或收回投          计入其他详尽收益的                                 其他详尽收益的          值计量且其变动 式样                    岁首余额                                               年末余额          的股利收                                     资（收回为负          利得与损失（损失为                                 利得与损失（损失         计入其他详尽收                                                                                         入                                         值）             负值）                                      为负值）            益的原因 济南宏圣置业有限公司           4,440,404.99                        -302,705.74    4,137,699.25             -817,697.17 VERSOGEN                            14,205,397.66     -12,869,656.94    1,335,740.72          -12,869,656.94 威尔凯电气（上海）股份有限                                                                                                  该项投成本集团 公司                                                                                                             均非交易性目的 鲁资（章丘）股权投资基金合                                                                                                  握有，而是基于战 伙企业（有限结伙）                                                                                                      略目的历久握有。 中铸畴昔评释科技（北京）有 限公司 连云港临海新材料有限公司        20,962,128.38                      -9,049,264.75   11,912,863.63          -10,158,247.48 算计                  39,718,435.01   14,205,397.66     -21,203,612.74   32,720,219.93          -48,511,685.26     —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （2） 今年拒绝阐述的情况   今年度无拒绝阐述其他权益器具投资的情况。   （1） 给与成本计量模式的投资性房地产 式样                      房屋建筑物                  算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                          890,297.04      890,297.04 三、减值准备 四、账面价值   （2） 适度今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    （1） 固定财富情况     式样          房屋及建筑物             机器开辟            运载开辟             办公开辟           电子开辟              其他              算计 一、账面原值 （1）购置            2,601,150.97     52,597,627.18   6,187,445.29       799,464.62   18,580,949.04    5,976,057.77    86,742,694.87 （2）在建工程转入      129,161,357.01    485,711,436.77     27,434.58        136,778.43   53,162,576.69      704,247.66   668,903,831.14 （3）企业合并增多 （1）处分或报废         1,170,467.92     20,262,743.72   3,601,028.43     1,039,728.88    3,646,661.47    4,487,002.90    34,207,633.32 二、累计折旧 （1）今年计提         92,457,485.41    343,835,110.60 10,789,422.18      2,117,671.76   52,274,565.36   11,207,266.01   512,681,521.32 （2）企业合并增多 （1）处分或报废           515,614.07     15,964,927.21   2,600,401.89       656,405.01    2,914,576.43    3,628,625.76    26,280,550.37 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     式样         房屋及建筑物            机器开辟            运载开辟             办公开辟            电子开辟             其他              算计 三、减值准备 （1）计提 （1）处分或报废 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2） 暂时闲置的固定财富 式样              账面原值              累计折旧                  减值准备               账面价值 房屋建筑物            6,885,158.12     2,209,094.45          4,676,063.67 机器开辟          106,601,120.95     34,860,021.78         68,606,165.83       3,134,933.34 算计            113,486,279.07     37,069,116.23         73,282,229.50       3,134,933.34      （3） 未办妥产权文凭的固定财富 式样                                        账面价值                未办妥产权文凭原因 酚醛树脂车间                                   186,447,299.78          房产证办理中 珠海特种环氧酚醛树脂式样                               76,149,839.32         房产证办理中 新动力电板厂房                                    28,959,910.43         房产证办理中 甲醛车间                                       23,317,347.20         房产证办理中 集团仓库                                       16,364,100.42         房产证办理中 职工及研发公寓                                     8,235,119.86               小产权 加氢车间                                        5,470,257.21         房产证办理中 动力车间                                        4,544,756.49         房产证办理中 生物资高超一体化车间及厂房                               1,811,685.77         房产证办理中 其他                                         26,586,927.15         房产证办理中      （4） 固定财富的减值测试情况 式样       账面价值          可收回金额             减值金额            公允价值和处分用度的笃定式样 房 屋                                                     公允价值减行止置用度后的净额， 建 筑     4,676,063.67                    4,676,063.67    参考计量日发生的有序交易中肖似 物                                                       财富的销售契约价钱或可不雅察到的 机 器                                                     商场价钱，减去可平直包摄于该资 开辟                                                      产处分的增量成本笃定。 算计    76,417,162.84    3,134,933.34    73,282,229.50                   — 式样                                    年末余额                         岁首余额 在建工程                                  1,274,319,308.38             1,119,030,835.54 工程物资                                     77,100,885.20                 69,354,415.22 算计                                    1,351,420,193.58             1,188,385,250.76    济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注    （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）         （1） 在建工程情况                                                         年末余额    式样                                        账面余额             减值准备             账面价值    目（一期）                             208,436,572.00                    208,436,572.00    硬碳负极材料式样                          415,294,247.21                    415,294,247.21    年产 2 万吨电板碳材料式样（一期）                144,627,584.11                    144,627,584.11    年产 1000 吨特种电子树脂式样                   8,861,430.86                       8,861,430.86    木塑复合式样（一期）                         50,073,412.30                     50,073,412.30    纸模塑车间二期扩建式样                        22,619,062.25                     22,619,062.25    年产 1000 吨多孔碳式样(二期)                 23,273,569.28                     23,273,569.28    其他                                401,133,430.37                    401,133,430.37    算计                             1,274,319,308.38                   1,274,319,308.38         （续）                                                          岁首余额    式样                                         账面余额             减值准备            账面价值    式样（一期）    硬碳负极材料式样                           152,845,847.78                   152,845,847.78    色高性能改性酚醛树脂式样    年产 2 万吨电板碳材料式样（一期）                  67,072,848.88                    67,072,848.88    年产 1000 吨特种电子树脂式样                   56,560,676.47                    56,560,676.47    木塑复合式样（一期）                          50,023,562.76                    50,023,562.76    热电联产式样(一期）                          38,776,166.10                    38,776,166.10    尚博公司新厂区公用工程改造式样                     32,236,540.63                    32,236,540.63    纸模塑车间二期扩建式样                         20,303,878.99                    20,303,878.99    其他                                 258,066,571.24                   258,066,571.24    算计                              1,119,030,835.54                 1,119,030,835.54         （2） 病笃在建工程式样今年变动情况                                                        今年减少    工程称呼         岁首余额            今年增多                                           年末余额                                                 转入固定财富            其他 质高超一体化式样（一     302,880,762.55   27,863,007.17   87,790,674.64 34,516,523.08   208,436,572.00 期）      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                               今年减少      工程称呼          岁首余额            今年增多                                                  年末余额                                                     转入固定财富                其他 硬碳负极材料式样          152,845,847.78 262,448,399.43                                      415,294,247.21 改性酚醛树脂式样 年产 2 万吨电板碳材 料式样（一期） 年产 1000 吨特种电子 树脂式样 木塑复合式样（一期）         50,023,562.76       49,849.54                                         50,073,412.30 热电联产式样(一期）         38,776,166.10    3,570,004.24      42,346,170.34 尚博公司新厂区公用 工程改造式样 纸模塑车间二期扩建 式样 年产 1000 吨多孔碳项 目(二期) 其他                258,066,571.24 317,768,411.82 174,701,552.69                       401,133,430.37 算计              1,119,030,835.54 858,708,827.06 668,903,831.14 34,516,523.08 1,274,319,308.38      （接上表）                              工程累                                今年                              计参预                                利息                   预算数（万             工程进 利息成本化累 其中：今年利               资金来         工程称呼                 占预算                                成本                      元）             度（%）     计金额         息成本化金额       源                              比例                                 化率                              （%）                                （%） 化式样（一期）                                                              自筹 硬碳负极材料式样                  78,200.00     53.00   53.00                                           自筹 绿色高性能改性酚醛树脂式样 年产 2 万吨电板碳材料式样（一 期） 年产 1000 吨特种电子树脂式样         20,732.10     72.72   72.72                                           自筹 木塑复合式样（一期）                11,000.00     90.18   90.18                                           自筹 热电联产式样(一期）                34,705.07    100.00   100.00                                          自筹 尚博公司新厂区公用工程改造项 目 纸模塑车间二期扩建式样                 2,795.60    80.90   80.90                                           自筹 年产 1000 吨多孔碳式样(二期)          8,400.00    27.71   27.71                                           自筹 其他                             ——        ——         ——                                          自筹 算计                             ——        ——         —— 36,176,346.68 3,169,660.45         —— —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                        年末余额                                     岁首余额 式样                      减值                                       减值         账面余额                     账面价值             账面余额                   账面价值                         准备                                       准备 工程 物资 算计     77,100,885.20           77,100,885.20    69,354,415.22          69,354,415.22        式样                房屋及建筑物                    其他                   算计 一、账面原值 （1）租入                           168,005.79                                168,005.79 （2）企业合并增多 二、累计折旧 （1）计提                           223,346.50          617,468.40            840,814.90 （2）企业合并增多 三、减值准备 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （1） 无形财富明细 式样             软件           地盘使用权            专利偏执他                算计 一、账面原值 (1)购置            8,290.99                     7,500,000.00        7,508,290.99 (2)企业合并增多 (1)处分          120,011.41                         43,019.80         163,031.21 二、累计摊销 (1)计提          760,413.49    19,139,182.87   11,645,331.83       31,544,928.19 (2)企业合并增多 (1)处分                1.60                                                 1.60 三、减值准备 四、账面价值 注：今年末不存在通过公司里面研发形成的无形财富。   （2） 适度今年末，本集团不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。   （1） 商誉原值                                              今年      今年 被投资单元称呼                      岁首余额                                年末余额                                              增多      减少 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                              今年         今年 被投资单元称呼                         岁首余额                                 年末余额                                              增多         减少 承德东伟新材料科技有限公司               6,933,123.76                            6,933,123.76 算计                          6,933,123.76                            6,933,123.76   （2） 本集团不存在计提商誉减值准备的情况   （3） 商誉所在财富组或财富组组合的相关信息                                                所属经营分部               是否与以客岁 称呼          所属财富组或组合的组成及依据                                                     及依据              度保握一致          收购该公司形成的商誉，体当今合并日                                                基于里面经管 承德东伟新 经营该业务财富组，由于其粗略寥寂产                                                目的，该财富 材料科技有 生现款流量，故本公司将其分娩、研发、                                            是                                                组组合包摄于 限公司      销售业务作为一个财富组，并将商誉全                                                锻造产业分部          部分配至该财富组。   （4） 可收回金额的具体笃定方法   可收回金额按瞻望畴昔现款流量的现值笃定 式样               账面价值                 可收回金额           减值金额          预测期的年限 承德东伟新材料 科技有限公司 算计             506,449,666.57     616,170,000.00            0.00         —   （接上表）           预测期的要道参           预测期的要道参数的               稳如期的           稳如期的要道参 式样                 数                 笃定依据              要道参数           数的笃定依据                                                     收入增长           稳如期收入增长 承德东伟新                       收入增长率：0%-6%           收入增长率、利润                                  率、利润           率为 0%利润率、 材料科技有                       利润率：12%-16%           率、折现率                                     率、折现           折现率与预测期 限公司                         折现率：11.04%                                                     率              终末一年一致 算计              —                                       —               —                                                         今年 式样       岁首余额           今年增多               今年摊销         其他           年末余额                                                         减少 装修费    15,404,324.86   3,208,059.82    4,257,048.76                14,355,335.92 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                       今年 式样       岁首余额           今年增多              今年摊销        其他        年末余额                                                       减少 经管费     4,375,000.00                   2,500,000.00            1,875,000.00 其他      6,282,371.32   5,216,768.20    3,393,080.38            8,106,059.14 算计     26,061,696.18   8,424,828.02   10,150,129.14           24,336,395.06   （1） 未经抵销的递延所得税财富                        年末余额                           岁首余额 式样           可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 可抵扣暂时性相反 递延所得税财富 财富减值准备      324,556,168.88 50,693,947.86     305,620,537.45 49,707,041.88 里面交易未实 现利润          57,426,297.29   8,415,288.34     58,219,606.03     8,544,657.32 递延收益         40,566,000.69   6,068,466.76     38,790,626.92     5,796,360.69 预提用度         40,608,178.15   6,490,640.99     46,341,819.14     7,206,628.31 其他          311,024,052.69 46,370,131.94      96,689,198.73 14,661,914.01 算计          774,180,697.70 118,038,475.89    545,661,788.27 85,916,602.21   （2） 未经抵销的递延所得税欠债                        年末余额                           岁首余额 式样          应征税暂时性相反 递延所得税欠债 应征税暂时性相反 递延所得税欠债 非归并按捺下 企业合并财富      110,902,135.29 17,350,215.58     125,168,376.31 21,124,816.72 评估增值 固定财富加快 折旧 其他            8,435,490.05   1,506,960.85      4,761,543.04       714,231.46 算计         662,587,676.31 101,007,639.84     646,431,730.82 100,635,305.88   （3） 未阐述递延所得税财富明细 式样                           年末余额                        岁首余额 可抵扣暂时性相反                         104,209,424.31               106,773,417.78 可弥补亏欠                            699,668,559.86               610,770,504.48 算计                               803,877,984.17               717,543,922.26   （4） 未阐述递延所得税财富的可弥补亏欠将于以下年度到期  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 年份                                   年末余额                          岁首余额 算计                                       699,668,559.86                610,770,504.48                       年末余额                                    岁首余额                           减                                        减  式样                       值                                        值             账面余额                  账面价值              账面余额                  账面价值                           准                                        准                           备                                        备  预 付  工 程  设 备  款  预 付  无 形  资 产  款  定 期  入款  算计      136,026,702.30         136,026,702.30   222,555,346.88        222,555,346.88                                                  年末  式样                   账面余额               账面价值              受限类型              受限情况                                                                        主要为开立银行  货币资金         187,950,705.78     187,950,705.78        保证金等                                                                          承兑汇票  应收账款           68,481,187.21      68,481,187.21         质押              取得告贷  无形财富           36,721,865.73      31,698,767.30      质押、典质              取得告贷  算计           293,153,758.72     288,130,660.29           —                 —       （续） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                             岁首 式样                   账面余额               账面价值           受限类型      受限情况                                                             主要为开立银 货币资金            183,817,121.53    183,817,121.53    保证金等                                                              行承兑汇票 应收账款             50,000,000.00      50,000,000.00    质押       取得告贷 固定财富            283,033,429.74    196,876,592.75     典质       取得告贷 在建工程            188,533,031.24    188,533,031.24     典质       取得告贷 无形财富             36,034,152.24      31,414,159.39    典质       取得告贷 其他非流动财富          44,080,493.06      44,080,493.06   如期入款      如期存储 算计              785,498,227.81    694,721,397.97     —           — 告贷类别                             年末余额                     岁首余额 质押告贷                                65,627,491.35          110,116,111.11 典质告贷                                30,030,986.55           48,839,355.69 保证告贷                                                       100,096,250.00 信用告贷                             1,448,929,077.51          688,235,776.61 算计                               1,544,587,555.41          947,287,493.41      注：适度今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团 的专利、应收账款。 单据种类                             年末余额                     岁首余额 银行承兑汇票                             353,960,925.50          384,840,000.00 买卖承兑汇票                             189,952,753.79          180,567,129.00 算计                                 543,913,679.29          565,407,129.00      注：适度今年末，本集团无已到期未支付的叮嘱单据。      （1） 叮嘱账款列示 式样                               年末余额                     岁首余额 叮嘱材料、成品款                           358,441,391.60          342,778,676.08 叮嘱开辟、工程款                           255,314,425.86          317,350,472.55 算计                                 613,755,817.46          660,129,148.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （2） 本集团不存在逾期的病笃叮嘱账款 式样                               年末余额                        岁首余额 预得益款                              174,152,218.29                  74,574,010.28 算计                                174,152,218.29                  74,574,010.28      注：本集团合同欠债为预收的销货款，今年阐述的包括在合同欠债岁首账面价值中 的收入金额为 59,378,179.89 元。      （1） 叮嘱职工薪酬分类 式样           岁首余额               今年增多              今年减少               年末余额 短期薪酬       69,837,195.31   514,855,712.40       511,935,058.97    72,757,848.74 下野后福利- 设定提存计                       38,733,769.75        38,637,698.09        96,071.66 划 除名福利 算计         69,837,195.31   553,589,482.15       550,572,757.06    72,853,920.40      （2） 短期薪酬 式样                岁首余额           今年增多              今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费              296,844.01   19,441,372.78     19,427,450.78      310,766.01 社会保障费              200,467.21   22,822,810.58     22,915,291.25      107,986.54 其中：医疗保障费           110,783.64   14,371,596.99     14,434,275.80       48,104.83 工伤保障费               81,060.69    8,446,804.79      8,467,983.77       59,881.71 生养保障费                8,622.88        4,408.80         13,031.68 住房公积金                            8,051,381.91      7,838,549.69      212,832.22 工会经费和职工教 育经费 算计              69,837,195.31 514,855,712.40 511,935,058.97 72,757,848.74      （3） 设定提存筹算 式样                岁首余额           今年增多              今年减少             年末余额 基本养老保障费                         37,197,768.99    37,103,777.58        93,991.41 自在保障费                            1,536,000.76     1,533,920.51         2,080.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                岁首余额    今年增多              今年减少             年末余额 算计                       38,733,769.75    38,637,698.09        96,071.66 式样                        年末余额                       岁首余额 增值税                           12,719,998.23               28,251,223.49 企业所得税                         45,003,159.55               53,107,146.63 个东谈主所得税                          4,079,320.99                1,437,839.79 城建税                                 422,844.97               783,582.13 评释费附加                               215,913.16               365,200.22 所在评释费附加                             143,942.10               243,466.81 房产税                            3,808,312.45                2,808,461.68 地盘使用税                          4,343,934.96                4,109,446.22 印花税                            3,125,548.61                2,056,758.68 其他税费                                739,431.65               898,426.91 算计                            74,602,406.67               94,061,552.56 式样                         年末余额                       岁首余额 叮嘱股利                          13,882,209.93                10,860,679.44 其他叮嘱款                        230,774,064.52               216,813,258.25 算计                          244,656,274.45                227,673,937.69 式样                         年末余额                       岁首余额 普通股股利                        10,685,409.93                  9,275,679.44 限制性股票股利                       3,196,800.00                  1,585,000.00 算计                           13,882,209.93                10,860,679.44      注：本集团不存在病笃的逾越 1 年未支付叮嘱股利。      （1） 按款项性质列示其他叮嘱款 款项性质                       年末余额                       岁首余额 叮嘱交游款                       183,199,530.57                183,168,397.17 押金、保证金                       47,574,533.98                 33,644,861.08 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 款项性质                     年末余额                   岁首余额 算计                         230,774,064.55       216,813,258.25      （2） 本集团不存在逾期的病笃其他叮嘱款 式样                       年末余额                   岁首余额 算计                         164,568,448.82       366,706,326.28      （1） 其他流动欠债分类 式样                       年末余额                   岁首余额 待转销项税额                      21,042,126.29         7,888,735.41 其他                          35,332,731.51        21,535,634.57 算计                          56,374,857.80        29,424,369.98      （1） 历久告贷分类 告贷类别                     年末余额                   岁首余额 信用告贷                       353,923,400.31         6,940,474.37 保证告贷                                            397,927,958.33 典质告贷                        27,221,413.13        78,260,883.42 质押告贷                                            195,208,541.66 减：一年内到期的历久告贷               101,808,182.28       249,782,656.95 算计                         279,336,631.16       428,555,200.83 式样                       年末余额                   岁首余额 租出欠债                         4,579,943.20         5,115,545.70 减：一年内到期的租出欠债                       766,933.54       923,669.33 算计                           3,813,009.66         4,191,876.37      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      式样                                        年末余额                     岁首余额      中国农发重心修复基金有限公司                             63,000,000.00             83,000,000.00      济南圣泉新旧动能转机股权投资基金                           41,993,333.00             96,000,000.00      减：一年内到期部分                                  61,993,333.00            116,000,000.00      算计                                         43,000,000.00             63,000,000.00         （1） 递延收益分类      式样        岁首余额           本期增多                  本期减少          年末余额          辅助类型      政府辅助 247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89 政府拨付      算计      247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89         （2） 政府辅助式样                                           本期新增辅助 本期计入其他                              与财富相关/         政府辅助式样              岁首余额                                       年末余额                                             金额    收益金额                               与收益相关 基础设施修复资金                  86,060,745.00                               86,060,745.00 与财富相关 基础修复复旧资金                  58,857,119.24 15,000,000.00 6,804,108.23 67,053,011.01 与财富相关 中央工业转型升级资金                25,938,000.00                2,882,000.00 23,056,000.00 与财富相关 秸秆详尽利用                    16,216,818.86               11,330,084.76   4,886,734.10 与财富相关 目 热电联产式样复旧基础修复资金             9,504,853.68                1,018,377.18   8,486,476.50 与财富相关 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补资金            4,141,666.67                  700,000.00   3,441,666.67 与财富相关 专项资金 工业时刻改造投资普惠性奖补和分 档激发 专项资金 式样（一期） 基础修复资金                     4,955,357.14                  535,714.31   4,419,642.83 与财富相关 其他与财富相关式样                 11,599,757.09 15,306,200.00 4,116,905.59 22,789,051.50 与财富相关 其他与收益相关式样                    929,974.14 10,604,500.00 6,049,474.14    5,485,000.00 与收益相关 算计                       247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89                                      本期变动增减（+、-）       式样      岁首余额                                                           年末余额                             刊行新股             回购刊出             小计       济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注       （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                           本期变动增减（+、-）           式样     岁首余额                                                            年末余额                                 刊行新股             回购刊出             小计       股份总和     784,296,800.00 62,252,198.00        93,000.00 62,159,198.00     846,455,998.00            注 1：本集团本期向特定对象刊行新股 62,252,198.00 股，每股 1 元。            注 2：本集团 2022 年限制性股票筹算中部分激发对象已经下野，已不适合激发对象       条件，根据《激发筹算》的礼貌和推进大会授权，本集团对其握有的已获授但尚未祛除       限售的 9.30 万股限制性股票进行回购刊出。       式样                 岁首余额              本期增多                本期减少            年末余额       股本溢价            2,637,555,364.00    809,998,790.62       982,699.32    3,446,571,455.30       其他成本公积             51,034,573.13     24,997,910.59                        76,032,483.72       算计              2,688,589,937.13    834,996,701.21       982,699.32    3,522,603,939.02            注：本集团本期向特定对象刊行新股，增多股本溢价 807,541,248.23 元；回购普       通股形成交易用度减少股本溢价 56,699.32 元；本期回购下野东谈主员限制性股票，减少股       本溢价 926,000.00 元，本期发生权益性交易增多股本溢价 2,457,542.39 元，限制性股       票激发筹算形成股份支付增多其他成本公积 24,997,910.59 元。      式样                     岁首余额                今年增多              今年减少              年末余额      限制性股票回购义务           102,781,000.00                         4,811,000.00      97,970,000.00      普通股股票回购                                  470,720,322.41                     470,720,322.41      算计                  102,781,000.00       470,720,322.41    4,811,000.00     568,690,322.41            注：本期股份回购股票增多库存股 47,072.03 万元，回购刊出下野东谈主员限制性股票       减少库存股 101.9 万股；本期分配股权激发部分现款红利减少库存股 379.20 万股。                                                   本期发生额 式样             岁首余额      本期所得税前         税后包摄于母 税后包摄于少                                    年末余额                                 减：所得税用度                            发生额            公司    数推进 一、不成重分 类进损益的其 -23,895,947.52 -21,203,612.74       -1,250,093.37 -19,953,519.37                 -43,849,466.89 他详尽收益 其中：其他权 益器具投资公 -23,895,947.52 -21,203,612.74       -1,250,093.37 -19,953,519.37                 -43,849,466.89 允价值变动 二、将重分类 进损益的其他 -12,584,506.95   2,672,510.06                       3,982,461.59 -1,309,951.53   -8,602,045.36       济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注       （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                               本期发生额 式样           岁首余额       本期所得税前         税后包摄于母 税后包摄于少                                  年末余额                                减：所得税用度                           发生额            公司    数推进 详尽收益 其中：外币财 务报表折算差 -12,584,506.95   2,672,510.06                     3,982,461.59 -1,309,951.53   -8,602,045.36 额 其他详尽收益        -36,480,454.47 -18,531,102.68    -1,250,093.37 -15,971,057.78 -1,309,951.53 -52,451,512.25 算计       式样              岁首余额             今年增多              今年减少                年末余额       安全分娩费         57,210,350.50   20,198,999.10      14,911,725.45        62,497,624.15       算计            57,210,350.50   20,198,999.10      14,911,725.45       62,497,624.15       式样                岁首余额             今年增多             今年减少              年末余额       法定盈余公积          389,312,547.27   32,719,798.99                       422,032,346.26       算计              389,312,547.27   32,719,798.99                      422,032,346.26       式样                                                今年                    上年       上年年末余额                                       5,348,307,104.97      4,755,770,816.36       加：岁首未分配利润治愈数       其中：管帐计谋变更       今年龄首余额                                       5,348,307,104.97      4,755,770,816.36       加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                              867,852,621.19        789,409,556.87       减：索求法定盈余公积                                      32,719,798.99         40,297,908.26       对推进的股利分配                                       338,603,599.20        156,575,360.00       年末余额                                         5,844,836,327.97      5,348,307,104.97           （1） 营业收入和营业成本情况                            今年发生额                                 上年发生额       式样                      收入                成本                  收入                  成本       主营业务      9,712,561,026.11 7,393,200,672.52 8,982,949,912.56 6,902,094,799.80       其他业务        306,989,598.09    260,571,615.88      136,580,624.11      118,025,106.46 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                    今年发生额                               上年发生额 式样              收入                成本                收入             成本 算计     10,019,550,624.20 7,653,772,288.40 9,119,530,536.67 7,020,119,906.26      （2） 营业收入、营业成本的理解信息                                                 今年发生额 合同分类                                   主营业务收入                 主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及滋生品                        8,583,461,469.60       6,437,615,770.22 生物财富品                                 956,243,812.66         819,092,263.89 其他                                    172,855,743.85         136,492,638.41 按经营地区分类  其中：境内                              8,645,136,521.73       6,579,289,445.01 境外                                  1,067,424,504.38         813,911,227.51 按销售渠谈分类  其中：直销                              9,034,291,149.27       6,821,568,368.44 经销                                    678,269,876.84         571,632,304.08 算计                                  9,712,561,026.11       7,393,200,672.52      （3） 与践约义务相关的信息      本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得相关商品或服务 按捺权时点阐述收入。阐述具体表率为：对于国内销售业务，在货色托付客户并 签收阐述确今日阐述收入；对于国际销售业务，在将货色装船并报关确今日阐述 收入。      （4） 与摊派至剩余践约义务的交易价钱相关的信息      今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行罢了的践约义务所对应的收入金 额为 182,837,423.55 元，其中 180,230,096.12 元瞻望将于 2025 年度阐述收入。 式样                               今年发生额                    上年发生额 城建税                                  16,426,838.92           12,997,007.99 评释费附加                                 7,376,129.41            5,681,356.40 所在评释费附加                               5,002,363.78            3,785,079.75 房产税                                  15,305,536.28           14,344,221.95 地盘使用税                                22,930,014.03           22,055,661.68 印花税                                  10,494,503.57            7,043,735.17 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      今年发生额               上年发生额 其他                           2,552,081.96      2,968,550.58 算计                          80,087,467.95    68,875,613.52 式样                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       142,114,978.53    128,049,338.28 业务迎接费                       56,960,242.69     41,274,579.31 差旅费                         28,947,394.52     24,390,630.42 告白宣传费                       19,171,319.62     21,551,233.78 包装费                         25,108,057.22     23,596,748.53 办公费                         14,033,101.99     14,240,193.54 折旧摊销                        14,847,586.21     13,738,564.59 其他                          58,157,134.55     57,094,429.09 算计                        359,339,815.33    323,935,717.54 式样                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       168,124,087.66    158,603,672.93 业务迎接费                       11,994,537.30      7,634,975.54 折旧费                         80,258,818.60     65,965,601.48 无形财富摊销                      26,814,824.66     23,166,974.99 办公费                         30,425,097.94     25,093,579.36 维修费                         17,149,027.93      9,675,593.40 车辆用度                         7,309,077.24      7,241,909.20 服务盘问费                       20,600,220.57     18,514,128.38 其他                          32,469,725.01     28,504,662.79 算计                        395,145,416.91    344,401,098.07 式样                      今年发生额               上年发生额 材料平直参预                     243,272,657.54    190,001,766.16 职工薪酬                       146,896,321.17    119,403,622.05 折旧摊销                        79,864,756.19     62,023,573.43 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                      今年发生额                        上年发生额 其他用度                        74,040,194.18             61,052,612.59 算计                         544,073,929.08            432,481,574.23 式样                       今年发生额                       上年发生额 利息用度                        17,423,826.18             67,604,436.55 减：利息收入                      12,661,235.95              8,809,493.69 汇兑损益                        10,082,016.83            -18,959,820.25 其他支拨                         5,521,877.17              1,643,160.99 算计                          20,366,484.23             41,478,283.60 产生其他收益的开首                今年发生额                       上年发生额 政府辅助                       100,797,964.19             79,069,618.54 增值税加计抵减                     48,530,369.88             27,897,718.06 个税手续费复返                           575,112.69             500,355.55 其他                                                         5,250.00 算计                         149,903,446.76            107,472,942.15 产生公允价值变动收益的开首                        今年发生额            上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                      -16,217,818.51   -10,410,770.20 处分交易性金融财富取得的投资收益                                       2,519,854.00 其他权益器具投资握有期间取得的股利收入                                      300,000.00 理睬收益                                  1,059,284.62     2,308,500.06 其他                                  -50,908,793.04   -29,988,736.81 算计                                  -66,067,326.93   -35,271,152.95 式样                                       今年发生额         上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融器具                               -6,123,000.00 其中：滋生金融器具产生的公允价值变动收益                                  -6,123,000.00 算计                                                    -6,123,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                        今年发生额                     上年发生额 应收单据坏账损失                    -11,072,023.52            -6,011,346.79 应收账款坏账损失                    -28,184,291.67            -5,857,576.39 其他应收款坏账损失                    -1,734,756.61               434,188.53 算计                          -40,991,071.80           -11,434,734.65 式样                        今年发生额                     上年发生额 存货跌价损失                      -18,963,815.05          -12,617,855.67 固定财富减值损失 算计                         -18,963,815.05           -12,617,855.67                                                     计入今年非频繁性 式样                今年发生额            上年发生额                                                      损益的金额 非流动财富处分收益           -152,143.67      7,819,818.81       -152,143.67 算计                  -152,143.67      7,819,818.81       -152,143.67                                                     计入今年非频繁 式样                 今年发生额           上年发生额                                                      性损益的金额 非流动财富毁损报废利得              902.66        18,318.52             902.66 其中：固定财富                  902.66        18,318.52             902.66 与企业日常行动无关的政 府辅助                  135,548.00        65,000.00         135,548.00 无需支付的叮嘱款项          6,169,260.43     1,469,206.75       6,169,260.43 其他收入               3,639,057.20    14,316,939.72       3,639,057.20 算计                 9,944,768.29    15,869,464.99       9,944,768.29                                                     计入今年非频繁 式样                 今年金额             上年金额                                                      性损益的金额 非流动财富毁损报废损失        1,797,724.56     2,270,912.12       1,797,724.56 其中：固定财富            1,797,724.56     2,270,912.12       1,797,724.56 对外捐赠支拨             1,891,490.00         3,654.03       1,891,490.00 其他支拨               7,303,789.57     6,230,830.33       7,303,789.57 算计                10,993,004.13     8,505,396.48      10,993,004.13 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 所得税用度 式样                     今年发生额                       上年发生额 当年所得税用度                   125,992,480.84            126,743,887.77 递延所得税用度                   -27,670,089.01             16,194,908.20 算计                         98,322,391.83            142,938,795.97      （2） 管帐利润与所得税用度治愈流程 式样                                                  本期发生额 本期合并利润总和                                            989,446,075.77 按法定/适用税率计较的所得税用度                                    148,416,911.37 子公司适用不同税率的影响                                         25,760,877.57 治愈以前期间所得税的影响                                            117,012.12 非应税收入的影响                                             11,176,050.78 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                     12,497,451.30 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵扣亏欠的影响                              -6,368,394.23 未阐述递延所得税财富的可抵扣暂时性相反或可抵扣亏欠的影响                         25,762,748.39 税率治愈导致岁首递延所得税财富/欠债余额的变化                               1,586,004.21 研发用度加计扣除                                            -58,045,339.36 开辟投资抵免税额等                                               324,789.06 其他                                                  -62,905,719.37 所得税用度                                                98,322,391.83      （1） 与经营行动相关的现款 式样                                今年发生额             上年发生额 收到的政府辅助                            63,375,320.84     72,966,765.51 利息收入                               13,460,677.86      7,946,017.21 收到的保证金等交游款                        124,708,096.64    132,767,775.27 算计                                201,544,095.34    213,680,557.99 式样                                今年发生额             上年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                                  今年发生额                 上年发生额 用度的相关支拨                             346,300,209.47        319,045,362.91 保证金、交游款支拨                           121,234,245.77         84,893,454.19 算计                                  467,534,455.24        403,938,817.10      （2） 与投资行动相关的现款      本集团今年不存在收到或支付的、病笃的与投资行动相关的现款。      （3） 与筹资行动相关的现款      本集团今年不存在收到的其他与筹资行动相关的现款。 式样                                  今年发生额                 上年发生额 支付的筹资行动保证金                            3,364,984.25        125,065,261.66 限制性股票回购                               1,027,792.10          1,925,000.00 股份回购款项                              499,995,015.40 租出欠债相关支拨                              2,012,172.26          2,463,632.48 算计                                  506,399,964.01        129,453,894.14                                                      今年增多 式样                    岁首余额                                           现款变动              非现款变动 短期告贷（注）             946,968,598.74     3,364,482,858.24 14,435,449.82 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）        5,115,545.70                          1,696,360.97 叮嘱股利                 10,860,679.44                        338,603,599.20 算计                1,640,540,955.65     3,762,023,939.30 354,735,409.99      （接上表）                              今年减少 式样                                                         期末余额                      现款变动               非现款变动 短期告贷（注）           2,763,185,827.17     18,202,771.57 1,544,498,308.06 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 租出欠债（含 1 年内到期）           2,012,172.26        219,791.21     4,579,943.20 叮嘱股利                   335,546,268.71         35,800.00    13,882,209.93 算计                   3,794,712,066.02     18,707,446.09 1,943,880,792.83      注:上述欠债变动情况仅列式本金，未包含利息。      （1） 现款流量表补充府上 式样                             本期金额                       上期金额 金流量：                                              —                   — 净利润                                    891,123,683.94      802,509,633.68 加：财富减值准备                                18,963,815.05       12,617,855.67 信用减值损失                                  40,991,071.80       11,434,734.65 固定财富折旧、油气财富折耗、 分娩性生物财富折旧 使用权财富折旧                                    840,814.90        2,899,244.96 无形财富摊销                                  31,544,928.19       26,093,443.11 历久待摊用度摊销                                10,111,907.01        8,080,517.91 处分固定财富、无形财富和其 他历久财富的损失（收益以“-”                            152,143.67       -7,819,818.81 填列） 固定财富报废损失（收益以“-” 填列） 公允价值变动损益（收益以“-”                                                    -         6,123,000.00 填列） 财务用度（收益以“-”填列）                          17,423,826.18       67,604,436.55 投资损失（收益以“-”填列）                          66,067,326.93       35,271,152.95 递延所得税财富的减少（增多                                        -34,781,169.42       15,323,415.20 以“-”填列） 递延所得税欠债的增多（减少 以“-”填列） 存货的减少（增多以“-”填列）                    -404,843,437.32         -39,501,337.81 经营性应收式样的减少（增多                                    -399,975,173.34        -799,658,105.87 以“-”填列） 经营性叮嘱式样的增多（减少                                    -512,510,021.99         175,877,967.16 以“-”填列） 其他                                      -9,868,276.06       10,500,903.22 经营行动产生的现款流量净额                          230,982,413.76      850,714,858.14 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样                        本期金额                         上期金额 和筹资行动： 债务转为成本 一年内到期的可转机公司债券 融资租入固定财富 况： 现款的年末余额                      1,030,392,241.85          841,657,730.33      减：现款的岁首余额                    841,657,730.33       801,432,200.43 加：现款等价物的年末余额 减：现款等价物的岁首余额 现款及现款等价物净增多额                      188,734,511.52        40,225,529.90      （2） 今年支付的取得子公司的现款净额 式样                                                     金额 今年发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                 1,386,441.00 其中：广东炬林动力开发有限公司                                         1,386,441.00 减：购买日子公司握有的现款及现款等价物                                         51,406.94 其中：广东炬林动力开发有限公司                                             51,406.94 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现款或现款 等价物 取得子公司支付的现款净额                                            1,335,034.06      （3） 现款和现款等价物的组成             式样                        年末余额               岁首余额 现款                                  1,030,392,241.85   841,657,730.33      其中：库存现款                               84,844.11        184,772.49 可随时用于支付的银行入款                        1,030,307,397.74   841,472,957.84 现款等价物 年末现款和现款等价物余额                        1,030,392,241.85   841,657,730.33   其中：本集团使用受限制的现款和现款等  价物      （4） 不属于现款及现款等价物的货币资金                                                    不属于现款及现款 式样                今年金额                上年金额                                                        等价物的事理 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                         不属于现款及现款 式样                  今年金额                上年金额                                                          等价物的事理 其他货币资金             187,950,705.78      183,817,121.53 冻结保证金 算计                 187,950,705.78      183,817,121.53        —      （1） 外币货币性式样                                        年末余额        式样                      外币余额              折算汇率         折算东谈主民币余额 货币资金      其中：好意思元              9,035,488.25      7.1884         64,950,703.73         欧元              7,893,034.08      7.5257         59,400,606.57         巴西雷亚尔           1,006,710.98      1.1821          1,190,033.05         波兰兹罗提             624,134.10      1.7597          1,098,288.77         港币                250,273.25      0.9260            231,753.04         韩元             48,871,687.00      0.0049            239,471.27         印度卢比           59,857,083.12      0.0854          5,110,418.19         卢布             34,961,958.62      0.0661          2,310,985.47         墨西哥比索              86,566.85      0.3498            30,281.08         泰铢              1,098,041.45      0.2126            233,443.61 应收账款      其中：好意思元             16,050,450.67      7.1884        115,377,059.54         巴西雷亚尔           1,613,429.89      1.1821          1,907,235.47         卢布            104,939,028.45      0.0661          6,936,469.80         墨西哥比索             634,513.54      0.3498            221,952.84         欧元              3,905,074.77      7.5257         29,388,421.19         印度卢比          232,288,356.24      0.0854         19,837,425.63         兹罗提             2,390,264.58      1.7597          4,206,148.58 其他应收款      其中：好意思元                  9,029.58      7.1884            64,908.24         韩元                 18,602.00      0.0049                 91.15         巴西雷亚尔              35,596.58      1.1821            42,078.72         卢布                 75,282.35      0.0661             4,976.15         墨西哥比索              29,914.96      0.3498            10,464.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                 年末余额         式样                               外币余额              折算汇率       折算东谈主民币余额           欧元                       437,932.52    7.5257       3,295,748.77           印度卢比                   1,425,000.00    0.0854         121,695.00           兹罗提                      15,936.40     1.7597         28,043.28 叮嘱账款     其中：好意思元                          427,925.63    7.1884       3,076,100.58           巴西雷亚尔                    77,151.10     1.1821         91,200.31           卢布                       994,552.87    0.0661         65,739.94           欧元                     1,517,160.61    7.5257      11,417,695.60           印度卢比                     547,892.01    0.0854         46,789.97           兹罗提                      141,671.45    1.7597         249,299.25 其他叮嘱款     其中：好意思元                           8,729.23     7.1884         62,749.20           欧元                       473,548.02    7.5257       3,563,780.30           印度卢比                     786,109.00    0.0854         67,133.71           兹罗提                       8,797.00     1.7597         15,480.08 一年内到期的历久告贷     其中：欧元                          201,509.12    7.8592       1,583,700.48 历久告贷     其中：欧元                          71,805.36     7.8592         564,332.68     （2） 境外经营实体                                  主要经营 子公司                                            记账本位币       本位币遴荐依据                                   地 圣泉香港有限公司                           香港           东谈主民币       主要为境外东谈主民币业务 圣泉德国有限公司                           德国           欧元         当田主要指导货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                      巴西           雷亚尔        当田主要指导货币 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                     西班牙           欧元         当田主要指导货币 SQ Polska Limited Liability                                    波兰           兹罗提        当田主要指导货币 Company SQ Enterprises Private Limited     印度          印度卢比        当田主要指导货币 The Scientific And Technical Center Of Industrial              俄罗斯           卢布         当田主要指导货币 Technologies LLC 圣泉新材料（泰国）有限公司                      泰国           泰铢         当田主要指导货币 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                  主要经营 子公司                                            记账本位币          本位币遴荐依据                                   地 圣泉香港有限公司                           香港           东谈主民币        主要为境外东谈主民币业务 SQ Mexico Foundry Materials S                                   墨西哥           比索           当田主要指导货币 de RL de CV     （1） 本集团作为承租方 式样                                                  今年发生额           上年发生额 租出欠债利息用度                                              227,544.19       333,360.63 计入当期损益的给与简化处理的短期租出用度                             15,019,778.09      12,428,894.85 与租出相关的总现款流出                                      11,543,108.01      11,390,445.30     （2） 本集团作为出租方                                                         其中：未计入租出收款额的 式样                                租出收入                                                         可变租出付款额相关的收入 办公楼出租收入                                1,088,067.96 算计                                     1,088,067.96      六、 研发支拨 式样                                 今年发生额                       上年发生额 平直材料参预                                243,272,657.54               189,974,674.02 东谈主员东谈主工                                  147,842,213.17               119,910,112.15 折旧摊销                                   80,044,951.82                62,142,198.49 其他                                     76,944,520.11                65,595,321.04 算计                                   548,104,342.64                437,622,305.70 其中：用度化研发支拨                            544,073,929.08               431,725,638.86      成本化研发支拨                            4,030,413.56                 5,896,666.84                                  今年增多金额              今年减少金额                                                      阐述为     转入 式样              岁首余额                            其                     年末余额                                 里面开发支拨               无形资     当期                                                 他                                                        产     损益 鼻敏胶囊式样         5,896,666.84     4,030,413.56                         9,927,080.40 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                今年增多金额              今年减少金额                                                    阐述为        转入 式样               岁首余额                         其                          年末余额                               里面开发支拨               无形资        当期                                               他                                                      产        损益 算计           5,896,666.84     4,030,413.56                              9,927,080.40    （1） 病笃的成本化研发式样                                         瞻望经济利             源流成本化          源流成本化 式样    研发程度             瞻望完成时间                                         益产生式样               的时点          的具体依据                                                                          公司于 2023 鼻敏                                                                          年 1 月隆重 胶囊      26.94%           2025 年底       上市销售               2023 年 1 月                                                                          启动Ⅲ期临 式样                                                                          床熟识      七、 合并范围的变更    （1） 今年发生的非归并按捺下企业合并                  股权取得时                         股权取得           股权取得 被购买方称呼                        股权取得成本                                        购买日                      点                        比例（%）            式样 广东炬林动力开 发有限公司    （接上表）                                              购买日至年末被购买方的财务信息 被购买方称呼           购买日的笃定依据                                         收入                 净利润             现款流量 广 东 炬 林 能 源 2024.05.31 取得对被 开发有限公司           购买方现实按捺权    （2） 合并成本及商誉 式样                                             广东炬林动力开发有限公司 现款                                                                     14,000,000.00 合并成本算计                                                                 14,000,000.00 减：取得的可阔别净财富公允价值份额                                                      14,000,000.00 商誉   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （3） 被购买方于购买日可阔别财富、欠债                                广东炬林动力开发有限公司   式样                        购买日公允价值                  购买日账面价值   财富：                        32,334,536.73             33,009,360.04   货币资金                           22,164.11                  22,164.11   应收账款                       12,578,014.55             12,578,014.55   预支款项                        5,924,635.68              5,924,635.68   其他应收款                      13,513,726.04             14,188,549.35   存货                            262,122.42                  262,122.42   其他流动财富                         30,302.65                  30,302.65   固定财富                             3,571.28                  3,571.28   欠债：                        12,334,536.73             12,334,536.73   叮嘱账款                        1,825,088.80              1,825,088.80   合同欠债                        9,076,069.04              9,076,069.04   叮嘱职工薪酬                        154,439.34                  154,439.34   应交税费                           34,512.40                  34,512.40   其他叮嘱款                       1,244,427.15              1,244,427.15   净财富                        20,000,000.00             20,674,823.31   减：少数推进权益                    6,000,000.00              6,202,446.99   取得的净财富                     14,000,000.00             14,472,376.32      （1）本集团今年投资缔造二级子公司山东圣泉收支口有限公司、浙江圣泉工贸发   展有限公司、三级子公司山东圣泉电板材料科技有限公司、山东圣泉电子材料有限公司、   SQ Mexico Foundry Materials S de RL de CV，本集团对以上公司均具备按捺权，本   年将其纳入合并范围。      （2）本集团投资缔造的三级子公司 Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd、   SQ Medical Supplies Inc 均至今年刊出，今年末不再纳入合并范围。        八、 在其他主体中的权益      （1） 企业集团的组成                                               握股比例（%） 子公司称呼                 主要经营地 注册地 业务性质                             取得式样                                               平直       迤逦 山东圣泉新材料股份有限公司           济南      济南     分娩销售    99.94    0.06 平直投资、股权转让     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                           握股比例（%） 子公司称呼                             主要经营地 注册地 业务性质                              取得式样                                                           平直        迤逦 吉林圣泉倍进化工有限公司                       德惠       德惠     分娩销售        75        25 平直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                    济南       济南     分娩销售        55        45 平直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司                       济南       济南     分娩销售        55        45 平直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                    济南       济南     分娩销售     100               平直投资 奇妙科技有限公司                           济南       济南      销售     99.95     0.05     平直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司                      巴西       巴西      销售         75        25 平直投资、股权转让 圣泉德国有限公司                           德国       德国      销售      100               平直投资 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                   巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售         100               平直投资 圣泉香港有限公司                           香港       香港      投资      100               平直投资 山东省糖科学筹商院                          济南       济南      研发      100               平直投资 济南尚博医药股份有限公司                       济南       济南     分娩销售    76.50              平直投资 四川廷勋锻造材料有限公司                       江安       江安     分娩销售     100               平直投资 济南兴泉动力有限公司                         济南       济南     分娩销售     100               平直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                    霍尔果斯    霍尔果斯      销售      100               平直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                 巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售        50.30              平直投资 山东圣泉新材料科技有限公司                      济南       济南     分娩销售              100 平直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司                       营口       营口     分娩销售              100 平直投资、股权转让 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司                     巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售                  100      平直投资 山东圣泉石墨烯及复合材料筹商院                    济南       济南      研发      100               平直投资 山东圣泉新动力科技有限公司                      济南       济南     分娩销售    42.76    57.24     平直投资 山东圣泉康众医药有限公司                       济南       济南     分娩销售    97.86              平直投资 山东省科技装备业商会                         济南       济南      研发      100               平直投资 圣泉英赛德欧洲有限牵累公司                      西班牙     西班牙     分娩销售                  60 平直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司                       珠海       珠海     分娩销售             83.57     平直投资 山东中大药业有限公司                         济南       济南     分娩销售                  80 平直投资、股权转让 济南圣泉环保科技有限公司                       济南       济南     分娩销售                  99   平直投资 山东百伦念念检测时刻有限公司                      济南       济南      研发      100               平直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司                      舟山       舟山      销售      100               平直投资 大庆圣泉绿色时刻有限公司                       大庆       大庆     分娩销售     100               平直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                     大庆       大庆     分娩销售              100      平直投资 SQPolskaLimitedLiabilityCompany    波兰       波兰      销售               100      平直投资 SQEnterprisesPrivateLimited        印度       印度      销售               100      股权转让      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                  握股比例（%） 子公司称呼                                    主要经营地 注册地 业务性质                              取得式样                                                                  平直        迤逦 TheScientificAndTechnicalCenterOfIn                                           俄罗斯     俄罗斯      销售               100      股权转让 dustrialTechnologiesLLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠       德惠     分娩销售              100      股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州       滁州     分娩销售     100               平直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽       安徽     分娩销售              100      平直投资 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                          淄博       淄博     分娩销售        51             平直投资 ShengquanKoreaHigh-TechCo.,Ltd.           韩国       韩国      销售               100      平直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                             大庆       大庆     分娩销售              100      平直投资 山东圣泉轨谈交通装备有限公司                            济南       济南     分娩销售              100      平直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                            上海       上海      销售               100      平直投资 大庆圣泉绿色电板材料有限公司                            大庆       大庆      销售         90        10   平直投资 大庆圣泉绿色新动力有限公司                             大庆       大庆      销售               100      平直投资 大庆圣泉绿色风电有限公司                              大庆       大庆      销售               100      平直投资 包头圣泉科利源科技有限公司                             包头       包头      销售               100      平直投资 承德东伟新材料科技有限公司                             承德       承德      分娩         51             股权转让 山西东伟新材料科技有限公司                             临汾       临汾      销售                   51   股权转让 陕西东伟卓铸新材料科技有限公司                           宝鸡       宝鸡      销售              26.52     股权转让 SQ Mexico Foundry Materials S de RL de                                           墨西哥     墨西哥      分娩               100      平直投资 CV 广东炬林动力开发有限公司                              广州       广州      销售                   70   股权转让 山东圣泉电子材料有限公司                              济南       济南      分娩               100      平直投资 山东圣泉收支口有限公司                               日照       日照      销售               100      平直投资 山东圣泉电板材料科技有限公司                            济南       济南      分娩               100      平直投资 浙江圣泉工贸发展有限公司                              舟山市     舟山市      销售               100      平直投资 圣泉新材料（泰国）有限公司                             泰国       泰国      分娩               100      平直投资      制子公司的情况           （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况           本集团于 2024 年 6 月对子公司珠海圣泉高科材料有限公司增资，增资后股权比例      由 68.32%变为 83.57%；本集团于 2024 年第四季度与子公司内蒙古圣泉科利源新材料科      技有限公司的少数推进内蒙古科利源新材料有限公司、内蒙古坤圆科技中心(有限结伙)、      内蒙古乾方科技中心(有限结伙)共同增资，增资后股权比例由 52.37%变为 50.30%。           （2） 交易对少数推进权益及包摄母公司扫数者权益的影响 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                               内蒙古圣泉科利                                                 珠海圣泉高科材料有   式样                          源新材料科技有                                                        限公司                                   限公司   现款                                                   143,000,000.00   购买成本/处分对价算计                                          143,000,000.00   减：按取得/处分的股权比例计较的                                   -166,299.06          145,765,416.19   子公司净财富份额   差额                              -166,299.06           -2,765,416.19   其中：治愈成本公积                       -166,299.06           -2,765,416.19     （1） 相助企业或联营企业                                        握股比例             对相助企                                  注      （%）             业或联营                             主要经营   业务性 相助企业或联营企业称呼                      册                      企业投资                              地      质                                  地     平直 迤逦            的管帐处                                                          理方法                                       英                 权益法核 BiosynthLimited                英国        销售       25.00                                       国                   算                                       韩 分娩销             权益法核 AnyCastingSoftwareCo.,Ltd      韩国           50.00                                       国  售                算                                       济 软件开             权益法核 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  济南           50.00                                       南  发                算                                济南     济 分娩销 46.67       权益法核算 山东奇妙智能科技有限公司                                        南    售                                       榆 分娩销                    权益法核 陕西物科金硅新材料科技有限牵累公司              榆林           30.00                                       林  售                      算     （2） 本集团不存在病笃的相助企业或联营企业     （3） 不病笃的相助企业和联营企业的汇总财务信息                                       年末余额/今年            岁首余额/上年 式样                                            发生额               发生额 相助企业                                        —                  — 投资账面价值算计                               46,282,981.71      28,048,934.79 下列各项按握股比例计较的算计数                                                — --净利润                                  -3,902,753.08      -5,755,062.36 --其他详尽收益 --详尽收益总和                               -3,902,753.08      -5,755,062.36 联营企业                                                           — 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                   年末余额/今年              岁首余额/上年 式样                                                       发生额                    发生额 投资账面价值算计                                                                   12,813,065.43 下列各项按握股比例计较的算计数                                                                — --净利润                                             -12,315,065.43           -4,655,707.84 --其他详尽收益 --详尽收益总和                                          -12,315,065.43           -4,655,707.84   （4） 本集团的相助企业或联营企业向公司滚动资金才气不存在的首要限制      九、 政府辅助                          今年新增补            今年转入其                             与财富/收益 管帐科目      岁首余额                                              年末余额                            助金额            他收益金额                                 相关 递延收益     4,295,454.01    10,604,500.00     6,231,994.41     8,667,959.60     与收益相关 递延收益    243,571,270.84   30,306,200.00    31,092,108.55   242,785,362.29     与财富相关 管帐科目                              今年发生额                            上年发生额 其他收益                                     63,473,861.23                     49,281,335.52 营业外收入                                       135,548.00                         65,000.00      十、 与金融器具相关风险   本集团在日常行动中靠近各式金融器具风险，主要包括商场风险（如汇率风险、利 率风险和商品价钱风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融器具相关的风险，以 及本集团为贬抑这些风险所遴选的风险经管计谋如下所述。本集团经管层对这些风险敞 口进行经管和监控以确保将上述风险按捺在适度的范围之内。   本集团从事风险经管的方针是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团 经营功绩的负面影响贬抑到最低水平，使推进偏执它权益投资者的利益最大化。基于该 风险经管方针，本集团风险经管的基本策略是笃定和分析本集团所靠近的各式风险，建 立顺应的风险承受底线并进行风险经管，并实时可靠地对各式风险进行监督，将风险控 制在适度的范围之内。   （1） 商场风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元有 关，除本公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业 务行动以东谈主民币计价结算。于各期期末，除下表所述财富或欠债为外币余异常，本集团 的财富及欠债均为东谈主民币余额。该等外币余额的财富和欠债产生的外汇风险可能对本集 团的经营功绩产生影响。         式样                年末余额              岁首余额 货币资金                       134,795,984.78    95,242,831.01 应收账款                       177,874,713.05   190,415,660.37 其他应收款                        3,568,005.55     4,814,112.29 叮嘱账款                        14,946,825.66    17,328,982.69 其他叮嘱款                        3,709,143.29     3,911,973.48 短期告贷                            15,937.55       71,095.86 历久告贷                         2,148,033.16     3,899,543.43 一年内到期的非流动欠债                  1,583,700.48     3,040,930.94    本集团密切缓和汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团握续监控外币交易和外 币财富及欠债的领域，以最大程度贬抑靠近的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远 期外汇合约的式样来达到掩饰外汇风险的目的。    本集团的利率风险产生于银行告贷及叮嘱债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使 本集团靠近现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团靠近公允价值利率风险。 本集团根据其时的商场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本 集团的带息债务主要为东谈主民币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为127,299,329.79 元（岁首余额：671,397,383.41元），及东谈主民币计价的固定利率告贷合同，金额为    本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷有 关。本集团的计谋是保握这些告贷的浮动利率，以排斥利率变动的公允价值风险。    本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原 材料价钱上涨会对本集团的财务功绩产生不利影响。本集团材料采购部门握续分析和监 控主要原材料的价钱波动趋势，并商酌通过与主要供应商签订较历久限采购合同的式样 确保主要原材料价钱不会产生首要波动。    （2） 信用风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本集团金融财富产生的损失，主要为合并财富欠债表中已阐述的金融 财富的账面金额。为贬抑信用风险，本集团成立特意部门笃定信用额度、进行信用审批， 并执行其它监控门径以确保遴选必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个财富负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团经管层以为本集团所承担的信用风险已经大为贬抑。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团给与了必要的计谋确保扫数销售客户均具有邃密的信用纪录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他首要信用聚首风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：            式样                      年末余额               岁首余额 前五名应收账款汇总                            262,687,148.44    221,251,956.46      （3） 流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的 方法是确保有填塞的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可接受的损失或对企 业信誉酿成损伤。本集团如期分析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管 层对银行告贷的使用情况进行监控并确保遵从告贷契约。同期与金融机构进行融资计划， 以保握一定的授信额度，减低流动性风险。      本集团将银行告贷作为主要融资资金开首。于本期末，本集团尚未使用的银行告贷 额度为431,622.95万元（岁首余额：441,052.55万元）。      于本期末，本集团握有的金融财富和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分 析如下： 式样               一年以内            一到五年          五年以上        算计 金融财富 货币资金        1,218,342,947.63                          1,218,342,947.63 应收单据            401,370,798.26                         401,370,798.26 应收账款        2,041,622,838.65                          2,041,622,838.65 应收款项融资          717,293,143.99                         717,293,143.99 其他应收款            46,106,606.16                          46,106,606.16 其他流动财富          444,229,456.16                         444,229,456.16 一年内到期的 非流动财富 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 式样               一年以内              一到五年           五年以上         算计 历久应收款                              2,201,866.79              2,201,866.79 金融欠债 短期告贷       1,544,587,555.41                               1,544,587,555.41 叮嘱单据            543,913,679.29                             543,913,679.29 叮嘱账款            613,755,817.46                             613,755,817.46 其他叮嘱款           244,656,274.45                             244,656,274.45 一年内到期的 非流动欠债 历久告贷                             279,336,631.16            279,336,631.16 租出欠债                               3,813,009.66              3,813,009.66 历久叮嘱款                             43,000,000.00             43,000,000.00      本集团给与敏锐性分析时刻分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或推进权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤独的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生首要作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是寥寂的情况下进行的。      （1） 外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外经营净投资套期及现款流量套期均高度灵验。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益 和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 式样              汇率变动                                    对净利润的影响               对推进权益的影响 扫数外币       对东谈主民币增值 5%                    14,691,753.16       14,691,753.16 扫数外币       对东谈主民币贬值 5%                   -14,691,753.16      -14,691,753.16      （2） 利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：商场利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或 用度；对于以公允价值计量的固定利率金融器具，商场利率变化只是影响其利息收入或 用度；以财富欠债表日商场利率给与现款流量折现法计较滋生金融器具偏执它金融财富 和欠债的公允价值变化。      在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下： 式样                利率变动                            本期发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                             对净利润的影响                 对推进权益的影响 浮动利率告贷          增多 1%           -1,272,993.29             -1,272,993.29 浮动利率告贷          减少 1%            1,272,993.29              1,272,993.29      十一、 公允价值的显露                                       年末公允价值 式样                第一端倪公     第二端倪公 第三端倪公允价值                                                              算计                   允价值计量     允价值计量    计量 一、握续的公允价值计量             —       —               —             — （一）交易性金融财富 计入当期损益的金融财富 其中：滋生金融财富 （二）应收款项融资                                717,293,143.99   717,293,143.99 （三）其他权益器具投资                               32,720,219.93    32,720,219.93 握续以公允价值计量的财富 总和 （四）交易性金融欠债 入当期损益的金融欠债 其中：滋生金融欠债 握续以公允价值计量的欠债 总和 及定量信息      公司握续第三端倪公允价值计量式样为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中： 握有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营景色及财务景色均未发生彰着变化， 公司按被投资企业净财富账面价值作为公允价值的合理推测。应收款项融资因剩余期限 较短，账面价值与公允价值邻近，给与账面价值作为公允价值。      十二、 关联方及关联交易      （1） 控股推进及现实按捺东谈主  序号       关联方称呼                        关联关系 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）  序号     关联方称呼                        关联关系                 公司现实按捺东谈主，董事长；与唐地源系父子关系；平直握有                 公司现实按捺东谈主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；平直握                 有公司 8.76%的股份，与唐一林算计握有公司 25.36%的股份   （2） 本公司的子公司情况   子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的组成”相关内容。   （3） 本企业相助企业及联营企业情况   本公司病笃的相助或联营企业详见本附注“八、3.（1）相助企业或联营企业”相 关内容。   （4） 其他关联方 其他关联方称呼                            其他关联方与本公司关系 祝建勋                 原董事 江成真                 董事、副总裁 孟庆文                 董事、董事会布告 孟新                  原董事 黄俊                  寥寂董事 李军                  寥寂董事 孟军丽                 寥寂董事 陈德行                 监事会主席 申宝祥                 监事 柏兴泽                 监事 徐传伟                 常务副总裁 唐磊                  副总裁 张亚玲                 财务总监 吕广芹                 唐一林妃耦 上海裕投投资经管有限公司        唐地源参股 45%并担任监事的公司                     孟庆文父母握股 20.00%且任监事的公司，于 2024 年 济南乘韵企业经管盘问有限公司 济南禾川自动化工程有限公司       张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司                     张亚玲兄弟姐妹的妃耦担任法东谈主的公司，于 2024 年 5 济南大成婚政清洁服务有限公司                     月 10 日刊出 青岛洛瑞机械有限公司          唐磊兄弟姐妹握股 23.8663%的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 其他关联方称呼                           其他关联方与本公司关系 青岛洛林机械有限公司          唐磊兄弟姐妹握股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司          唐磊兄弟姐妹握股 25.00%并担任财务负责东谈主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司       黄俊现实按捺的公司 济南乘韵企业经管盘问有限公司 于 2024 年 1 月 4 日刊出。 济南瑞华税务师事务扫数限公司 孟军丽按捺的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通 孟军丽担任负责东谈主的企业，孟军丽于 2023 年 9 月 26 结伙）山东分所         日卸任 中证天通（北京）工程经管盘问有 孟军丽担任负责东谈主的企业，孟军丽于 2024 年 12 月 25 限公司山东分公司        日卸任 济南东力置业有限公司          孟军丽担任监事的公司 中铸畴昔评释科技(北京)有限公 握股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 司               8 月 19 日卸任董事职务 鲁资(章丘)股权投资基金结伙企                 握有出资额 20.00%的企业 业(有限结伙) 内蒙古科利源新材料有限公司       对子公司具有首要影响的少数推进    注：本公司关联方还包括：①本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员；②本公司现实按捺东谈主、董事、监事和高档经管东谈主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员按捺或者共同按捺、首要影响的，或者担任董事、高档管 理东谈主员的除本公司（含子公司）除外的法东谈主或其他组织。未详备列明的关联方，报告期 内均未发生关联交易。     （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方称呼                   关联交易内容        本期发生额          上期发生额 山东奇妙智能科技有限公司           采购服务             464,184.33   122,641.50 济南艾尼凯斯特软件有限公司          采购服务                           79,254.72     （2） 销售商品/提供劳务 关联方称呼                   关联交易内容        本期发生额          上期发生额 BiosynthLimited         销售商品          4,077,782.60 21,499,434.77 济南艾尼凯斯特软件有限公司           提供服务            350,651.32   732,029.16 山东奇妙智能科技有限公司            销售商品             26,283.18   417,481.04 陕西物科金硅新材料科技有限牵累公司 销售商品                3,656,836.27 陕西物科金硅新材料科技有限牵累公司 提供服务                  188,679.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）     （3） 要道经管东谈主员薪酬 式样称呼                          今年发生额                     上年发生额 薪酬算计                              21,217,585.89           21,089,197.23     （1） 应收式样                         年末余额                           岁首余额 式样称呼                    账面余额           坏账准备           账面余额          坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有 限公司 BiosynthLimited    2,412,915.85 120,645.79 2,495,915.15        124,795.75 陕西物科金硅新材料科技 有限牵累公司 算计                 5,766,185.69 298,507.99 2,536,709.99        128,875.23 其他应收款： 山东奇妙智能科技有限 公司 济南艾尼凯斯特软件有 限公司 算计                                               321,974.87     16,098.74     （2） 叮嘱式样    今年度无关联方叮嘱式样余额。      十三、 股份支付  式样                                                           情况  公司今年授予的各项权益器具总和                                                   ——  公司今年行权的各项权益器具总和                                                   ——  公司今年失效的各项权益器具总和                                              774,610.00  公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                       ——  公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余                                                               见下讲解明  期限 偏执摘录的议案》、《对于限制性股票激发筹算实施侦察经管办法>的议案》、《对于提请推进大会授权董事会办 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 理公司股权激发筹算相关事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事 会第七次会议，审议通过了《对于向公司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象初度授 予限制性股票的议案》、《对于治愈公司 2022 年限制性股票激发筹算初度授予激发对 象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 2022 年 9 月 22 日，初度现实 授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00 元/股。2023 年 9 月 过了《对于向公司 2022 年限制性股票激发筹算激发对象授予预留部分限制性股票的议 案》等议案，公司已于 2023 年 11 月 7 日在中国证券登记结算有限牵累公司上海分公司 办理完成公司本次激发筹算的预留授予登记责任。本期限制性股份的授予日为 2023 年 9 月 15 日，授予对象为 244 名，授予数目为 159.5 万股，授予价钱为 10.80 元/股。授予 的限制性股票的祛除限售安排如下： 祛除限售安排                 祛除限售期间                   祛除限售比例              自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后 第 1 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    40.00%              予日起 24 个月内的终末一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后 第 2 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 36 个月内的终末一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后 第 3 个祛除限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 48 个月内的终末一个交易日当日止      本期失效的各项权益器具总和系 14 名股权激发对象于本期下野，其已获授但尚未 祛除限售的限制性股票算计 93,000.00 股已回购刊出。 式样                                         今年 授予日权益器具公允价值的笃定方法            根据授予日股票收盘价与授予价钱笃定 授予日权益器具公允价值的病笃参数            授予日收盘价、授予价钱                             公司根据功绩目的完成情况等后续信息，修 可行权权益器具数目的笃定依据                             正瞻望可行权的限制性股票数目。 今年推测与上年推测有首要相反的原因           无 以权益结算的股份支付计入成本公积的累 计金额 授予对象类别             以权益结算的股份支付用度           以现款结算的股份支付用度 经管东谈主员                      22,168,553.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 授予对象类别             以权益结算的股份支付用度             以现款结算的股份支付用度 算计                          22,168,553.25      十四、 承诺及或有事项      适度本报告出具日，本公司无需要显露的首要承诺事项。      于财富欠债表日，本集团并无用作显露的病笃或有事项。      十五、 财富欠债表日后事项      本集团无病笃的非治愈事项。 式样               内容                  公司于 2025 年 3 月 31 日召开的第十届董事会第二次会议审                  议通过《对于 2024 年度利润分配的预案》，拟以实施权益分                  派时股权登记日的总股本为基数，公司拟向全体推进每 10 股                  派发现款红利 5.50 元（含税），面前，公司总股本 846,455,998                  股，以此计较算计拟派发现款红利 465,550,798.90 元（含税）， 拟分配的利润或股利                  公司 2024 年度现款分成比例为 53.61%。公司不送红股，不进                  行成本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，                  在实施权益分配的股权登记日前，公司总股本发生变动的，                  拟保管每股分配比例不变，相应治愈分配总和。该预案尚需                  提交推进大会审议。      本集团无其他首要财富欠债表日后事项。      十六、 其他病笃事项      适度 2024 年 12 月 31 日，本集团无需要显露的其他病笃事项。      十七、 母公司财务报表主要式样注重      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                     年末账面余额                 岁首账面余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      账龄                          年末账面余额                            岁首账面余额      算计                               813,449,572.03                    766,464,324.98         （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                                        年末余额              类别                   账面余额                      坏账计提                                                                       计提比       账面余额                                  金额        比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款              12,402,563.34        1.52 12,402,563.34    100.00 按组算计提坏账准备的应收账款            801,047,008.69     98.48 40,596,595.48       5.07 760,450,413.21 其中：账龄组合                   728,525,059.52     89.56 40,596,595.48       5.57 687,928,464.04 合并范围内公司                    72,521,949.17        8.92                           72,521,949.17 算计                        813,449,572.03    100.00 52,999,158.82       6.52 760,450,413.21         （续）                                                        岁首余额              类别                   账面余额                      坏账计提                                                                       计提比       账面余额                                  金额        比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款               3,276,975.68        0.43   3,276,975.68   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款            763,187,349.30     99.57 38,529,633.55        5.05 724,657,715.75 其中：账龄组合                   687,211,748.68     89.66 38,529,633.55        5.61 648,682,115.13 合并范围内公司                    75,975,600.62        9.91                           75,975,600.62 算计                        766,464,324.98    100.00 41,806,609.23        5.45 724,657,715.75                                              年末余额      单元称呼                    应收账款           坏账准备           计提比例（%）                计提事理      单元一          9,167,726.43   9,167,726.43             100.00       诉讼等事项      单元二            820,389.00     820,389.00             100.00       诉讼等事项      单元三            700,000.00     700,000.00             100.00       诉讼等事项 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                            年末余额 单元称呼               应收账款             坏账准备            计提比例（%）             计提事理 单元四               632,811.08   632,811.08              100.00      诉讼等事项 单元五               387,032.60   387,032.60              100.00      诉讼等事项 单元六               268,018.00   268,018.00              100.00      诉讼等事项 单元七               226,586.23   226,586.23              100.00      诉讼等事项 单元八               200,000.00   200,000.00              100.00      诉讼等事项 算计          12,402,563.34 12,402,563.34                100.00                                           年末余额 式样                    账面余额                    坏账准备                   计提比例（%） 算计                  728,525,059.52             40,596,595.48                 ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 式样           岁首余额                                                   年末余额                                  计提               转销或核销 坏账准备        41,806,609.23 164,089,817.59         152,897,268.00    52,999,158.82      （4） 今年现实核销的应收账款 式样                                                         核销金额 现实核销的应收账款                                                          152,897,268.00      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      今年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 180,268,834.61 元，占 应收账款年末余额算计数的比例 22.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额      （1） 其他应收款按款项性质分类      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      式样                        年末余额                                岁首余额      里面交游款                       3,584,742,709.68                  3,011,548,967.31      交游款                                28,295,174.12                 20,884,554.56      职工备用金借支                             2,209,126.20                  2,793,170.55      押金、保证金                                                                  99,000.00      其他                                    212,350.46                       910,719.94      小计                          3,615,459,360.46                  3,036,236,412.36      减：坏账准备                              2,685,661.46                  2,287,393.56      算计                          3,612,773,699.00                  3,033,949,018.80         （2） 其他应收款按账龄列示      账龄                      年末账面余额                            岁首账面余额      算计                         3,615,459,360.46                   3,036,236,412.36         （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示                                                     年末余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款       3,615,459,360.46      100.00   2,685,661.46     0.07 3,612,773,699.00 其中：账龄组合                 30,716,650.78        0.85   2,685,661.46     8.74      28,030,989.32 合并范围内公司              3,584,742,709.68       99.15                           3,584,742,709.68 算计                   3,615,459,360.46      100.00   2,685,661.46     0.07 3,612,773,699.00         （续）                                                     岁首余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%）      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                       岁首余额              类别                  账面余额                      坏账计提                                                                       计提比         账面余额                             金额            比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款         3,036,236,412.36    100.00      2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80 其中：账龄组合                   24,687,445.05        0.81    2,287,393.56     9.27     22,400,051.49 合并范围内公司                3,011,548,967.31     99.19                              3,011,548,967.31 算计                     3,036,236,412.36    100.00      2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80           无。                                                       年末余额      账龄                               账面余额                    坏账准备             计提比例（%）      算计                      30,716,650.78            2,685,661.46             ——                    第一阶段             第二阶段                第三阶段  坏账准备                       扫数这个词存续期预期 扫数这个词存续期预期                                    算计                   畴昔 12 个月预                             信用损失(未发 信用损失(已发                    期信用损失                              生信用减值)  生信用减值)  余额  余额在今年  --转入第二阶段  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段  今年计提               398,267.90                                               398,267.90 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                   第一阶段          第二阶段             第三阶段 坏账准备                       扫数这个词存续期预期 扫数这个词存续期预期                        算计                  畴昔 12 个月预                            信用损失(未发 信用损失(已发                   期信用损失                             生信用减值)  生信用减值) 日余额    （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            今年变动金额  类别                     岁首余额                                    年末余额                                            计提        其他  其他应收款坏账准备             2,287,393.56   398,267.90               2,685,661.46    （5） 本公司今年度无现实核销的其他应收款    （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                            坏账准 单元名                                             占其他应收款年末余         款项性质          年末余额             账龄                  备年末 称                                               额算计数的比例（%）                                                            余额 第别称    里面交游款 2,617,524,267.97         1 年以内                    72.40 第二名    里面交游款        179,325,813.73    1 年以内                     4.96 第三名    里面交游款        157,608,593.70    1 年以内                     4.36 第四名    里面交游款        115,979,344.81    1 年以内                     3.21 第五名    里面交游款         95,862,429.73    1 年以内                     2.65 算计                3,166,300,449.94                             87.58                                              年末余额 式样                            账面余额              减值准备             账面价值 对子公司投资                  2,340,778,724.98    28,023,398.45   2,312,755,326.53 对子营、相助企业投资                 27,419,570.16                       27,419,570.16 算计                      2,368,198,295.14   28,023,398.45    2,340,174,896.69    （续）                                              岁首余额 式样                            账面余额              减值准备             账面价值 对子公司投资                  2,296,905,746.35    28,023,398.45   2,268,882,347.90 对子营、相助企业投资                 26,316,758.87                       26,316,758.87 算计                      2,323,222,505.22   28,023,398.45    2,295,199,106.77 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）   （1） 对子公司投资                                                        今年增减变动                           减值准备年末余 被投资单元                      岁首余额                                         年末余额                                            追加投资         减少投资    其他变动                       额 山东圣泉新材料股份有限公司             210,588,085.75                               210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司            21,808,824.27                                21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司               56,350,000.00                                56,350,000.00    6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司               34,070,906.37                                34,070,906.37 奇妙科技有限公司                  100,000,000.00                               100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司           150,000,000.00                               150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司               4,774,664.70                                 4,774,664.70    4,774,664.70 圣泉德国有限公司                   25,137,633.75                                25,137,633.75   16,898,733.75 圣泉香港有限公司                  224,689,380.31                               224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司            50,000,000.00                                50,000,000.00 山东省糖科学筹商院                   2,000,000.00                                 2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司              126,651,388.23   253,011.02                  126,904,399.25 四川廷勋锻造材料有限公司               19,600,000.00                                19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯筹商院              5,000,000.00                                 5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司               68,500,000.00                                68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司              96,452,341.00                                96,452,341.00 山东省科技装备业商会                    200,000.00                                   200,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                                  今年增减变动                                     减值准备年末余 被投资单元                              岁首余额                                                     年末余额                                                    追加投资            减少投资           其他变动                         额 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                     9,900,000.00                                              9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                       100,000,000.00                                            100,000,000.00 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                 79,591,300.00    3,619,967.61                             83,211,267.61 浙江圣泉收支口贸易有限公司                     20,000,000.00                                             20,000,000.00 山东百伦念念检测时刻有限公司                      1,000,000.00                                              1,000,000.00 农刊行修复基金（明股实债）                    102,015,711.97                                            102,015,711.97 大庆圣泉绿色时刻有限公司                     500,000,000.00                                            500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                       59,700,000.00                                             59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                   5,100,000.00                                              5,100,000.00 承德东伟新材料科技有限公司                    223,775,510.00                                            223,775,510.00 浙江圣泉工贸发展有限公司                                      20,000,000.00                             20,000,000.00 山东圣泉收支口有限公司                                       20,000,000.00                             20,000,000.00 算计                             2,296,905,746.35   43,872,978.63                          2,340,778,724.98   28,023,398.45      （2） 对子营、相助企业投资                                                            今年增减变动 被投资单元                         岁首余额                                                         年末余额          减值准备年末余额                                             追加投资      权益法下阐述的投资损益 计提减值准备 AnyCastingSoftwareCo.,Ltd   15,829,749.76                         -1,148,631.21          14,681,118.55 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）                                                        今年增减变动 被投资单元                   岁首余额                                                   年末余额          减值准备年末余额                                       追加投资         权益法下阐述的投资损益 计提减值准备 济南艾尼凯斯特软件有限公司          4,466,380.12                          -1,034,622.24    3,431,757.88 山东奇妙智能科技有限公司           6,020,628.99 4,636,800.00             -1,350,735.26    9,306,693.73 算计                    26,316,758.87 4,636,800.00             -3,533,988.71   27,419,570.16 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）      （1） 营业收入和营业成本情况                      今年发生额                                  上年发生额 式样               收入                 成本                   收入                   成本 主营业务     2,925,898,696.74   2,119,216,009.85     2,895,900,446.94     2,081,383,792.84 其他业务       461,063,104.00     410,805,962.92       457,037,747.98       403,090,689.97 算计       3,386,961,800.74   2,530,021,972.77     3,352,938,194.92     2,484,474,482.81      （2） 营业收入、营业成本的理解信息                                                     今年发生额 合同分类                                     主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及滋生品                           2,436,597,388.79             1,798,613,284.08 生物财富品                                    488,708,763.66               320,208,069.82 其他                                             592,544.29                 394,655.95 按经营地区分类  其中：境内                                 2,547,918,087.56             1,836,252,533.16 境外                                       377,980,609.18               282,963,476.69 按销售渠谈分类  其中：直销                                 2,660,928,434.27             1,923,171,415.49 经销                                       264,970,262.47               196,044,594.36 算计                                     2,925,898,696.74             2,119,216,009.85 式样                                             今年发生额                 上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                   -3,533,988.71        -5,755,062.36 处分交易性金融财富取得的投资收益                                                       3,835,758.00 理睬收益                                                368,092.95           472,983.33 其他                                               54,630,594.55        -8,879,243.08 算计                                               51,464,698.79       -10,325,564.11 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）    财务报表补充府上 式样                                                    本期金额            说明 非流动财富处分损益                                             -6,269,738.21 计入当期损益的政府辅助（与企业业务密切相关，按照 国度和洽表率定额或定量享受的政府辅助除外）                                 57,643,570.61 除同公司平日经营业务相关的灵验套期保值业务外,非 金融企业握有金融财富和金融欠债产生的公允价值变动 损益以及处分金融财富和金融欠债产生的损益 托付他东谈主投资或经管财富的损益                                         1,059,284.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    1,976,127.78 债务重组损益                                                -9,462,801.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                       613,038.06 其他适合非频繁性损益界说的损益式样                                        575,112.69 小计                                                    46,134,594.06 减：所得税影响额                                               6,798,081.89    少数推进权益影响额（税后）                                       1,182,174.28 算计                                                    38,154,337.89   ——                             加权平均净财富                   每股收益（元/股） 报告期利润                               收益率（%）                基本每股收益      稀释每股收益 包摄于母公司普通股推进的净 利润 扣除非频繁性损益后包摄于母 公司普通股推进的净利润                                                      济南圣泉集团股份有限公司                                                      二○二五年三月三十一日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除突出注明外，均以东谈主民币元列示）